下面是范文網(wǎng)小編收集的優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告12篇,供大家參考。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
作為一名財(cái)會人員下社區(qū)的掛職干部,我近期就此問題進(jìn)行了深入的調(diào)研。調(diào)研采用召開座談會、個(gè)別交談、查閱財(cái)務(wù)檔案等的方式進(jìn)行,現(xiàn)調(diào)研結(jié)束,經(jīng)梳理歸納,有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、社區(qū)財(cái)務(wù)管理基本情況
在街道等上級部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下,社區(qū)財(cái)務(wù)管理得到不斷提高,主要表現(xiàn)為社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)管理工作比較重視,制定了財(cái)務(wù)管理制度,設(shè)立了會計(jì)與出納,建立了財(cái)務(wù)管理帳。在資金使用上堅(jiān)持一支筆審批制度,一般由社區(qū)主任或社區(qū)書記審批,報(bào)銷單據(jù)做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內(nèi)的由由社區(qū)黨總支研究決定,超過1000元的報(bào)街道辦事處財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定,2000元以上報(bào)街道辦事處黨工委會議研究決定。社區(qū)財(cái)務(wù)管理雖然有所提高,但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門的要求及社區(qū)群眾的期望相比,仍然存在一定問題和差距,需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。
二、社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在的問題
1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)管理工作重視不夠。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)忙于其他事務(wù)工作,對財(cái)務(wù)管理工作不夠重視,放松財(cái)務(wù)管理,產(chǎn)生了一系列問題。一是部分領(lǐng)導(dǎo)不懂或不熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,無法有效管理財(cái)務(wù),出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問題。二是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)不聽財(cái)會人員的意見和建議,使得不斷發(fā)生財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問題。三是一些領(lǐng)導(dǎo)對對財(cái)務(wù)工作缺少檢查和監(jiān)督,以致存在系列財(cái)務(wù)管理問題。
2、會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。一是社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不健全,致使財(cái)務(wù)管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)簡單,沒有嚴(yán)格按照制度規(guī)定實(shí)行經(jīng)費(fèi)開支審批。三是報(bào)賬單據(jù)不規(guī)范,存在白條支出現(xiàn)象,支出單據(jù)手續(xù)不全,支出單據(jù)無明細(xì)附單。四是該建的帳沒有建立,會計(jì)科目使用不夠規(guī)范,不按月結(jié)賬,有的一季度結(jié)賬,有的半年結(jié)賬,給財(cái)務(wù)管理帶來極大不便。
3、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區(qū)財(cái)務(wù)人員即會計(jì)出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒有會計(jì)職稱、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等的情況,以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高,造成執(zhí)行財(cái)務(wù)制度不夠嚴(yán)格,核算不夠規(guī)范,憑證賬簿無摘要,賬簿記錄發(fā)生錯誤,影響了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。
4、財(cái)務(wù)公開工作做得不夠。社區(qū)沒有及時(shí)公開財(cái)務(wù)收支情況,即使有時(shí)公開了,但公開內(nèi)容特別是三公支出情況不夠具體詳細(xì),以致社區(qū)群眾對社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在較大意見,時(shí)有發(fā)生上訪現(xiàn)象,影響社區(qū)的.和諧穩(wěn)定。
三、解決存在問題的幾點(diǎn)建議
1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要重視和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神,提高自己的財(cái)務(wù)管理水平,在自己帶頭執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的同時(shí),督促和檢查財(cái)務(wù)人員認(rèn)真做好財(cái)務(wù)工作,使財(cái)務(wù)工作規(guī)范化,符合國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的要求,避免出現(xiàn)系列財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不嚴(yán)密問題。
2、大力強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會計(jì)法》等法律法規(guī),使財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識會計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是要制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,使社區(qū)財(cái)務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。三是營造崇尚誠實(shí)守信、規(guī)范會計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會計(jì)文化,按照財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度,規(guī)范報(bào)賬單據(jù),嚴(yán)禁白條入帳,做到按月結(jié)賬,全面提高會計(jì)信息質(zhì)量。
3、大力提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要鼓勵財(cái)務(wù)人員認(rèn)真自學(xué),認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》,認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)實(shí)務(wù)知識,提高政策理論水平和會計(jì)業(yè)務(wù)技能,具備從事財(cái)務(wù)工作的崗位能力和技能,能夠獨(dú)立、全面完成財(cái)務(wù)工作任務(wù),提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要創(chuàng)造條件,讓財(cái)務(wù)人員參加上級部門舉辦的學(xué)習(xí)培訓(xùn),參觀先進(jìn)社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理經(jīng)驗(yàn),有效提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì),從而能夠規(guī)范財(cái)務(wù)工作秩序,促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。
4、定期公開財(cái)務(wù)收支情況。社區(qū)要定期公開財(cái)務(wù)收支情況,凡是應(yīng)當(dāng)公開的財(cái)務(wù)收支情況,都要及時(shí)在社區(qū)公務(wù)欄上公開。公開內(nèi)容特別是三公支出情況要具體詳細(xì),廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開財(cái)務(wù)收支情況的同時(shí),要成立由社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組,接受社區(qū)群眾的責(zé)詢,對社區(qū)群眾提出的問題要詳細(xì)解答,做好解疑釋惑工作,使社區(qū)群眾相信社區(qū)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,各項(xiàng)支出合理,避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問題引起的上訪問題,切實(shí)維護(hù)社區(qū)的和諧穩(wěn)定。
