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財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13篇(關(guān)于財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文)

時(shí)間:2023-06-03 15:50:00 綜合范文

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財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13篇(關(guān)于財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文)

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1

  20××年,鄉(xiāng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作在縣財(cái)政局的大力關(guān)心、指導(dǎo)及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的指導(dǎo),按照南委目發(fā)(20××年)30號(hào)和南財(cái)發(fā)(20××年)80號(hào)文件要求,在崗位設(shè)置制度管理、財(cái)政業(yè)務(wù)管理、專項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)方面,嚴(yán)格按照上級(jí)部門要求,圓滿完成了全年工作目標(biāo)任務(wù),現(xiàn)將一年的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作自查情況報(bào)告下:

  一、崗位設(shè)置制度管理

  鄉(xiāng)財(cái)政所、會(huì)核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公,并規(guī)范設(shè)置工作崗位,有規(guī)范化的辦公室兩間,檔案室一間,必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴(yán)格按南人社發(fā)〔20xx〕35號(hào)規(guī)定執(zhí)行。沒(méi)有其他單位和部門借調(diào)借用財(cái)政所、會(huì)核中心人員的、沒(méi)有在編不在崗的。會(huì)計(jì)、出納分設(shè),都是專職專崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財(cái)務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。財(cái)政所、會(huì)核中心人員都按規(guī)定取得了《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》書(shū),且都取得大專以上學(xué)歷的,積極參加會(huì)計(jì)在職繼續(xù)教育。

  二、財(cái)政業(yè)務(wù)管理

  在財(cái)政業(yè)務(wù)管理上,結(jié)合鄉(xiāng)的實(shí)際,建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級(jí)財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全,原始憑證審核嚴(yán)格,核算及時(shí),將獲得的原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確的在金財(cái)網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符?,F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線及時(shí)足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費(fèi)支出從嚴(yán)控制,特別是三公經(jīng)費(fèi)任何人和事不得超標(biāo),總量也比20xx年降低了20%,并納入了專門的會(huì)計(jì)科目核算。現(xiàn)金使用沒(méi)有超范圍。沒(méi)有坐支,私存私方現(xiàn)金和白條抵庫(kù)現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財(cái)務(wù)印章一枚、單位負(fù)責(zé)人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管,資金調(diào)度時(shí),由財(cái)政所開(kāi)出支票后,需到單位負(fù)責(zé)人(書(shū)記和鄉(xiāng)長(zhǎng)兩處)加蓋印鑒后,才可以到銀行實(shí)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序,相關(guān)信息也進(jìn)入了單位負(fù)責(zé)人的手機(jī)短信提示?;咀龅搅算y行存款業(yè)務(wù)辦理實(shí)行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算、財(cái)務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、歸集、歸檔。編制清冊(cè)。

  三、專項(xiàng)資金管理

  在專項(xiàng)資金管理上嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理制度,沒(méi)有挪用、截留、擠占專項(xiàng)資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年,我鄉(xiāng)共迎接上級(jí)部門對(duì)民政、財(cái)政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財(cái)物,小額擔(dān)保貸款等資金的抽查巡查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)有記錄,資料較完善,有專卷可查。特別是財(cái)政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn),所有涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金都是按規(guī)定申報(bào)、公示并通過(guò)一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補(bǔ)資金43.3萬(wàn)元,惠及農(nóng)戶1795戶,良種補(bǔ)貼8.6萬(wàn)元,惠及農(nóng)戶1034戶。沒(méi)有一例涉農(nóng)補(bǔ)貼農(nóng)戶信訪事件發(fā)生。

  四、債務(wù)管理

  在債務(wù)管理上,嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定,做到數(shù)據(jù)清楚,有據(jù)可查,20××年沒(méi)有新的債務(wù)發(fā)生,年初有償債計(jì)劃,償債措施明晰,并納入政府財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國(guó)家政策調(diào)整,全面關(guān)閉了小煤窯,里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報(bào)酬、工傷處理,農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉?wèn)題全面平衡,沒(méi)有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。

  五、農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)

  在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)上,及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表,種植業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在60%以上,養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)品種投保率在85%以上,,沒(méi)有發(fā)生強(qiáng)制投保、代墊保費(fèi)、抵扣補(bǔ)貼以及提高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶保費(fèi)行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達(dá)100%,全面完成了縣級(jí)下達(dá)的20××年農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)任務(wù)。

