財(cái)務(wù)管理制度7篇

時(shí)間：2024-01-23 17:15:00 綜合范文

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財(cái)務(wù)管理制度7篇

財(cái)務(wù)管理制度1

　　一、公司財(cái)務(wù)由總經(jīng)理直接主管，一切費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效，若無(wú)總經(jīng)理簽字，一切費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。

　　二、出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，并于當(dāng)月末做好資金盤(pán)存表，報(bào)總經(jīng)理一份。

　　三、會(huì)計(jì)要做到帳務(wù)清楚，帳賬相符，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和國(guó)家相關(guān)制度，準(zhǔn)確及時(shí)做好會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　四、各種費(fèi)用的`報(bào)銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審核人），填寫(xiě)規(guī)范，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　五、報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě)：

　　1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等，填寫(xiě)紅色差旅費(fèi)報(bào)銷單。

　　2、上述以外的發(fā)票，填寫(xiě)黑色費(fèi)用報(bào)銷單。

　　3、單據(jù)填寫(xiě)要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫(xiě)無(wú)效。

　　六、因公借款，應(yīng)于事后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，不得拖欠，并堅(jiān)持前帳不清，后帳不借原則。

　　七、轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記，經(jīng)手人簽字，事后當(dāng)天持發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，特殊情況不得超過(guò)三天。

　　八、各分部監(jiān)理費(fèi)現(xiàn)金收入，務(wù)必當(dāng)月到財(cái)務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。

　　九、希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財(cái)務(wù)部門(mén)做好公司財(cái)務(wù)管理工作。

財(cái)務(wù)管理制度2

　　一、財(cái)務(wù)室是學(xué)校的'安全重點(diǎn)部位，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)到人。

　　二、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，落實(shí)防護(hù)措施，否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

　　三、財(cái)務(wù)室門(mén)窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門(mén)檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜，鑰匙由專人隨身攜帶和管理，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

　　四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須由專人護(hù)送，不得單身去銀行取款。

　　五、財(cái)務(wù)室內(nèi)注意來(lái)往人員，外來(lái)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)室要登記備案；非工作人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜，到財(cái)務(wù)室辦完事后不得在財(cái)務(wù)室逗留。

　　六、室內(nèi)消防器材、報(bào)警設(shè)備要做到常年完好，性能良好，工作人員要能正確使用滅火設(shè)備，切實(shí)做好防火、防盜安全工作。

　　七、落實(shí)安全保衛(wèi)措施，人防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專門(mén)值班守護(hù)人員。印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預(yù)留印章。

　　八、確保使用國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)的財(cái)務(wù)電腦網(wǎng)絡(luò)安全，安裝殺毒軟件、定期升級(jí)檢查系統(tǒng)。為防止病毒傳播，禁止使用一切U盤(pán)，嚴(yán)禁外來(lái)人員使用財(cái)務(wù)電腦。

財(cái)務(wù)管理制度3

　　宣傳培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)組職責(zé)

　　1、制定本村安全知識(shí)宣傳培訓(xùn)工作計(jì)劃和具體實(shí)施;

　　2、加強(qiáng)村民安全基本知識(shí)教育和提高防范意識(shí);

　　3、做好宣傳培訓(xùn)記錄;

　　4、做好本村事故數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和上報(bào)工作;

　　5、根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)比,為本村安全提供指導(dǎo)性建議。

　　家庭燃?xì)夤芾砉ぷ鹘M職責(zé)

　　1、做好燃?xì)庥脷獍踩R(shí)的教育普及;

　　2、定期對(duì)燃?xì)庥脩暨M(jìn)行安全檢查;

　　3、發(fā)現(xiàn)隱患責(zé)令改正,做好記錄和臺(tái)賬。

　　防汛水庫(kù)(塘、井)工作組職責(zé)

　　1、汛期來(lái)臨前,對(duì)本村的河道、水庫(kù)、塘壩以及防汛重點(diǎn)地段進(jìn)行專項(xiàng)檢查,消除隱患;