5、加強(qiáng)對社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督。作為社區(qū)的上級部門街道要加強(qiáng)對社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督,每年至少檢查一次,對取得的成績要予以肯定表揚(yáng),對存在的問題要限期整改,發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)情況要嚴(yán)肅處理,以此提高社區(qū)財(cái)務(wù)管理水平,獲得社區(qū)群眾的滿意,消除社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問題而上訪,促進(jìn)和諧社區(qū)建設(shè)。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
xx市中區(qū)教育局計(jì)財(cái)科:
我校通過學(xué)習(xí)教育部、財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的意見》(教財(cái)[XX]21號)精神和區(qū)教育局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育資金收支管理的通知》(樂中教發(fā)(XX)13號)精神,對我校教育資金的收入和支出管理、教育資金的`監(jiān)督工作進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告于后。
一、我校建立了以校長為組長、工會主席為副組長的財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組。財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組成如下:
組長:xxx;
副組長:xxx;
成員:xxx。
其中xxx是教師代表。
二、我校根據(jù)區(qū)財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,通過學(xué)校博客及有關(guān)途徑向教職工征求意見并付諸實(shí)施。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi),停收學(xué)生住宿費(fèi)。根據(jù)向區(qū)物價(jià)局備案收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和教學(xué)時(shí)間需要的搭餐餐數(shù)收取學(xué)生伙食費(fèi)。由于學(xué)生到安谷素質(zhì)教育基地學(xué)習(xí)期間核算的伙食費(fèi),如數(shù)退給學(xué)生家長。
四、中小學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。所有預(yù)算外收入全額繳入財(cái)政專戶,所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入會計(jì)核算中心,嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報(bào),無白條作為報(bào)銷憑證。
六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
七、我校根據(jù)作業(yè)本費(fèi)價(jià)格和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算,并將收支結(jié)余情況通過學(xué)生集會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示,將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。
八、我校后勤服務(wù)經(jīng)費(fèi)在童家信用社單獨(dú)開設(shè)收支賬戶,嚴(yán)格按照樂中教發(fā)(XX)76號文件精神進(jìn)行管理。
九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請、審核、公示等工作,生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長。
特此報(bào)告
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
為貫徹省聯(lián)社[今年]60號文件《關(guān)于開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通知》精神,根據(jù)縣聯(lián)社的安排,我社于今年6月2日,組織財(cái)務(wù)會計(jì)人員,分別對我社上年1月1日至上年12月30日,今年1月1日至3月30日的費(fèi)用開支情況,進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告于后:
一:上年1月1日至12月30日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況:
(一)、手續(xù)費(fèi)支出上年度,我社列支手續(xù)費(fèi)319046.82元,經(jīng)核查,我社20xx年儲蓄月平余額為4344.18萬元,共五人辦理存款業(yè)務(wù),其中二人為代辦員,應(yīng)列支代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)139013.76元,實(shí)際列支35549.40元,少列支103464.34元;20xx年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00元,其中,與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議,全年收回不良貸款本金224047元,收回貸款利息76584.28元,按綜合付費(fèi)?%計(jì)算,應(yīng)給付手續(xù)費(fèi)12041.24元,剔減借新還舊因素,實(shí)際支付10000.00元;員工收回“雙呆”貸款本金1684728元,計(jì)費(fèi)率3%;收回“雙呆”貸款利息1968566元,計(jì)費(fèi)率5%;兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00元,經(jīng)聯(lián)社審查并報(bào)經(jīng)國稅局同意列支148970.00元。20xx年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40元,其中因人少,業(yè)務(wù)量大,任務(wù)重,員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436元,聯(lián)社不同意計(jì)發(fā)外,其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
(二)、營業(yè)費(fèi)用支出
1、比例費(fèi)用列支:20xx年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07元,其中貸款利息收入2720455.56元,應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28元,實(shí)際列支32806.00元,超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支;廣告費(fèi)應(yīng)列支59909.28元,實(shí)際列支13820.00元;未超支、亂支;業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支14977.32元,實(shí)際列支36938.00元,超支21960.68元。
2、比例費(fèi)用計(jì)提:20xx年職工工資列支188146.69元,應(yīng)計(jì)提職工福利費(fèi)26340.54元,職工教育經(jīng)費(fèi)2822.20元,工會經(jīng)費(fèi)3762.93元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn),無超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷;20xx年列支30713.00元,系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品,且經(jīng)聯(lián)社審批,無在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項(xiàng)目。
4、其他營業(yè)管理費(fèi)用:均按《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支,大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴(yán)格控制額度和比例。
5、專項(xiàng)獎金:20xx年列支57122.00元,其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的專項(xiàng)獎金列支29279.00元,政府出具政策的`獎金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
(三)、其他營業(yè)支出:20xx年共列支136446.80元,其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提,均按《xx縣農(nóng)村信用社20xx年都會計(jì)決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行;其他營業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