  六、日常工作

  年初有工作計(jì)劃,人員分工文件,工作做到心中有數(shù),有的放矢。對(duì)于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時(shí)歸檔。一年一度的財(cái)政部門決算、固定資產(chǎn)的決算、財(cái)政總決算,預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政基本信息等報(bào)時(shí)間和質(zhì)量要求上報(bào)相關(guān)表格。對(duì)于財(cái)政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標(biāo)隨時(shí)核對(duì),做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運(yùn)用A++系統(tǒng)中的支出明細(xì)賬、往來(lái)明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,固定資產(chǎn)明細(xì)賬的處理辦法,建立資產(chǎn)登記管理臺(tái),新建、購(gòu)置及處置資金按規(guī)定程序處理,及時(shí)入賬核算,定期清理盤點(diǎn)。各項(xiàng)報(bào)表、工資調(diào)整以及其他資料報(bào)送及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。

  在全年的工作中,為積極促進(jìn)我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力,我們的工作得到了鄉(xiāng)級(jí)其他單位的好評(píng)和贊揚(yáng),沒(méi)有被紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政部門通報(bào)和查處。沒(méi)有扣分情況發(fā)生。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2

  為切實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作,我項(xiàng)目部對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  (一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況自查

  1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況:我項(xiàng)目部會(huì)計(jì)人員經(jīng)過(guò)專業(yè)上崗培訓(xùn),有從業(yè)資格證,接受會(huì)計(jì)專業(yè)系統(tǒng)的教育,并且具有初級(jí)會(huì)計(jì)師資格。

  2、單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況:開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶,每天過(guò)夜資金不超過(guò)10萬(wàn)元,當(dāng)天申請(qǐng)資金當(dāng)天支付出去,如遇特殊情況與處財(cái)務(wù)科說(shuō)明。當(dāng)天收到工程款及時(shí)向處財(cái)務(wù)科匯報(bào)并及時(shí)將款項(xiàng)匯往處單位賬戶,無(wú)以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。

  3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備,會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)可靠,每張付款憑證必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字,并及時(shí)送往處財(cái)務(wù)科審核,及時(shí)裝訂保管。

  4、會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)余額真實(shí),我項(xiàng)目部按季度同外部單位核對(duì)往來(lái)賬個(gè)目,并且做好對(duì)賬單,對(duì)賬單及時(shí)送處財(cái)務(wù)科審核保存,別單位無(wú)法對(duì)賬則向處財(cái)務(wù)科作出說(shuō)明 1

  情況。

  5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷,發(fā)票必須齊全真實(shí),經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷并及時(shí)付款。

  6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機(jī)關(guān),由處機(jī)關(guān)檔案室進(jìn)行保管。

  7、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度,并且有書(shū)面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

 ?。ǘ┲卫怼靶〗饚?kù)”情況

  單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無(wú)“小金庫(kù)”。

  從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來(lái),我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3

  根據(jù)*****文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作,我單位對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  (一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

  會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善,嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行,有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。取得的增值稅專用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證,各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確,并保證及時(shí)納稅。財(cái)務(wù)收支無(wú)坐支現(xiàn)象。出納每月核對(duì)銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂,存放安全、規(guī)范。

  (二)預(yù)算執(zhí)行情況

  根據(jù)20xx年利潤(rùn)及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說(shuō)明,財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較,特別結(jié)合公司管理特點(diǎn),要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn),務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。

  20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)828萬(wàn)元,產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元,會(huì)務(wù)費(fèi)35萬(wàn)元,生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬(wàn)元,差旅費(fèi)44。39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026。12萬(wàn)元,共發(fā)生成本費(fèi)用13819。70萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165。88萬(wàn)元,會(huì)務(wù)費(fèi)28萬(wàn)元,生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬(wàn)元,差旅費(fèi)52。91萬(wàn)元。

  (三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況

  根據(jù)單位實(shí)際工作情況,20xx年對(duì)原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改,包括對(duì)財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對(duì)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項(xiàng)管理辦法的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。

  (四)資金安全管理情況

  考慮到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r(shí)都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部,由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì),發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全,發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。