　　2、加強(qiáng)值班,24小時(shí)專人值守,及時(shí)處置的同時(shí)迅速上報(bào);

　　3、發(fā)生險(xiǎn)情,立即組織搶險(xiǎn)救援;

　　4、監(jiān)督水井、枯井的安全狀況。

　　村道路交通管理工作組職責(zé)

　　1、在村內(nèi)道路設(shè)置和完善交通標(biāo)志、標(biāo)牌和其他安全設(shè)施;

　　2、對(duì)車輛限行限速限停的時(shí)段及地點(diǎn)加強(qiáng)安全監(jiān)督;

　　3、糾正各種車輛的'違法違規(guī)行為。

　　學(xué)校安全管理工作組職責(zé)

　　1、根據(jù)學(xué)校定的規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校安全管理進(jìn)行督促檢查;

　　2、上下學(xué)時(shí)段,維護(hù)校外門(mén)前交通秩序;

　　3、整治學(xué)校周邊環(huán)境商鋪攤點(diǎn),確保依法經(jīng)營(yíng);

　　4、學(xué)校出現(xiàn)險(xiǎn)情,立即組織緊急疏散撤離和救援。

　　防火護(hù)林、家庭防火管理工作組職責(zé)

　　1、加強(qiáng)護(hù)林防火、家庭防火安全知識(shí)宣傳;

　　2、定期檢查巡查火災(zāi)隱患;

　　3、發(fā)現(xiàn)違規(guī)和隱患,進(jìn)行懲處、教育和整改;

　　4、組織防火演練。

　　食品安全管理工作組職責(zé)

　　1、對(duì)本村的食品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)戶進(jìn)行安全檢查;

　　2、督促領(lǐng)取證照、發(fā)現(xiàn)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)立即制止并迅速上報(bào);

　　3、發(fā)現(xiàn)不符合安全衛(wèi)生規(guī)定的責(zé)令整改,發(fā)現(xiàn)非法添加,生產(chǎn)、銷售偽劣食品的立即上報(bào)。

　　地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)防控工作組職責(zé)

　　1、春季解凍期和降雨過(guò)后,對(duì)地質(zhì)災(zāi)害區(qū)域進(jìn)行巡視;

　　2、發(fā)現(xiàn)隱患,立即上報(bào),并24小時(shí)監(jiān)測(cè);

　　3、隱患較大時(shí),組織人員撤離避讓,并積極申請(qǐng)上級(jí)部門(mén)治理。

　　車輛安全管理組職責(zé)

　　1、熟悉和掌握車輛的技術(shù)和使用情況,嚴(yán)格遵守車輛管理規(guī)定;

　　2、及時(shí)辦理車輛所需各種手續(xù);

　　3、做好車庫(kù)、車輛的防火防盜工作。

　　農(nóng)電安全工作組職責(zé)

　　1、定期開(kāi)展家庭用電安全隱患排查,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)消除;

　　2、制止亂拉亂接用電行為;

　　3、做好用電安全知識(shí)普及。

　　農(nóng)業(yè)機(jī)械工作組職責(zé)

　　1、春耕秋收前對(duì)農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行全面檢查,消除隱患;

　　2、農(nóng)業(yè)機(jī)械使用高峰期每日巡查,發(fā)現(xiàn)不安全行為及時(shí)制止;

　　3、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)機(jī)械操作手的安全教育。

　　農(nóng)藥安全管理組職責(zé)

　　1、掌握農(nóng)藥的藥理、藥性方面的基本性常識(shí);

　　2、未經(jīng)允許,閑雜人員不得擅自進(jìn)入庫(kù)房;

　　3、妥善處理好過(guò)期、破損農(nóng)藥,按規(guī)定集中處理,禁止隨意亂放。

財(cái)務(wù)管理制度4

　　第一章總則

　　第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng)奇柯集團(tuán)其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱：公司）的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制定《公司財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱：本制度）。