(四)、營業(yè)外支出:20xx年列支39150.00元,其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題,其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3月費(fèi)用開支情況
(一)、手續(xù)費(fèi)支出26082.40元,其中代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)列支3484.00元,系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費(fèi),一季度儲蓄存款凈增870萬元,手續(xù)費(fèi)半年考核計(jì)發(fā);代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40元,符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
?。ǘI業(yè)費(fèi)用開支164538.57元,均按《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、審批、列支,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20元,實(shí)列支9718.00元,多列支5923.80元。 (三)、其他營業(yè)支出101044.50元,其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提357.50元,預(yù)提呆賬準(zhǔn)備60000.00元,其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
?。ㄋ模⑵渌麪I業(yè)外支出1900.00元,經(jīng)查符合開支范圍,并經(jīng)聯(lián)社審批。
三、存在的問題及原因通過自查,我社費(fèi)用列支存在以下問題:
1、部分費(fèi)用超標(biāo),如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),其原因是確定的標(biāo)準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng),與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應(yīng)。
2、個(gè)別營業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項(xiàng)目確定不準(zhǔn)。如在代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施:
對過去費(fèi)用開支中出現(xiàn)的問題,聯(lián)社于20xx年十二月組織人員,對全縣20xx年度財(cái)務(wù)情況進(jìn)了大檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以《xx信聯(lián)發(fā)(20xx)267號文件通報(bào)全縣:對未經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi)的信用社主任處罰款200元,對超支業(yè)務(wù)招待費(fèi),化雜費(fèi),水電費(fèi),郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定,由責(zé)任人(信用社三長)按比例進(jìn)行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償;公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的20%賠償;責(zé)任人的賠償比例是:主任為50%,副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計(jì)10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營業(yè)支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費(fèi)用的,處主任、主辦會計(jì)罰款各300元,以此引以為戒,警示信用社“三長”切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格費(fèi)用開支,真實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外,對自查中存在的問題提出以下整改措施;
1、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,努力開源節(jié)流,以增加收入來擴(kuò)大正常費(fèi)用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。
2、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格費(fèi)用開支,特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開支,降低經(jīng)營成本。
3、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí),正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用,真實(shí)反映經(jīng)營成果。
4、對未經(jīng)批準(zhǔn)開支計(jì)提的超任務(wù)工資,轉(zhuǎn)入資本公積科目,增加資本實(shí)力。
通過自查,我社在費(fèi)用管理上,能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用,按照“勤儉辦社,厲行節(jié)約”的方針管理財(cái)務(wù)收支,大額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支,各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計(jì)提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中,繼續(xù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理,認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)核算制度,依法合規(guī)列支費(fèi)用,努力提高經(jīng)營效益,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。篇二:某分行會計(jì)檢查整改報(bào)告
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
財(cái)務(wù)檢查自查示范報(bào)告(1)根據(jù)美聯(lián)社的統(tǒng)一安排和安排,我組一批人對xx年X月X日至xx年X日xx的經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。這一核實(shí)的主要事實(shí)如下:
一、基本信息
現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(主代理)、信用代理點(diǎn);注冊正式員工,非正式員工,包括代理人。截至20xx年底,協(xié)會各項(xiàng)存款余額為萬元,比20xx年初凈增萬元,增長%,協(xié)會計(jì)劃完成%。各項(xiàng)貸款余額為萬元,比年初凈增萬元,完成工會計(jì)劃的%。不良貸款1萬元,比年初凈減少1萬元。剔除央行票據(jù)置換貸款,實(shí)際凈減少1萬元,占聯(lián)盟計(jì)劃的%,較年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在貸款總額中,逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元,分別占全部貸款的%、%和%。全年財(cái)務(wù)收入萬元,比上年增加萬元,增幅%,其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費(fèi)收入萬元。財(cái)政支出億元,比上年增加億元,增長%。其中,存款利息費(fèi)用1萬元,營業(yè)費(fèi)用1萬元,手續(xù)費(fèi)費(fèi)用1萬元。全轄區(qū)賬面利潤為人民幣萬元,比上年減少人民幣萬元,完成了4%的市級關(guān)聯(lián)計(jì)劃。貸款收益率為%,營業(yè)費(fèi)用率為%,人均費(fèi)用為萬元,資本充足率為%,固定資產(chǎn)占比%。
據(jù)盡快調(diào)查,在20日,根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況,協(xié)會采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法,取得了一定的成績。總的來說,業(yè)務(wù)運(yùn)營發(fā)展良好,存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng),信譽(yù)提高,經(jīng)營成果相對真實(shí)。然而,信用社的內(nèi)部管理和會計(jì)核算仍存在一些不足。
二、存在的問題
(一)財(cái)務(wù)問題