  通過(guò)自查,我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  ******公司

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4

  作為一名財(cái)會(huì)人員下社區(qū)的掛職干部,我近期就此問(wèn)題進(jìn)行了深入的調(diào)研。調(diào)研采用召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)別交談、查閱財(cái)務(wù)檔案等的方式進(jìn)行,現(xiàn)調(diào)研結(jié)束,經(jīng)梳理歸納,有關(guān)情況報(bào)告如下:

  一、社區(qū)財(cái)務(wù)管理基本情況

  在街道等上級(jí)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下,社區(qū)財(cái)務(wù)管理得到不斷提高,主要表現(xiàn)為社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作比較重視,制定了財(cái)務(wù)管理制度,設(shè)立了會(huì)計(jì)與出納,建立了財(cái)務(wù)管理帳。在資金使用上堅(jiān)持一支筆審批制度,一般由社區(qū)主任或社區(qū)書(shū)記審批,報(bào)銷單據(jù)做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內(nèi)的由由社區(qū)黨總支研究決定,超過(guò)1000元的報(bào)街道辦事處財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定,20xx元以上報(bào)街道辦事處黨工委會(huì)議研究決定。社區(qū)財(cái)務(wù)管理雖然有所提高,但是與不斷發(fā)展的形勢(shì)和上級(jí)部門的要求及社區(qū)群眾的期望相比,仍然存在一定問(wèn)題和差距,需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。

  二、社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

  1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作重視不夠。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)忙于其他事務(wù)工作,對(duì)財(cái)務(wù)管理工作不夠重視,放松財(cái)務(wù)管理,產(chǎn)生了一系列問(wèn)題。一是部分領(lǐng)導(dǎo)不懂或不熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,無(wú)法有效管理財(cái)務(wù),出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問(wèn)題。二是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)不聽(tīng)財(cái)會(huì)人員的意見(jiàn)和建議,使得不斷發(fā)生財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問(wèn)題。三是一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)工作缺少檢查和監(jiān)督,以致存在系列財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。

  2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。一是社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不健全,致使財(cái)務(wù)管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批手續(xù)簡(jiǎn)單,沒(méi)有嚴(yán)格按照制度規(guī)定實(shí)行經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批。三是報(bào)賬單據(jù)不規(guī)范,存在白條支出現(xiàn)象,支出單據(jù)手續(xù)不全,支出單據(jù)無(wú)明細(xì)附單。四是該建的帳沒(méi)有建立,會(huì)計(jì)科目使用不夠規(guī)范,不按月結(jié)賬,有的一季度結(jié)賬,有的半年結(jié)賬,給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)極大不便。

  3、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區(qū)財(cái)務(wù)人員即會(huì)計(jì)出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒(méi)有會(huì)計(jì)職稱、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等的情況,以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高,造成執(zhí)行財(cái)務(wù)制度不夠嚴(yán)格,核算不夠規(guī)范,憑證賬簿無(wú)摘要,賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤,影響了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。

  4、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作做得不夠。社區(qū)沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況,即使有時(shí)公開(kāi)了,但公開(kāi)內(nèi)容特別是三公支出情況不夠具體詳細(xì),以致社區(qū)群眾對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在較大意見(jiàn),時(shí)有發(fā)生上訪現(xiàn)象,影響社區(qū)的和諧穩(wěn)定。

  三、解決存在問(wèn)題的幾點(diǎn)建議

  1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要重視和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神,提高自己的財(cái)務(wù)管理水平,在自己帶頭執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的同時(shí),督促和檢查財(cái)務(wù)人員認(rèn)真做好財(cái)務(wù)工作,使財(cái)務(wù)工作規(guī)范化,符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的要求,避免出現(xiàn)系列財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不嚴(yán)密問(wèn)題。

  2、大力強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī),使財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是要制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,使社區(qū)財(cái)務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。三是營(yíng)造崇尚誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的'會(huì)計(jì)文化,按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,規(guī)范報(bào)賬單據(jù),嚴(yán)禁白條入帳,做到按月結(jié)賬,全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