　　第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái)務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對(duì)公司在財(cái)務(wù)架構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程、費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。

　　第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則，各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。

　　第四條：本制度適用于公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組，各部門(mén)、項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。

　　第二章財(cái)務(wù)架構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限

　　第五條：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé)，董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)必須配合。

　　第六條：財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國(guó)家和公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的法規(guī)、制度來(lái)相對(duì)獨(dú)立的開(kāi)展工作，總經(jīng)理和董事會(huì)成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開(kāi)展違反制度規(guī)定的工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財(cái)務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗、總出納崗、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)總監(jiān)全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、全面預(yù)算，負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)代表公司財(cái)務(wù)部定期向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)板塊的財(cái)務(wù)報(bào)告、分析報(bào)告、預(yù)算等工作，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)；會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工作；出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納員的具體職責(zé)按《公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限

　　第八條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫(xiě)付款（報(bào)銷）單→部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核→總裁辦→會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（一萬(wàn)以下不需要）→總出納→出納付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批。

　　第九條：借款審批流程：借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批→總出納→出納付款。單筆金額在1,000元以下的借款由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可。

　　第十條：備用金審批流程：申請(qǐng)人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→副總審批→總出納→出納付款。

　　第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)審批及使用保管流程：使用部門(mén)提出申購(gòu)→行政部門(mén)審核申購(gòu)→總經(jīng)理審批申購(gòu)→行政部門(mén)派專人采購(gòu)→行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專人參與驗(yàn)收→經(jīng)辦人報(bào)賬、財(cái)務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→使用部門(mén)領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。

　　第四章費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流程

　　第十二條：費(fèi)用報(bào)銷的`審批：報(bào)銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填寫(xiě)報(bào)銷單，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報(bào)銷。特殊費(fèi)用報(bào)銷還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第十三條：工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批：由公司工程部、營(yíng)銷策劃部等相關(guān)部門(mén)根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類款項(xiàng)付款申請(qǐng)單經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。特殊款項(xiàng)或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批；

　　第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和

　　公司相關(guān)制度規(guī)定填寫(xiě)借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(wàn)（包含十萬(wàn)）以上的借款，還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第十五條：各種費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。具體的費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付的規(guī)定按《公司費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。

　　第五章貨幣資金的管理

　　第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。

　　第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度：

　　1、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出，由公司總經(jīng)理審批。

　　2、非正?；蛑卮笫马?xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

　　3、對(duì)貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對(duì)于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。

　　第十八條：出納必須在財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項(xiàng)都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

　　第十九條：一次支付金額在二萬(wàn)元（不含二萬(wàn)）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。

　　第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開(kāi)保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。

　　第二十一條：銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成，通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項(xiàng)時(shí)，由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過(guò)網(wǎng)上銀行支

　　付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。

　　第二十二條：收銀應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收銀必須每天做好收款日?qǐng)?bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)。出納員應(yīng)及時(shí)收取收銀的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，不得無(wú)故拖延，并與收銀辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。

　　第二十三條：出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行核對(duì)相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會(huì)計(jì)賬和銀行賬戶金額核對(duì)相符，會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。

　　第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理

　　第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)）等實(shí)物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門(mén)負(fù)責(zé)管理，賬務(wù)歸財(cái)務(wù)部門(mén)管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門(mén)應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)核算資產(chǎn)從購(gòu)置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過(guò)程。

　　第二十五條：各單位/部門(mén)資產(chǎn)的購(gòu)置由使用部門(mén)提出申購(gòu)計(jì)劃，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由行政部門(mén)派專人采購(gòu)。單臺(tái)或單次采購(gòu)金額在一千元以下的資產(chǎn)購(gòu)置由總裁辦批準(zhǔn)；單臺(tái)或單次采購(gòu)金額在一千元（含一千元）以上的采購(gòu)計(jì)劃須經(jīng)郭總審批，其中單位價(jià)值在二萬(wàn)元（含二萬(wàn)元）以上、或一次采購(gòu)金額在二萬(wàn)元（含二萬(wàn)元）以上的采購(gòu)合同，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購(gòu)合同的協(xié)商和簽訂；單位價(jià)值在二十萬(wàn)元（含二十萬(wàn)元）以上、或一次采購(gòu)金額在二十萬(wàn)元（含二十萬(wàn)元）以上的采購(gòu)必須進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（具體規(guī)定詳見(jiàn)招投標(biāo)部門(mén)的管理辦法）

