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公司內部自我評價3篇 內部自我評價報告

時間:2022-07-25 18:11:00 綜合范文

  下面是范文網(wǎng)小編整理的公司內部自我評價3篇 內部自我評價報告,以供參考。

公司內部自我評價3篇 內部自我評價報告

公司內部自我評價1

  一、綜述

  20xx年度內,在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下,公司不斷完善內部控制制度,逐步調整對控股子公司的管理模式,進一步改進了內部控制體系。

 ?。?)公司內部控制的組織架構。

  公司已設立較為完善的組織控制架構,并制定了各層級之間的控制程序,保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限,建立了相應的制衡和監(jiān)督機制,確保其在授權范圍內履行職能。

  (2)公司內部控制制度的建設情況。

  公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度。

  (3)公司內部審計部門工作人員的配備情況。

  20xx年,經(jīng)公司董事會批準,公司正式設立審計部,使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具,審計部除了開展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外,還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人,部長一人,審計師兩人,審計員三人,全部具有本科以上學歷。

  (4)20xx年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。

  20xx年6月,公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作,為公司保證內部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內部審計制度》,制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年,隨著資產債務重組的完成,逐步加強對二級公司的管理控制,健全二級公司董事會等治理機構,通過業(yè)務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要,強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作,涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè),審計項目12項。出具審計報告后,向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》,要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改,并將整改步驟、時間和責任人上報,以促進被審單位對審計建議的落實。此外,審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58個項目,確保了招標程序的規(guī)范。

  二、重點控制活動

  一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

  二、對控股子公司的管理控制情況20xx年,根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制,對下屬企業(yè)生產和質檢業(yè)務進行指導;通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式,對部分子公司的管理層進行了調整;統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理,統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準,通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理;初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

  三、公司關聯(lián)交易的內部控制情況。

  公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》,對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定,保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發(fā)生的關聯(lián)交易,公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施,不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

  四、公司對外擔保的內部控制情況。

  公司制定了《擔保管理制度》,對公司及下屬企業(yè)對外擔保應遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規(guī)定;《公司章程》明確了擔保事項的審批權限,上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對外擔保事項,并積極尋求延續(xù)擔保事項的解決方案,以控制對外擔保風險。

  五、公司募集資金使用的內部控制情況。

  公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行,對已經(jīng)變更的使用項目,公司按照相關法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內,公司變更了部分募集資金使用項目,將該部分募集資金用于新生產基地建設,該事項已于報告期內履行了相關審批及披露程序。

  六、公司重大投資的內部控制情況。

  公司制定了《投資管理暫行辦法》,對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規(guī)定?!豆菊鲁獭访鞔_了對外投資的審批權限,上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

  七、公司信息披露的內部控制情況。

  公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》,對公開信息披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規(guī)定,公司對信息披露的內部控制嚴格、有效,報告期內,未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發(fā)生。

  三、問題及整改計劃

  一、公司內部控制存在的問題:

 ?。?)對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

 ?。?)商標授權使用管理需進一步規(guī)范。

  二、整改計劃:

 ?。?)公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系,對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業(yè)務指導。為實現(xiàn)產業(yè)鏈的有效整合,公司在調整確定子公司的專業(yè)化定位后,仍需加強對子公司的管理,通過對計劃、物流、采購等的整合,全面實施供應鏈管理;繼續(xù)提高資金集中管理的范圍,以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監(jiān)控。

 ?。?)20xx年,公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標,開始逐步規(guī)范商標授權使用。20xx年,公司將進一步強化商標管理和行政保護,確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況,重新確定授權使用999商標產品目錄,加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。

  四、公司內部控制情況的總體評價

  公司已建立了內部控制管理體系,內部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié),包括但不限于:銷售及收款、采購及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關法律法規(guī)的規(guī)定,并結合公司自身的實際情況制定的,雖然仍存在一些不足,整體而言,公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關指引,進一步完善公司內控制度。

  以提高經(jīng)營管理水平和風險防范能力。

公司內部自我評價2

  一、綜述

  200x 年度內,在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下,公司不斷完善內部控制制度,逐步調整對控股子公司的管理模式,進一步改進了內部控制體系,企業(yè)內部控制自我評價案例。

 ?。?)公司內部控制的組織架構

  公司已設立較為完善的組織控制架構,并制定了各層級之間的控制程序,保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限,建立了相應的制衡和監(jiān)督機制,確保其在授權范圍內履行職能。

  (2)公司內部控制制度的建設情況

  公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度。

 ?。?)公司內部審計部門工作人員的配備情況

  200x 年,經(jīng)公司董事會批準,公司正式設立審計部,使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具,審計部除了開展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外,還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人,部長一人,審計師兩人,審計員三人,全部具有本科以上學歷。