  3、大力提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真自學(xué),認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》,認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)知識(shí),提高政策理論水平和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能,具備從事財(cái)務(wù)工作的崗位能力和技能,能夠獨(dú)立、全面完成財(cái)務(wù)工作任務(wù),提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要?jiǎng)?chuàng)造條件,讓財(cái)務(wù)人員參加上級(jí)部門舉辦的學(xué)習(xí)培訓(xùn),參觀先進(jìn)社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理經(jīng)驗(yàn),有效提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì),從而能夠規(guī)范財(cái)務(wù)工作秩序,促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

  4、定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況。社區(qū)要定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況,凡是應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的財(cái)務(wù)收支情況,都要及時(shí)在社區(qū)公務(wù)欄上公開(kāi)。公開(kāi)內(nèi)容特別是三公支出情況要具體詳細(xì),廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況的同時(shí),要成立由社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組,接受社區(qū)群眾的責(zé)詢,對(duì)社區(qū)群眾提出的問(wèn)題要詳細(xì)解答,做好解疑釋惑工作,使社區(qū)群眾相信社區(qū)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,各項(xiàng)支出合理,避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問(wèn)題引起的上訪問(wèn)題,切實(shí)維護(hù)社區(qū)的和諧穩(wěn)定。

  5、加強(qiáng)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督。作為社區(qū)的上級(jí)部門街道要加強(qiáng)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督,每年至少檢查一次,對(duì)取得的成績(jī)要予以肯定表?yè)P(yáng),對(duì)存在的問(wèn)題要限期整改,發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)情況要嚴(yán)肅處理,以此提高社區(qū)財(cái)務(wù)管理水平,獲得社區(qū)群眾的滿意,消除社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問(wèn)題而上訪,促進(jìn)和諧社區(qū)建設(shè)。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5

教育局計(jì)財(cái)股:

  為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理,規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作,貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[20xx]21號(hào))文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì),把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員,召.起來(lái),進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談,對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報(bào)告于下:

  一、 為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保相關(guān)人員及時(shí)到位,我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長(zhǎng)李友才任組長(zhǎng),學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)徐學(xué)鋒為副組長(zhǎng),報(bào)帳員李小中,總務(wù)主任鄒懷敏,保管員許建明及工會(huì)組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女,教師代表潭文忠為成員。

  二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)校委會(huì),事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。

  三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi),停收學(xué)生住宿費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi),其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中,沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求,實(shí)施并落實(shí),無(wú)任何亂收費(fèi)情況的。

  四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專戶,所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)..中收付核算中心,嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。

  五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無(wú)虛列虛報(bào),無(wú)白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出,均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字,對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

  六、我校無(wú)私設(shè)“小金.”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

  七、我校六年級(jí),九年級(jí)畢業(yè)班收取的照相費(fèi),畢業(yè)證工本費(fèi);一年級(jí)建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊(cè)工本費(fèi),都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算,并將收支結(jié)余情況的通過(guò)班會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示,將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。

  八、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

  九、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定,做好對(duì)困難住宿生的生活的補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作,生活的補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。

  十、 建議

  1、目前我校財(cái)務(wù)人員均為兼職,工作繁重,希望上級(jí)單位,能給財(cái)會(huì)人員少定點(diǎn)工作量,使相關(guān)人員有一定時(shí)間來(lái)做好財(cái)務(wù)工作。

  2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度,提高業(yè)務(wù)能力。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6

  為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭,對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情景匯報(bào)如下:

  1,財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情景:我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2,財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情景:學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,設(shè)立報(bào)賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有必須的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)本事,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

  3,會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分:財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí);校長(zhǎng)執(zhí)行“一支筆”對(duì)教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。

  4,學(xué)校收入管理情景:學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴(yán)格杜絕“小金庫(kù)”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書(shū)雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對(duì)義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情景,報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對(duì)的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用,收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。

  5,學(xué)校支出管理情景:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購(gòu)買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,重大事項(xiàng)須經(jīng)過(guò)全體行政會(huì)經(jīng)過(guò),嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余?!?/p>

  6,學(xué)校資產(chǎn)管理情景:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情景,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  7,學(xué)校收費(fèi)管理情景:嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目,公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,理解師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

  此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,經(jīng)過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7

  根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開(kāi)了全縣九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長(zhǎng)會(huì)議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡(jiǎn)稱“兩查”)工作具體實(shí)施的時(shí)間、方法、步驟、要求,會(huì)后各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時(shí)縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級(jí)抽查的自查方法,于6月10日開(kāi)始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作?,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)管理的概況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,所涉及的250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實(shí)行了農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制。村級(jí)“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作,目前運(yùn)行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢(shì),達(dá)到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時(shí)常發(fā)生,農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序相對(duì)和諧穩(wěn)定。