1.有些費(fèi)用沒有進(jìn)入當(dāng)期成本。一、當(dāng)年購買的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當(dāng)年繳納的安全防衛(wèi)費(fèi)用(防彈玻璃、防盜門等。)共計(jì)1萬元,未計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用賬戶進(jìn)行核算,而是在美聯(lián)社賬戶的往年應(yīng)計(jì)建設(shè)資金中列支1萬元,在美聯(lián)社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中,1萬元用于沖抵1391預(yù)付款的家具費(fèi)用,1萬元用于購買聯(lián)合招待所的家具,1萬元用于預(yù)付聯(lián)合招待所的裝修費(fèi)用。(協(xié)會銷售部位于5321-低值易耗品展位?噓,兄弟,喊?無聊恐慌?金額為人民幣10,000.00元,并附兩張發(fā)票,通過小區(qū)內(nèi)往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為,存款證號為,于年月日支取,本息合計(jì)人民幣10,000.00元,存入營業(yè)部活期儲蓄存款賬戶,戶名為,賬號為。年月日,存款結(jié)息并繳納所得稅人民幣,實(shí)際余額萬元。6月到6月一共花了1萬,現(xiàn)在賬戶1萬多。檢查結(jié)束后,指示聯(lián)盟銷戶,余額納入聯(lián)盟大賬戶管理)。二、當(dāng)年費(fèi)用不計(jì)入當(dāng)期損益核算。比如, 在同日,2642科目管理部門統(tǒng)籌基金用于減少5321科目的業(yè)務(wù)推廣費(fèi)1萬元。
2.費(fèi)用累計(jì)不夠準(zhǔn)確
(1)減少核銷,增加壞賬準(zhǔn)備。年初全轄余額萬元,當(dāng)年應(yīng)核銷,實(shí)際核銷萬元,核銷不足萬元;年末各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額萬元,壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)達(dá)到萬元,實(shí)際余額萬元,壞賬準(zhǔn)備多萬元。
(2)應(yīng)計(jì)福利金錯誤。年賬面利潤10000元,增加項(xiàng)目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)10000元,計(jì)算機(jī)中心運(yùn)營費(fèi)10000元,新增壞賬準(zhǔn)備10000元,月末發(fā)放銀團(tuán)貸款,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提作為利潤。減免項(xiàng)目:減征或免征2%的營業(yè)稅和附加稅1萬元,特殊票據(jù)應(yīng)收利息提高1萬元,呆賬核銷減少1萬元,實(shí)際計(jì)提效益獎勵基數(shù)為1萬元,扣除%的企業(yè)所得稅后,協(xié)會應(yīng)提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次;30],實(shí)際一萬元,少一萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)增加1萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)增加1萬元。原因是你協(xié)會的所有計(jì)提基數(shù)都是按當(dāng)年工資總額計(jì)提的。(協(xié)會原因是歷年紅字一萬多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬元。
(6)超額核銷應(yīng)收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元,本年核銷,年末余額為人民幣萬元。
3.限額費(fèi)用已超過標(biāo)準(zhǔn)
(1)業(yè)務(wù)推廣費(fèi)用超過1萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過人民幣1萬元。整個(gè)轄區(qū)一共花了一萬塊。從三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的抽查來看,都存在超支現(xiàn)象。
4.年末協(xié)會遞延資產(chǎn)當(dāng)期余額為萬元,主要包括網(wǎng)費(fèi)萬元、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元、房屋裝修費(fèi)萬元。改造費(fèi)用不按規(guī)定期限攤銷,如信用社每年房屋改造費(fèi)用為人民幣1萬元,當(dāng)年不攤銷。
5.部分資產(chǎn)損失,金額達(dá)1萬元。一、委托代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢,是農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前給農(nóng)業(yè)銀行的扶貧貸款,已經(jīng)虧了;二、轉(zhuǎn)出資金賬戶預(yù)計(jì)損失1萬元,主要是與銀行脫鉤前轉(zhuǎn)入農(nóng)行的貸款,貸款已經(jīng)損失。三、同業(yè)資金存款預(yù)計(jì)損失1萬元,主要接受基金會的資產(chǎn)。流動負(fù)債難以落實(shí)且無法收回,金額1萬元;在信用社和農(nóng)行脫鉤之前,他們從農(nóng)行向企業(yè)借了100萬人民幣,現(xiàn)在貸款已經(jīng)沒有了。
6.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款沒有及時(shí)處理
(1)1391筆其他應(yīng)收款未及時(shí)清算和處置,金額1萬元。一是主體實(shí)際損失達(dá)到1萬元,損失未處置;其中,各代理機(jī)構(gòu)歷年已交納訴訟費(fèi)用1萬元(聯(lián)商部1萬元,排樓信用社1萬元,分水信用社1萬元),基本無法收回,已丟失;信用社發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件損失1萬元;20xx年和20xx年,兩家信用社違反存款業(yè)務(wù)規(guī)定,承諾為企業(yè)擔(dān)保貸款,導(dǎo)致法院強(qiáng)制執(zhí)行人民幣1萬元。二是協(xié)會歷年應(yīng)撥付的1萬元物資未攤銷到當(dāng)年損益。
(2)2621其他應(yīng)付款未及時(shí)辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯(lián)社養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶中的1萬元紅字金額應(yīng)逐年攤銷,主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)不足以支付退休職工的醫(yī)療費(fèi)用和補(bǔ)繳工資。二是協(xié)會暫收的年度勞務(wù)分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農(nóng)業(yè)銀行扶貧貸款有1萬元,尚未認(rèn)定處置。(聯(lián)社稱年終決算中信用社未指定,實(shí)際只欠1萬元)。
7.有隱瞞存款的現(xiàn)象。經(jīng)調(diào)查,該協(xié)會等信用社在2621個(gè)科目中有1萬元的隱性存款。
8.一、在2621科目應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)的賬戶中,本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元,未轉(zhuǎn)回相應(yīng)信用社進(jìn)行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產(chǎn)出租收入1萬元未計(jì)入當(dāng)年收入,放入2621科目。
9.費(fèi)用的會計(jì)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用賬戶不允許歸屬。首先,客戶研討會的費(fèi)用包含在印刷費(fèi)用中。銷售部在印刷費(fèi)里列了1萬元的印刷費(fèi)。第二,客戶座談會的費(fèi)用包含在公雜費(fèi)中。銷售部在公雜費(fèi)中收取文具購置費(fèi)1萬元;三、修理費(fèi)計(jì)入公雜費(fèi)。銷售部在公家收取室內(nèi)局部裝修費(fèi)1萬元,雜費(fèi)。四、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入其他費(fèi)用。其他費(fèi)用包含醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1萬元。第五,信用社在差旅費(fèi)中收取圖書館費(fèi);第六,信用社不得在其他非營業(yè)費(fèi)用中收取汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用附件數(shù)據(jù)不規(guī)范、不符合。比如20xx日代理手續(xù)中信用社收取的收貸款費(fèi)用沒有收貸款清單,附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、會計(jì)核算不規(guī)范
第一,1392年和2622年,轄區(qū)內(nèi)幾個(gè)信用社等協(xié)會的聯(lián)合借貸被委托在資產(chǎn)負(fù)債兩個(gè)科目下核算,金額為人民幣萬元,營業(yè)部在兩個(gè)科目下同時(shí)反復(fù)反映資產(chǎn)負(fù)債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅,并未計(jì)入應(yīng)付賬款進(jìn)行核算,而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬,協(xié)會一萬。
11.當(dāng)年實(shí)際利潤:協(xié)會當(dāng)年賬面利潤為人民幣萬元。