 ?。?)200x 年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效

  200x 年6 月,公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作,為公司保證內部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境,自我評價《企業(yè)內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內部審計制度》,制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年,隨著資產債務重組的完成,逐步加強對二級公司的管理控制,健全二級公司董事會等治理機構,通過業(yè)務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要,強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作,涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè),審計項目12 項。出具審計報告后,向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》,要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改,并將整改步驟、時間和責任人上報,以促進被審單位對審計建議的落實。此外,審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58 個項目,確保了招標程序的規(guī)范。

  二、重點控制活動

  1、公司控股子公司控制結構及持股比例表

  2、對控股子公司的管理控制情況200x 年,根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制,對下屬企業(yè)生產和質檢業(yè)務進行指導;通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式,對部分子公司的管理層進行了調整;統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理,統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準,通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理;初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

  3、公司關聯(lián)交易的內部控制情況

  公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》,對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定,保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發(fā)生的關聯(lián)交易,公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施,不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

公司內部自我評價3

歐普康視科技股份有限公司全體股東:

  根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”),結合歐普康視科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“歐普康視”)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,我們對公司20××年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

  一、重要聲明

  按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

  公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

  二、內部控制評價結論

  根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

  根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。

  三、內部控制評價工作情況

  (一)內部控制評價的依據(jù)

  公司依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司內部相關規(guī)章制度的要求,組織開展內部控制評價工作。

  (二)內部控制評價的原則

  1、全面性原則。內部控制貫穿決策、監(jiān)督和執(zhí)行全過程,覆蓋公司的各項業(yè)務和事項。

  2、重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上,關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

  3、制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。

  4、適應性原則。內部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。

  5、成本效益原則。內部控制的建設與執(zhí)行過程中,應當權衡實施成本與預期效益,以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

  (三)內部控制評價范圍

  公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司,納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的100%,營業(yè)收入合計占公司財務報表營業(yè)收入總額的100%。

  納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:公司治理結構、企業(yè)文化、組織機構、管理層經(jīng)營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

  上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

  四、內部控制的基本情況

  (一)控制環(huán)境

  公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的'重要性的態(tài)度,控制環(huán)境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基本理念,正積極努力地營造良好的控制環(huán)境,主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

  1、公司治理結構

  公司董事會依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準則》有關規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》等基礎制度,形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協(xié)調運作的法人治理結構。

  為了完善公司治理結構,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,明確各方職責,形成有效治理,充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范、促進作用,公司建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會在內的“三會”治理結構。

  股東大會是公司的最高權力機構,負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針及投資計劃,從整體上對公司內部控制實施決策,通過議事規(guī)則確保所有股東,特別是中小股東享有平等地位,確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

  董事會是公司的日常決策機構,也是股東大會決議的執(zhí)行機構,具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監(jiān)督。

  董事會包括三名獨立董事,其在關聯(lián)交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行獨立監(jiān)督,并發(fā)表獨立意見,確保內部控制的有效實施。

  監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構,對公司的內部控制實施監(jiān)督,對董事會、管理層的工作和公司財務進行監(jiān)督,并提出改進和完善建議,促進公司內部控制的進一步完善。

  2、企業(yè)文化

  公司傳承“團結、專業(yè)、主動、熱情、細心”的企業(yè)精神,堅持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領航、實干興業(yè)”的企業(yè)準則,以“為用戶提供全面、有效的產品;為醫(yī)生提供專業(yè)、及時的服務為企業(yè)使命,矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會,建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè),打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅持人本理念,為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機遇與空間,力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。

  3、組織結構

  公司為有效地計劃、協(xié)調和控制經(jīng)營活動,已合理地確定了組織單位的形式和性質,并貫徹不相容職務相分離的原則,比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限,形成相互制衡機制。同時,切實做到與公司的控股股東“五獨立”。

  4、管理層的理念和經(jīng)營風格

  公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會、審計委員會對其實施有效地監(jiān)督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視,對收到的有關內部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一,專業(yè)服務”的經(jīng)營理論,建立并不斷完善技術服務體系,為用戶提供全面、領先的產品,為客戶提供專業(yè)、及時的服務,形成誠實守信、合法經(jīng)營的經(jīng)營風格。

  5、內部審計為加強公司內部審計管理工作,提高審計工作質量,依據(jù)相關法律法規(guī)和《公司章程》的相關規(guī)定,并結合公司的實際情況,公司設立了審計部,配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下,對公司及下屬子公司經(jīng)營活動、內部控制制度設計、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷,按照公司內部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見,并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動,對公司內部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價,有效降低內部控制風險,切實提高管理效能及營運效率,為防范資產流失、資源浪費和優(yōu)化組織結構流程提供有力的保障。

  6、職權與責任的分配

  公司根據(jù)內部控制管理制度及各個部門的管理制度,采用向個人分配控制職責的方法,建立了一整套執(zhí)行特定職能(包括交易授權)的授權機制,并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督,公司逐步建立了預算控制制度,能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈噙M行;較合理地保證交易和事項能以正確的金額,在恰當?shù)臅嬈陂g,較及時地記錄于適當?shù)馁~戶,使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。