  二、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理自查情況

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心建設(shè)情況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)兼任,共有工作人員32人,平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)19人、出納9人、電腦操作員4人、每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨(dú)的辦公場(chǎng)所,全部實(shí)現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場(chǎng)所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會(huì)計(jì)核算全部實(shí)現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財(cái)務(wù)公開(kāi)、會(huì)計(jì)委托代理規(guī)范化流程等各項(xiàng)管理制度。村級(jí)銀行賬戶設(shè)置除個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開(kāi)戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問(wèn)題影響正常開(kāi)展業(yè)務(wù)的村,實(shí)行中心總戶代理外,其余90%以上的村級(jí)銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級(jí)財(cái)務(wù)章”和“服務(wù)中心財(cái)務(wù)章”、村級(jí)組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。

  (二)村級(jí)管理情況

  全縣250個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財(cái)小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個(gè)村全部實(shí)行了財(cái)務(wù)公開(kāi),在原實(shí)行固定場(chǎng)所實(shí)行公開(kāi)欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時(shí)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì),專設(shè)了“三資”等財(cái)務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開(kāi)渠道,增加了農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)透明度,今年針對(duì)農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問(wèn)題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓(xùn)會(huì),使農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)工作更加扎實(shí)有效,基本做到了網(wǎng)上隨時(shí)公開(kāi),固定場(chǎng)所,半年一公開(kāi),全年兩公開(kāi)。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過(guò)程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號(hào)和〔20xx〕13號(hào)文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺(tái)賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專項(xiàng)資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會(huì)計(jì)票據(jù)、財(cái)務(wù)檔案管理等各項(xiàng)管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認(rèn)真貫徹落實(shí),逐項(xiàng)落實(shí)到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

  三、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理工作開(kāi)展情況

  為強(qiáng)化農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號(hào)〔20xx〕27號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村集體三資管理審計(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于開(kāi)展村級(jí)干部任期和離任審計(jì)工作通知》兩個(gè)相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開(kāi)展。截止檢查之日,共完成審計(jì)單位146個(gè),占全縣村數(shù)的58%,審計(jì)資金總額9863萬(wàn)元,審計(jì)出違紀(jì)單位63個(gè),違紀(jì)金額510萬(wàn)元,其中,不合理開(kāi)支100萬(wàn)元,違規(guī)票據(jù)報(bào)賬支款93萬(wàn)元,庫(kù)存現(xiàn)金超限32萬(wàn)元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬(wàn)元,坐支款50萬(wàn)元,其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬(wàn)元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬(wàn)元。涉及村主要干部5人,財(cái)務(wù)管理人員5人,受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人,移送司法機(jī)關(guān)處理的2人。

  四、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)情況

  截止目前,縣鄉(xiāng)兩級(jí)共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)知識(shí),政策法規(guī),電算化等管理知識(shí)培訓(xùn)會(huì)(班)35期,接受專業(yè)知識(shí)教育的人數(shù)達(dá)20xx人次,通過(guò)開(kāi)展培訓(xùn)教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。

  五、存在問(wèn)題

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項(xiàng)管理一項(xiàng)指導(dǎo)”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導(dǎo),實(shí)屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當(dāng)時(shí)聘用人員,在一無(wú)正式勞動(dòng)工作關(guān)系,二無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。

  (二)村級(jí)管理制度不健全,落實(shí)不夠到位

  各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標(biāo)制度,專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費(fèi)資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細(xì),在具體執(zhí)行過(guò)程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。

  (三)審計(jì)監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢,工作不夠規(guī)范。

  這個(gè)問(wèn)題主要有兩個(gè)方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級(jí)行使審計(jì)工作人員,沒(méi)有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費(fèi);其二個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心人員是聘用臨時(shí)人員,對(duì)于行使這項(xiàng)政策性強(qiáng),工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開(kāi)展完成好這項(xiàng)工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督工作的正常開(kāi)展。