　　第二十六條：資產(chǎn)采購(gòu)后，由行政部門(mén)和使用部門(mén)派專人驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后應(yīng)由采購(gòu)員填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，由使用部門(mén)、行政部門(mén)和資產(chǎn)管理員及供應(yīng)商等分別簽字確認(rèn)后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門(mén)會(huì)同驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收單作為報(bào)賬和支付款項(xiàng)的必要附件。

　　第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門(mén)負(fù)責(zé)制，由使用保管部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，各使用保管部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺(tái)賬，對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的保管、使用及日常維護(hù)檢查等進(jìn)行管理。行政部門(mén)應(yīng)按部門(mén)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記各部門(mén)保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒(méi)有具體到部門(mén)的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門(mén)負(fù)責(zé)。

　　第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報(bào)廢和處置等方面管理及核算。

　　第七章財(cái)務(wù)核算及報(bào)告和會(huì)計(jì)檔案管理

　　第二十九條：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家和公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，正確核算公司的收入和成本費(fèi)用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。

　　第三十條：出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會(huì)計(jì)做賬，出納員移交給會(huì)計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會(huì)計(jì)有權(quán)不受理并退回出納員，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對(duì)賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對(duì)賬單移交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。

　　第三十一條：財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)代表財(cái)務(wù)部在每月董事會(huì)上向股東和董事會(huì)成員匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)董事會(huì)審核通過(guò)后出具正式的財(cái)務(wù)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽署后報(bào)股東和董事會(huì)成員。

　　第三十二條：公司管理層和董事會(huì)成員不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國(guó)家和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)報(bào)告，不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　第三十三條：財(cái)務(wù)部全體人員均具有會(huì)計(jì)檔案保管的義務(wù)，會(huì)計(jì)檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、所有合同、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)軟件及資料等。

　　第三十四條：根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，一般情況下會(huì)計(jì)檔案的有效保管期為10年，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等，以保證財(cái)務(wù)資料的安全和完整。

　　第三十五條：銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由財(cái)務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷毀的資料及清單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督銷毀。

　　第八章附則

　　第三十六條：本制度未列明的事項(xiàng)參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度5

　　財(cái)務(wù)管理規(guī)則

　　第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作

　　用，特制定本規(guī)定。

　　第二條公訶財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

　?。ㄒ唬┱J(rèn)貞貫徹執(zhí)行闔家仃關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度、

　?。ǘ┙⒔∪?cái)務(wù)管理的'各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢杳監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

　　（三）積極為經(jīng)背管理服務(wù)’促進(jìn)公訶取得較好的經(jīng)濟(jì)效竄、

　?。ㄋ模﹨栃芯W(wǎng),令理便用綸敘

　?。ㄎ鍙S介理分配公訶收?入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)卅:?、

　?。?duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　（七）瓷成公司交給的其他丁作。

　　第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、川納和市計(jì)工作人一燦紐成:?

　　在沒(méi)有專職總會(huì)訃師之前，總會(huì)訃師職貴血會(huì)訃兼任承擔(dān).