增加的項(xiàng)目金額為萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬元,計(jì)算機(jī)中心運(yùn)營費(fèi)萬元,壞賬額外撥備萬元,月末工會發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元,壞賬撥備萬元視同利潤,信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)萬元以上,職工養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元以上,職工住房公積金萬元以上,待核銷的超額應(yīng)收利息萬元。
減免項(xiàng)目金額為人民幣萬元:減征2%營業(yè)稅及附加稅人民幣萬元,專用票據(jù)應(yīng)收利息人民幣萬元,當(dāng)年支付的安全保衛(wèi)費(fèi)用人民幣萬元,協(xié)會歷年應(yīng)撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計(jì)入當(dāng)年損益。實(shí)際考核利潤10000.00元,扣除33%所得稅10000.00元,應(yīng)給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍;30]66.2萬,實(shí)際籌集5萬,少籌集1萬。
(二)信用管理中存在的`問題
1.償債資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是協(xié)會償債資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不到位,臺賬建立不規(guī)范。比如美聯(lián)社資產(chǎn)保險(xiǎn)科管理的抵債資產(chǎn)賬戶不完整,不能完全反映抵債資產(chǎn)處置的進(jìn)度。第二,在接收和處置償債資產(chǎn)時(shí),存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):收到抵債資產(chǎn)時(shí),利息不計(jì)入待變現(xiàn)利息。比如收款公司只列示本金1萬元,而不包括待變現(xiàn)利息中相應(yīng)的利息;未經(jīng)代理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),代理機(jī)構(gòu)在與代理機(jī)構(gòu)合并時(shí),將增加其償債資產(chǎn)1萬元。第三,償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬。例如,信用社將1萬元的償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬,并于1月1日由中央銀行的專用票據(jù)代替。
2.投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大,難以收回。截至20xx年12月,協(xié)會債券投資總額10000.00元,經(jīng)銀監(jiān)會審核確認(rèn),風(fēng)險(xiǎn)較大,難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協(xié)會營業(yè)部和信用社的34筆1萬元的大額貸款,發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)情況:
(1)借款人主體資格不符。如6月1日,美聯(lián)社營業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉(zhuǎn)貸人民幣1萬元,貸款由本公司承擔(dān),但貸款信息中沒有總行的貸款授權(quán)書。
(2)貸款抵押物存在違規(guī)行為。第一,抵押物折價(jià)偏高。比如美聯(lián)社銷售部6月份貸款給公司1萬元,用貨船做沖抵。折現(xiàn)率為%,超過國發(fā)〔20xx〕212號文件規(guī)定的%。第二,抵押物不符合。如信用社借款人所在學(xué)校(月)借款1萬元,以幼兒園教學(xué)樓為抵押。
(3)貸款協(xié)議不明確。第一,貸款合同不明確。如借款人當(dāng)天與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂了1萬元的借款合同,然后在次月支付了1萬元,但合同中沒有約定貸款支付期限;二是對貸款抵押物的補(bǔ)充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險(xiǎn),但未將保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)擔(dān)保貸款的擔(dān)保單位不符合規(guī)定的現(xiàn)象。營業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的,擔(dān)保人公司不具備AAA級資質(zhì)。
(5)項(xiàng)目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元,先后貸款萬元,其中7月份貸款萬元,該戶貸款沒有詳細(xì)的項(xiàng)目貸款論證資料和土地使用規(guī)劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規(guī)。營業(yè)部辦理1萬元抵押貸款,未按規(guī)定審核借款人并設(shè)定擔(dān)保金。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不全,盟營業(yè)部所有1億元銀團(tuán)貸款借據(jù)均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會貸款沒有拆分,形式不真實(shí)。經(jīng)協(xié)會自查,仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、),尚未拆分,故未調(diào)整形式。原因是,第一,現(xiàn)在在訴訟;第二,如果調(diào)整,會影響到專用票據(jù)的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進(jìn)一步完善。首先,批準(zhǔn)成員的簽名不完整。這次對協(xié)會貸款評審委員會批準(zhǔn)的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進(jìn)行了逐一核對,參與審批成員簽名均有不同程度的缺失;二是沒有調(diào)研員的定論和批準(zhǔn)后的結(jié)論,主要是前一個(gè)月批準(zhǔn)的一筆5萬的貸款;三是3月前審批的貸款沒有會議紀(jì)要。
6.信用檔案管理不規(guī)范。一、經(jīng)檢查,聯(lián)社信貸部保存的營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款、貸款檔案均無數(shù)據(jù)目錄,數(shù)據(jù)存儲混亂。二、營業(yè)部1月份發(fā)放的1萬元銀團(tuán)貸款沒有相關(guān)檔案資料,只有銀團(tuán)貸款邀請函、貸款批復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市協(xié)會咨詢文件、退出通知,沒有銀團(tuán)貸款協(xié)議、貸款合同、抵押合同、協(xié)會貸款評審委員會審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷未如實(shí)調(diào)整賬戶。據(jù)調(diào)查,在過去的4年里,工會已逐級審批核銷不良貸款,包括個(gè)人戶和企業(yè)戶。今年工會調(diào)賬兩次,第三季度調(diào)賬一萬,第四季度調(diào)賬一萬,余額還是元。同時(shí)辦理歷年審批后未調(diào)整的壞賬,共計(jì)元未調(diào)整(盟內(nèi)個(gè)別機(jī)構(gòu)財(cái)力不足,其余明年調(diào)整)。同時(shí)在檢查主要信用社時(shí),發(fā)現(xiàn)有人少報(bào)了貸款余額,且在門店申報(bào)核銷壞賬時(shí)對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報(bào)審批1萬,只核銷1萬。
8 、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中,不同程度地存在一些不足。一是農(nóng)民經(jīng)濟(jì)檔案要素參差不齊,社會村寨更加突出;第二,沒有分戶評級表;第三,沒有認(rèn)證登記表;第四個(gè)是none “信用工程”進(jìn)行總賬監(jiān)控;第五,貸款范圍比較低,社會村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶歸屬不正確。經(jīng)美聯(lián)社檢查自查,發(fā)現(xiàn)美聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目有誤,現(xiàn)有貸款余額1萬元中有1萬元,其中1萬元(今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款列入農(nóng)業(yè)貸款科目。
三.建議
(一)嚴(yán)格按照市協(xié)會精神,進(jìn)一步規(guī)范協(xié)會貸款審查會議工作規(guī)則,加強(qiáng)貸款合規(guī)性和合法性審查,提高決策質(zhì)量,將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。
(2)加強(qiáng)信用檔案管理,盟相關(guān)職能部門對全區(qū)信用檔案進(jìn)行全面清理。不符合要求的,要嚴(yán)格按照市聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)材料,并專戶保存,以使全區(qū)信用檔案盡快走上制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。