  (四)財(cái)務(wù)公開(kāi)不及時(shí),不夠全面。

  主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)、專項(xiàng)專題的公開(kāi)方面,如:糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會(huì)保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金,以及村級(jí)項(xiàng)目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開(kāi)。

  (五)民主理財(cái)小組形同虛設(shè)。

  個(gè)別村級(jí)民主理財(cái)小組工作人員對(duì)工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過(guò)程,流于形式。同時(shí)也反映出理財(cái)小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。

  (六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)使用票據(jù)不規(guī)范。

  一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一,全縣沒(méi)有做到統(tǒng)一規(guī)范。

  (七)財(cái)務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn),欠規(guī)范

  一方面是受辦公場(chǎng)所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無(wú)專室;另一方面檔案資料造冊(cè)登記不規(guī)范,資料不健全,沒(méi)有明確的檔案管理人員。

  六、整改措施及建議

  (一)、加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作人員和村級(jí)行使經(jīng)營(yíng)管理的主要干部、專業(yè)會(huì)計(jì)(報(bào)賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn),縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案,同時(shí)也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示,準(zhǔn)備在7月份具體實(shí)施。

  (二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級(jí)服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補(bǔ)什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。

  (三)、加大審計(jì)監(jiān)管力度,全面提升審計(jì)質(zhì)量。

  一方面要克服困難,努力工作,贏得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過(guò)以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對(duì)全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理開(kāi)展審計(jì)實(shí)施方案的通知》,這樣必將對(duì)我縣的農(nóng)審工作有一個(gè)極大的推動(dòng)作用。另一方面拓展審計(jì)范圍,延伸審計(jì)內(nèi)容,實(shí)行從經(jīng)濟(jì)管理的全過(guò)程到各個(gè)具體管理環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。

  (四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無(wú)正常辦公經(jīng)費(fèi),工作人員無(wú)勞動(dòng)關(guān)系,無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇保障等問(wèn)題。

  (五)、建議上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計(jì)人員審計(jì)工作證件。制定出臺(tái)一個(gè)能夠解決審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),保障農(nóng)審工作正常開(kāi)展具有實(shí)質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

  總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)非常重要工作,因此我們通過(guò)這次大檢查,對(duì)好的工作管理辦法,取得的成績(jī)繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng),對(duì)檢查暴露出的問(wèn)題和不足,要認(rèn)真查找分析問(wèn)題的根源,采取有效措施,對(duì)癥下藥,徹底整改,爭(zhēng)取在最短時(shí)間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個(gè)新的臺(tái)階。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8

  農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,是農(nóng)民群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題,也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個(gè)重要因素。加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,歷來(lái)是黨中央、國(guó)務(wù)院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一,也是加強(qiáng)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要制度之一。

  按照古交市的要求,我鎮(zhèn)全面開(kāi)展了農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理工作的檢查調(diào)研,自查工作進(jìn)展順利,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  二Oxx年七月,我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,現(xiàn)有工作人員八名,設(shè)主任一名,總會(huì)計(jì)一名,審核一名,總出納一名,會(huì)計(jì)兩名,微機(jī)管理員、檔案員一名,打字員一名。全鎮(zhèn)實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理制,按照“一項(xiàng)委托、二級(jí)審核、三權(quán)不變、四層監(jiān)督、五個(gè)統(tǒng)一”的運(yùn)行模式。“一項(xiàng)委托”即由村組織將村級(jí)財(cái)務(wù)書(shū)面委托農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理?!岸?jí)審核”即村務(wù)監(jiān)督小組和“三資”服務(wù)中心審核?!叭龣?quán)不變”即堅(jiān)持村級(jí)資產(chǎn)所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變。“四層

  監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、檢查監(jiān)督?!拔鍌€(gè)統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報(bào)賬程序、統(tǒng)一公開(kāi)賬務(wù)、統(tǒng)一檔案管理。

  農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能,制定了一系列制度,有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開(kāi)制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財(cái)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、財(cái)務(wù)公開(kāi)審批制度、檔案管理制度,做到用制度管權(quán)、管事、管人的要求,逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關(guān)的運(yùn)行機(jī)制,切實(shí)加強(qiáng)了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。

  1、提取款項(xiàng)需按規(guī)定填寫提款計(jì)劃,加蓋村委會(huì)公章,并附會(huì)議記錄,須經(jīng)相關(guān)審核人審核,如遇重大項(xiàng)目和大額開(kāi)支,要報(bào)請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核。