　　第四條公訶各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守木規(guī)總

　　財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

　　第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)貴組織木公10的下列工作：

　　（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，仃效地使用資金；

　?。ǘ┻M(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低泊耗、底約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

　?。ㄈ┙ㄕf(shuō)全經(jīng)濟(jì)核算制度，-利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

　?。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的英他工作。

財(cái)務(wù)管理制度6

　　各個(gè)建筑公司,財(cái)務(wù)管理是工作中重要的部分,做好財(cái)務(wù)管理工作,首先要有效的財(cái)務(wù)管理制度呢以下是某建筑公司財(cái)務(wù)管理制度的范本,可供參考。

　　財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

　　1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅。

　　2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

　　3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門(mén)做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　?、殴?000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　?、曝?cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

　?、秦?cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　?、赏鶃?lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

　?、史钦＝?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

　?、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

　　⑴承包單位提出付款申請(qǐng),并填寫(xiě)工程支付審批表。

　?、曝?cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

　?、枪窘?jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

　　3、行政費(fèi)用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

　?、粕婕皯?yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

　?、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

　?、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

　?、枪韭殕T出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

　　c職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

　　d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

　?、葘?shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

　　5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

　?、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

　?、乒酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

　?、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),管理。

　　⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

　?、枪靖鞑块T(mén)因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

　?、扔嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　　7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

　?、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

　　⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

　?、菓?yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　?、确参淳邆鋱?bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　?、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付。

　?、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

　　3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　?、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

　?、曝?fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的`確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

　?、攀┕挝挥诿吭?到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

　?、曝?cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6,工程決算程序。

　?、攀┕挝粦?yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

　?、曝?cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

　?、确课莨こ倘靠⒐を?yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

　　1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　?、殴矩?cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　?、品补举?gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　?、欠矄雾?xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

　?、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　?、乒靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

　?、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

　?、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

　?、曝?cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

　　⑶各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　?、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

　　⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

　　4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。

　?、殴矩?cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

　?、聘鞑块T(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

　?、秦?cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　?、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

　?、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門(mén)應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

財(cái)務(wù)管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為防止農(nóng)村集體資產(chǎn)流失，確保村組集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條農(nóng)村集體資產(chǎn)歸全體農(nóng)村集體資產(chǎn)所有者共同所有。

　　第二章組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員

　　第三條全面實(shí)行農(nóng)村會(huì)計(jì)代理制，各委財(cái)務(wù)、委組集體資金由街道農(nóng)村工作辦公室（經(jīng)營(yíng)管理站）集中統(tǒng)一管理。

　　第四條農(nóng)村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領(lǐng)導(dǎo)下的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對(duì)各委的集體資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第五條農(nóng)村工作辦公室的主要工作職責(zé)是：

　　1、強(qiáng)化對(duì)農(nóng)經(jīng)人員和委財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、管理和考核，組織好委組集體財(cái)務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)；

　　2、管理好集體經(jīng)濟(jì)組織資金，在街道農(nóng)村工作辦公室委托代管的委組資金屬于集體資金，任何單位和個(gè)人都不得挪作他用，也不得為他人或單位提供任何形式的擔(dān)?；虻盅?，確保集體資金安全；

　　3、按照內(nèi)部監(jiān)督管理的要求，對(duì)農(nóng)村集體開(kāi)展財(cái)務(wù)一般審計(jì)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作；

　　4、在街道黨工委、辦事處的直接領(lǐng)導(dǎo)下，不斷加大對(duì)集體資金和財(cái)產(chǎn)物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級(jí)主管部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督。

　　第三章票據(jù)管理

　　第六條各委的各項(xiàng)收入包括財(cái)政性撥款收入，必須由各委報(bào)賬員到農(nóng)村工作辦公室開(kāi)具加蓋各委財(cái)務(wù)專用印章的《農(nóng)經(jīng)專用收據(jù)》。

　　第七條集體經(jīng)濟(jì)組織使用正式票據(jù)開(kāi)具的發(fā)票作為報(bào)賬憑證，報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須經(jīng)農(nóng)村工作辦公室審計(jì)，并加蓋審計(jì)員名章。有下列情形之一的`支出，可以由當(dāng)事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報(bào)賬：

　　1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務(wù)報(bào)酬；

　　2、村組干部報(bào)酬補(bǔ)助；

　　3、運(yùn)送集體物資的運(yùn)費(fèi)；

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