(3)進(jìn)一步深化;信用工程”創(chuàng)建工作,完善相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),增加農(nóng)民小額貸款,充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用,鞏固農(nóng)村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度,努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(5)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理,規(guī)范接收處置程序,加大責(zé)任落實(shí)力度,最大限度減少抵債資產(chǎn)損失。
(六)加強(qiáng)員工培訓(xùn),增強(qiáng)會計(jì)意識,提高業(yè)務(wù)技能,正確核算各種財(cái)務(wù)活動,及時(shí)處理各種賬目,減少差錯,不斷提高會計(jì)質(zhì)量。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
6月6日區(qū)采購執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)會后,我部領(lǐng)導(dǎo)非常重視,及時(shí)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了x財(cái)發(fā)[20xx]78號關(guān)于印發(fā)《xxx區(qū)政府采購執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查實(shí)施方案》的通知精神,在安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的同時(shí),嚴(yán)格對照文件要求進(jìn)行專項(xiàng)檢查自糾自查工作?,F(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,落實(shí)責(zé)任。
部領(lǐng)導(dǎo)班子對政府采購工作非常重視,經(jīng)專題研究,明確該項(xiàng)工作由分管財(cái)務(wù)的副部長xxx負(fù)責(zé),日常具體工作由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。在日常財(cái)務(wù)管理中,部領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常在部務(wù)會、支部會議上,多次強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)物資采購要嚴(yán)格遵照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不允許出現(xiàn)化整為零、規(guī)避政府采購的行為;在業(yè)務(wù)方面要求財(cái)務(wù)人員經(jīng)常向區(qū)政府采購中心請教、學(xué)習(xí),向會計(jì)核算中心領(lǐng)導(dǎo)和報(bào)帳組工作人員學(xué)習(xí),不斷強(qiáng)化程序意識、節(jié)約意識;在日常具體工作中,領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常提醒經(jīng)辦人員,要嚴(yán)格按照政府采購法的'要求進(jìn)行物資采購,杜絕圖方便而改變采購方式的行為出現(xiàn)。
二、完善政府采購管理制度。
部領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)統(tǒng)籌,本著節(jié)約的原則,在每年年底定出下一年度預(yù)算,采購活動嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。每項(xiàng)具體采購工作由各科室根據(jù)辦公需要和上級有關(guān)政策提出申請,經(jīng)主管科室的部領(lǐng)導(dǎo)閱示后,提交部務(wù)會研究確定。
三、嚴(yán)格管理,規(guī)范操作。
我們自覺堅(jiān)持采購程序,部務(wù)會研究同意采購后,由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)在區(qū)政府采購中心按《采購法》要求具體辦理。對每一項(xiàng)政府采購業(yè)務(wù),我們嚴(yán)格按照政府采購法和政府采購業(yè)務(wù)指南的程序進(jìn)行上報(bào),根據(jù)區(qū)采購中心批準(zhǔn)的采購方式、金額進(jìn)行下一步的采購。到目前為止,我部在執(zhí)行政府采購政策方面沒有出現(xiàn)違規(guī)或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象發(fā)生。
四、完善檔案管理。
對每次采購活動的采購資料,財(cái)務(wù)人員能及時(shí)進(jìn)行整理歸檔。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
我單位接到《關(guān)于20xx年開展作風(fēng)建設(shè)突出問題專項(xiàng)治理的總體方案》文件后,組織了相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí),并成立了以主任為組長,財(cái)務(wù)人員為成員的自查專班,對20xx年7月1日以來的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、自查情況:
1、取得的成績:
單位建立了財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系,能執(zhí)行單位預(yù)算,各項(xiàng)收入和支出全部納入部門預(yù)算管理,無超編制安排人員經(jīng)費(fèi)情況。
銀行賬戶開設(shè)和存款管理規(guī)范;津貼補(bǔ)貼按政策規(guī)定發(fā)放;會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)管理使用無違規(guī)情況;無“小金庫”和“賬外賬”現(xiàn)象;工會經(jīng)費(fèi)按規(guī)定比例和預(yù)算批復(fù)計(jì)提及使用。
單位資產(chǎn)管理規(guī)范,資產(chǎn)配置、使用和處置無違規(guī)情況;無對外出租、出借資產(chǎn)的情況。
單位內(nèi)部控制制度建設(shè)逐步完善,建立了內(nèi)部控制制度;依法設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),財(cái)務(wù)人員均有會計(jì)資格證;會計(jì)、出納分設(shè),銀行賬戶預(yù)留印鑒分人管理。
2、存在的`問題:
公務(wù)卡結(jié)算還需要進(jìn)一步推進(jìn),新調(diào)進(jìn)人員還沒有及時(shí)辦理公務(wù)結(jié)算卡,原職工辦理的結(jié)算卡使用不多。
二、下一步計(jì)劃
1、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)自查監(jiān)督,鞏固規(guī)范管理的成績。
2、補(bǔ)辦公務(wù)結(jié)算卡,按照要求進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
為切實(shí)抓好群眾反映強(qiáng)烈的“四風(fēng)”突出問題的專項(xiàng)整治工作,根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈超標(biāo)配備公車及公車私用專項(xiàng)整治工作方案〉等五個(gè)專項(xiàng)整治工作方案的通知》的要求,我局認(rèn)真開展違規(guī)配備使用管理公務(wù)用車、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題等方面的專項(xiàng)整治工作,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
根據(jù)違規(guī)職務(wù)消費(fèi)及公款大吃大喝問題專項(xiàng)整治工作方案的要求,我局迅速召開全體職工大會進(jìn)行傳達(dá),組織學(xué)習(xí)了“五個(gè)專項(xiàng)整治方案”的精神。明確違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題專項(xiàng)整治的主要任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào):要著力糾正機(jī)關(guān)工作人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)消費(fèi)隨意性大、鋪張浪費(fèi)、公私不分等問題,規(guī)范職務(wù)消費(fèi)行為;整治假公濟(jì)私、化公為私,報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人或者親屬承擔(dān)的費(fèi)用、虛開發(fā)票套取現(xiàn)金等問題;整治在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂、私人會所等場所公款吃喝的問題。對于出入私人會所的問題,按中紀(jì)委、中央教育實(shí)踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組的通知要求,黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作出承諾:不出入私人會所、不接受和持有私人會所會員卡,自覺接受黨組織和人民群眾的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行憑公函接待和接待清單制度,堅(jiān)決糾正公務(wù)接待活動中超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待,擅自擴(kuò)大接待范圍、增加接待項(xiàng)目、用公款接待甚至借各種名義變相安排公務(wù)接待問題。在公務(wù)消費(fèi)活動中實(shí)行“定點(diǎn)消費(fèi)”,并按財(cái)政要求實(shí)行“公務(wù)卡”和國庫集中支付,按要求刷卡消費(fèi),費(fèi)用直接支付商家,從源頭上治理公