  2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí),經(jīng)手人必須取得真實(shí)、有效、合法的原始憑證,注明用途并簽字,交報(bào)賬員填寫“財(cái)務(wù)支出審批單”,再交民主理財(cái)小組集體審核,審核通過(guò)后,由民主理財(cái)小組組長(zhǎng)加蓋理財(cái)章,報(bào)主任、書(shū)記審批同意并簽字,由報(bào)賬員報(bào)賬,會(huì)計(jì)人員、總會(huì)計(jì)、審核員終審后審核記賬。

  3、村級(jí)“三資”公開(kāi)分為定期公開(kāi)和不定期公開(kāi),重大事項(xiàng)隨時(shí)公開(kāi)。定期公開(kāi)為每半年一次,三月十五前公布上年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,七月十五前公布本年上半年情況,并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。

  4、年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案,按民主程序形成決議并張榜公布;預(yù)算調(diào)整時(shí),要嚴(yán)格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算,并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。

  5、會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)合同、民主理財(cái)?shù)怯洸镜葧?huì)計(jì)資料都?xì)w檔保存,確保資料的完整性。

  1、邊查邊改,我們展開(kāi)了認(rèn)真細(xì)致的自查,對(duì)自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在認(rèn)真分類梳理的基礎(chǔ)上,能立即糾正的立即糾正,做到不回避、不護(hù)短;對(duì)一時(shí)不能糾正的落實(shí)責(zé)任單位,制定詳細(xì)整改計(jì)劃,限期整改,做到邊查邊改。

  2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎(chǔ)上,各村進(jìn)行了自查互查,提出了相應(yīng)的整改意見(jiàn),并進(jìn)行了及時(shí)的糾正。

  3、加強(qiáng)督辦,制訂了嚴(yán)肅的工作紀(jì)律,要求各涉及單位相關(guān)人員,端正態(tài)度,嚴(yán)肅對(duì)待。由于紀(jì)律嚴(yán)格,督辦到位,保證了此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

  1、我鎮(zhèn)委托代理的村(組)達(dá)到了94%,陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團(tuán)有限公司,集體開(kāi)支、福利性支出大都由企業(yè)自行開(kāi)支,我鎮(zhèn)正在與該村進(jìn)行協(xié)商,將陰家溝村委會(huì)財(cái)務(wù)納入正規(guī)管理。

  2、財(cái)務(wù)制度不夠完善,個(gè)別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途,一些小額報(bào)銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。

  3、由于林權(quán)改革尚未徹底完成,雖然已建臺(tái)帳,但還不夠完善。這需要我們進(jìn)一步清理核查,摸清家底,健全“三資”臺(tái)賬,加強(qiáng)檔案管理。

  4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度。

  農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理,是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ),也是推進(jìn)農(nóng)村基層建設(shè),改善黨群關(guān)系,發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)器,必須認(rèn)真加以完善,逐步提高,我們認(rèn)為必須抓好以下幾方面的工作:

  1、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí)。農(nóng)村集體“三資”管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作,需要各級(jí)各部門領(lǐng)導(dǎo)要繼續(xù)統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理,尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的前沿,更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)村級(jí)管理和領(lǐng)導(dǎo)。要把對(duì)農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設(shè)緊密地結(jié)合起來(lái),與推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有機(jī)地統(tǒng)一起來(lái)。

  2、健全制度,加強(qiáng)管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項(xiàng)制度,做到有章可循,用制度規(guī)范行為。具體有:資產(chǎn)資源清查界定、登記臺(tái)賬制度、民主公開(kāi)管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權(quán)變更的資質(zhì)評(píng)估制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證,統(tǒng)一使用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。

  3、重拳出擊,嚴(yán)肅查處。要進(jìn)一步統(tǒng)一對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)有關(guān)職能部門的密切配合,在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上,紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政、財(cái)務(wù)公開(kāi)等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農(nóng)村‘三資’管理實(shí)行責(zé)任追究的辦法”,加大監(jiān)督檢查和查處的力度,嚴(yán)格制度管理,嚴(yán)肅處理處罰。

  4、加強(qiáng)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)。定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),將財(cái)會(huì)、招投標(biāo)等制度、操作規(guī)程等作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容,不斷更新知識(shí),提高整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9