務(wù)活動腐敗行為,讓公務(wù)消費(fèi)關(guān)進(jìn)制度籠子,在陽光下運(yùn)行。局領(lǐng)導(dǎo)要求大家要把思想和行動統(tǒng)一到紀(jì)委的部署和要求上來,進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感,采取有力措施,確保違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題治理工作有效開展,并取得實(shí)實(shí)在在的成效。
為更好的開展違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題專項(xiàng)整治工作,我局結(jié)合自身工作實(shí)際,逐項(xiàng)對照檢查,認(rèn)真開展自查。尤其是認(rèn)真自查了本單位的'各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支情況,全局領(lǐng)導(dǎo)干部和職工沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象和行為。來人實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)審批、局辦接待、限制陪人、控制標(biāo)準(zhǔn)等用餐制度。不上煙,不喝高檔酒。臨時(shí)公務(wù)用餐發(fā)票除分管領(lǐng)導(dǎo)簽批外,還須由局長審核后方可報(bào)銷。沒有出現(xiàn)過度職務(wù)消費(fèi)、奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象;沒有出現(xiàn)職務(wù)消費(fèi)過程中假公濟(jì)私、化公為私現(xiàn)象;沒有在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂、私人會所等場所公款吃喝。20xx年上半年公務(wù)接待費(fèi)為3。3萬元、會議費(fèi)0。1萬元、公車運(yùn)行費(fèi)1。3萬元、差旅費(fèi)0元,切實(shí)按照紀(jì)委要求嚴(yán)格執(zhí)行。
我局的職務(wù)消費(fèi)和厲行節(jié)約工作雖取得了一些成績,但與紀(jì)委的要求,與各級領(lǐng)導(dǎo)的期望還存在一定差距,經(jīng)過認(rèn)真自查和回顧總結(jié),主要存在以下幾個(gè)方面的問題:一是厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi)的宣傳教育工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng),由于宣傳教育未能做到經(jīng)?;⒅贫然?,未能真正形成
艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對奢侈浪費(fèi)的良好風(fēng)氣,以至于艱苦奮斗的意識不高,艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識還沒有在全體干部職工中真正樹立起來。二是不能很好地從細(xì)節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi),禁止用公款相互吃請落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)中,貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi)”執(zhí)行的力度還有待加強(qiáng)。
在今后的工作中,我們將按照紀(jì)委的要求,持之以恒,抓好落實(shí)。進(jìn)一步加強(qiáng)教育管理,堅(jiān)持勤政廉政、艱苦奮斗的作風(fēng)。要加強(qiáng)輿論導(dǎo)向,組織干部職工加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和世界觀的改造,不斷樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、業(yè)績觀,認(rèn)真落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀,努力在思想上牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對浪費(fèi)的觀念,要營造發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神、反對奢侈浪費(fèi)的良好氛圍;大力提倡和弘揚(yáng)艱苦奮斗的作風(fēng),在各項(xiàng)工作中都按照勤儉節(jié)約原則,精打細(xì)算;教育全體干部職工要在工作、生活中堅(jiān)決反對形式主義、官僚主義、享樂主義和奢糜之風(fēng)。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的`情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
為深入貫徹云南省總工會第**屆**次全委會確定的' 全省工會 XX 年度總體思路,落實(shí)“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)” 的工作任務(wù),全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作,根據(jù)省總 工會云工[XX]23 號及云獄電[XX]128 號文件精神,配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財(cái)務(wù)大檢查工作,我獄積級組織了相 關(guān)人員對本單位工會財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)將自檢自 查工作情況報(bào)告如下:
一、對XX 年1月1日至XX年12月31 日工會財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查,認(rèn)真查看會計(jì)憑證賬簿
主要清查工會經(jīng)費(fèi)財(cái)政 劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 核實(shí) XX 年度工人工資總額為 1613053.00 元計(jì)撥工會經(jīng)費(fèi) 為32261.06 元實(shí)際撥入數(shù)為 32503.74 元,干部工資總額為 5563644.00 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為 66763.73 元,實(shí)際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為33523.99元實(shí)際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87 元實(shí)際撥入數(shù) 82554.34元,XX年干部增資未提工會經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66 元,此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補(bǔ)撥付工會。
二、 工會收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會對下補(bǔ)助的送溫暖款、專項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定專款專用。
總之,我單位工會嚴(yán)格按照工會財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù) 收支,按制度要求使用會計(jì)科目,建立會賬簿,按時(shí)記賬,及時(shí)核對銀行、現(xiàn)金日記賬,按季編制基層工會資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表,年終編寫財(cái)務(wù)工作總結(jié),會計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
根據(jù)區(qū)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、收入管理
1、所有預(yù)算外收入金額放入財(cái)政專戶,并嚴(yán)格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我九年級學(xué)生全部實(shí)行免費(fèi)入學(xué),不收取借讀等費(fèi)用,無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
3、收費(fèi)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理收費(fèi)許可證,嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),并按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),無亂收費(fèi)現(xiàn)象。
二、支出管理
1、學(xué)校各項(xiàng)支出全部按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報(bào)和白條抵壓等現(xiàn)象。
2、學(xué)校需購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴(yán)格按政府采購制度實(shí)行政府采購。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,已建立健全民主理財(cái)制度,對大額資金的使用由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)教師代表會討論決定。
4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,定期公布收支情況,接受社會和教師的監(jiān)督,所有財(cái)務(wù)由校報(bào)帳員到鎮(zhèn)財(cái)務(wù)辦事處及鎮(zhèn)財(cái)政支付中心辦理,職責(zé)明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、資金管理
1、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立固定資產(chǎn)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符,賬物相符。
2、學(xué)校資產(chǎn)的.出租、出借、出售、出讓、報(bào)廢報(bào)損等,都由校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師代表會討論決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。
3、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及教師代表討論決定后報(bào)上級相關(guān)部門審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動。
四、財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)
1、學(xué)校報(bào)賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀(jì)律性和原則性,并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
2、財(cái)務(wù)人員正確使用會計(jì)監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正,以確保會計(jì)信息的真實(shí)性,合法性和完整性。
總之,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育收費(fèi)使用效益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性,我校專門成立了天津八中工會財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了自查。現(xiàn)做一匯報(bào):
一、基本情況:
我校工會經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開戶、獨(dú)立管理,接受工會經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費(fèi)收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)
一年來,工會認(rèn)真落實(shí)工會財(cái)務(wù)政策,嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際,健全完善了工會經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗(yàn)收、管理和使用制度、賬簿登記、及財(cái)會人員崗位責(zé)任制度,使工會財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報(bào)。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財(cái),公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費(fèi)
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項(xiàng)活動上,切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保證工作重點(diǎn),保證建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費(fèi)用。保證重大活動,教工運(yùn)動會、教師節(jié)等各項(xiàng)重大慶祝活動、外出參觀等重大事項(xiàng)都專門列出費(fèi)用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實(shí)行??顚S谩T趯?shí)際操作中,嚴(yán)格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來,工會財(cái)務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會各項(xiàng)工作的順利開展,但從整體運(yùn)作來看,仍有不足的地方:一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時(shí)糾正,在今后的工作中切實(shí)加以解決。
三、今后的'努力方向:
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會法》,進(jìn)一步提高思想認(rèn)識,規(guī)范財(cái)務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目要辦理相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計(jì)劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。
(二)、積極參加上級部門對財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。
優(yōu)秀財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
我校一貫重視財(cái)務(wù)管理,專門制定了《三本學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》。按照教育局的要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的指導(dǎo)和監(jiān)督下工作。自檢報(bào)告如下:
一、收入管理:
學(xué)校所有預(yù)算外收入均可進(jìn)入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條每學(xué)期按照教育局批準(zhǔn)的.收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各種費(fèi)用。不得擅自設(shè)置收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或者提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。各類收費(fèi)使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),不存在亂收費(fèi)現(xiàn)象。
二、支出管理:
學(xué)校所有支出均按實(shí)際發(fā)生額收取,不存在虛報(bào)、白條抵庫等現(xiàn)象。學(xué)校購買的教學(xué)設(shè)備、辦公用品和圖書資料由政府購買,學(xué)校的財(cái)務(wù)支出由校長嚴(yán)格執(zhí)行一支鋼筆。2000元以上的支出由校務(wù)會議討論決定,學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審議后執(zhí)行。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,公示重大事項(xiàng),建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,簿記人員與審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)產(chǎn)保管人員分離,各司其職,職責(zé)明確。小金庫、公款、表外賬戶等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、報(bào)廢和掛失,由校管委集體決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。學(xué)校建立了健全的資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、保管、使用、移交和維護(hù)的內(nèi)部管理制度,建立了學(xué)校財(cái)產(chǎn)賬戶,組織了年度資產(chǎn)清查,確保賬戶平等、一致、一致。學(xué)校國有資產(chǎn)經(jīng)校務(wù)會集體決定,報(bào)上級審批后出租、出借。不存在利用學(xué)校資產(chǎn)抵押擔(dān)保、用貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、公司債券等風(fēng)險(xiǎn)投資活動。
四、會計(jì)隊(duì)伍建設(shè):
在我校從事會計(jì)工作的會計(jì)人員,具有會計(jì)從業(yè)資格證書。能夠正確行使會計(jì)監(jiān)督職權(quán),拒絕處理違反法律法規(guī)的會計(jì)事項(xiàng),并提醒、督促相關(guān)人員予以糾正,確保會計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性。學(xué)校大力支持會計(jì)師年度會計(jì)繼續(xù)教育和相關(guān)法律知識培訓(xùn),提高專業(yè)素質(zhì)。
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