  一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

  1、幼兒園配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員2人。

  2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3、財(cái)務(wù)人員具會(huì)計(jì)證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,有三年會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),積極參加上級(jí)財(cái)政部門組織的財(cái)務(wù)管理及相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn),能按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

  4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到專款專用。

  二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

  嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目,公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,幼兒園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了??顚S谩?/p>

  幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國(guó)庫(kù),嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過(guò)自檢自查幼兒園絕無(wú)虛列和隱匿財(cái)政收入。

  三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理

  幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行

  根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余?!?/p>

  制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無(wú)誤,沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。

  此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《關(guān)于開(kāi)展中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查,通過(guò)自檢自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實(shí)實(shí)的開(kāi)展幼兒園的財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10

  一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我司XX年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:

 ?。ㄒ唬└鞴緫?yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

 ?。ǘ└鞴緫?yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

 ?。ㄈ└鞴緫?yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

 ?。ㄋ模└鞴緫?yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在XX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門XX年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報(bào)銷的`業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管,制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

  針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下:

  1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問(wèn)題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條:“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員,方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格,通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,12月參加財(cái)會(huì)電算化考試,預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

  2.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問(wèn)題:對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬,每月一次明細(xì)賬核對(duì),只是核對(duì)正確,未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù),從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬,在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

  整改結(jié)果:從XX年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3.資金管理和控制情況

  存在問(wèn)題:

  (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

  (1).明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

  (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對(duì)銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

  (1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單,已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

  (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

  4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問(wèn)題:公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒(méi)有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

  5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

  存在問(wèn)題:公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查,財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》,對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于XX年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題,針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下:

  1.關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

  存在問(wèn)題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購(gòu)買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬,嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容,并遵照?qǐng)?zhí)行。

  2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

  存在問(wèn)題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí),即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

  整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

  3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問(wèn)題

  存在問(wèn)題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款,此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》,并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

  整改結(jié)果:經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷,未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

  四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人

  通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng),我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系,建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認(rèn)真整改,進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

  一、自查方法

  現(xiàn)金的清查,是通過(guò)實(shí)地盤點(diǎn)的方法,確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì),以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。

  二、自查內(nèi)容

  1、財(cái)務(wù)收支管理情況

  我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中,嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷,以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面,采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí),嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法,公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu),采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。

  2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況

  我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用,未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后,以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi),并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù),到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用,也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用,由人民法庭直接代收,并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用,定期交入指定銀行,同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度,自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。

  3、涉案款項(xiàng)管理情況

  由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。

  4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況

  我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用,法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單,由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi),法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn),由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

  5、票據(jù)管理情況

  我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù),并進(jìn)行記帳登記,收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)?!斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。

  三、不足及建議

  通過(guò)自查,我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足,在預(yù)算管理方面,預(yù)算編制不夠細(xì)化,調(diào)整隨意性較強(qiáng),今后要加大對(duì)預(yù)算的管理,應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中,結(jié)算不夠及時(shí),在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面,在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上,都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財(cái)務(wù)的工作量。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12

  根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情景,對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情景進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情景報(bào)告如下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極開(kāi)展自查自糾工作。

  二、嚴(yán)格清查,不走過(guò)場(chǎng)

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

  三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾

  按照《XX市審計(jì)局開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進(jìn)行了自查。

  1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到??顚S?,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

  6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

  8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  經(jīng)過(guò)自查,我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13

  根據(jù)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知精神,結(jié)合我校的實(shí)際情況,就專項(xiàng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容,學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè),自查匯報(bào)如下:

  一、收入管理

  1。所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

  2。我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué),無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

  3。針對(duì)學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象。

  二、支出管理

  1。學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象。

  2。學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度,對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。

  3。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦,職責(zé)明確。

  4。不存在私設(shè)“小金庫(kù)”、公—款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

  三、資產(chǎn)管理

  1。學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報(bào)廢報(bào)損等,都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。

  2。學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺(tái)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

  3。學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng);

  四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)

  1。學(xué)校設(shè)有專門財(cái)務(wù)室,有專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

  2。校長(zhǎng)及時(shí)關(guān)注財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況,聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3。財(cái)會(huì)人員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性。

  加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

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