  (二)風險評估過程

  公司制定了長遠整體目標,并輔以具體策略和業(yè)務流程層面的計劃,將企業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度,并建立了行政監(jiān)督部門,以識別和應對公司可能遇到的包括經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。

  (三)信息系統(tǒng)與溝通

  公司明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍,做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合,確保信息的及時、有效。利用網(wǎng)絡通訊等現(xiàn)代化信息平臺,使得管理層、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。

  公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制,使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責,與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通,使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動。

  (四)控制活動

  公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤、其他財務和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標,公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通,并且積極地對其加以監(jiān)控。財務部門建立了適當?shù)谋Wo措施較合理地保證對資產的接觸和記錄、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?;較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。

  為合理保證各項目標的實現(xiàn),公司建立了相關的控制程序,主要包括:人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

  1、人力資源

  公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度,并聘用足夠的人員,使其能完成所分配的任務。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》,規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度,定期討論公司各業(yè)務部門的工作情況、公司預算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營管理中的其他重要事項,公司還定期和不定期的召開產銷協(xié)調、生產物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議,及時解決運營過程中存在的問題。

  2、資金管理

  公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關規(guī)定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權批準程序,貨幣資金業(yè)務的崗位責任制、授權批準制度、責任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設置上確保不相容崗位的分離,公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規(guī)定制定了貨幣資金的結算程序,以保證貨幣資金支付嚴格按程序審批。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際情況相符。報告期內,公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。

  3、財務報告

  公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定,制定了《公司財務管理制度》,明確了會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序,確保會計核算與財務報告數(shù)據(jù)的完整性、真實性和準確性。合理設置分工,科學劃分職責權限,貫徹不相容職務相分離及

  每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則,形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括:授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。

  4、資產管理

  為了加強對各類資產的管理,公司制定了與資產相關的內控制度,明確相關管理要求及控制流程,在日常經(jīng)營管理過程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范,定期對各類資產進行清查,關注資產減值跡象,合理確認資產減值損失,不斷提高企業(yè)資產管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度,對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進行明確的規(guī)范,做到不相容崗位職責分離,定期組織人員進行存貨的盤點,保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產管理流程,固定資產的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購,申購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產進行盤點,對盤點差異分析原因,并進行賬務處理,保證賬實相符。從實際執(zhí)行情況看,日常執(zhí)行中能遵循有關制度和程序的要求,公司在資產管理的控制方面沒有重大漏洞。

  5、銷售管理

  公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度,對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風險制定了一系列控制措施,包括銷售合同簽訂、結算對賬、發(fā)票開具、款項回收等各環(huán)節(jié)流程進行了規(guī)范。同時明確了各部門、各崗位的權責,確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。通過內部的管控,公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范,最大程度的控制了銷售風險。

  6、對外投資管理

  公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則,控制投資風險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》,明確規(guī)定了重大投資的類型和權限、決策程序、實施與管理等。公司相關部門對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制,確保了公司對外投資的規(guī)范運作。

  7、生產管理

  公司根據(jù)各生產環(huán)節(jié)具體情況及特點,分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》,制定了《生產管理規(guī)程》、《廠房設施和設備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度,這些制度明確了生產作業(yè)的程序、主要內容、生產協(xié)作部門的職責。在產品質量管理控制方面,公司依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定,制定了完整的管理體系文件,建立了優(yōu)良的質量保證體系。報告期內,公司生產人員能夠嚴格按照以上制度規(guī)定進行生產活動,控制措施能被有效地執(zhí)行。

  8、子公司管理

  公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》,對子公司的管理架構、組織管理、財務管理、資金管理、財務監(jiān)督、人力資源管理等方面進了規(guī)定,目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律法規(guī)文件,加強對子公司的管理,建立有效的管控機制,提高公司整體運作效率和抗風險能力。公司各職能部門從公司治理、日常經(jīng)營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規(guī)定規(guī)范運作,其重大事項須按照相關規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行,確保了公司對各子公司的有效控制和管理。

  9、募集資金管理

  為了規(guī)范募集資金的管理和使用,保護投資者的利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及其他相關法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,結合公司實際情況,公司制訂了《募集資金管理辦法》,明確了公司、保薦機構、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督。經(jīng)保薦機構國元證券股份有限公司的實時監(jiān)控和評估以及華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)鑒證,公司20xx年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。

  10、信息披露

  公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》,規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項,按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定,公開、公平、及時、準確、真實、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務的日常工作部門,統(tǒng)一負責公司的信息披露事務。公司規(guī)定了各部門、總經(jīng)理、工會、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責和權限。

  為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關系管理制度》。

  明確規(guī)定了重大信息的范圍和內容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定。為了加強信息披露管理公司制定了《內幕信息知情人登記管理制度》。報告期內公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實、準確、完整、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效。

  (五)對控制的監(jiān)督

  公司定期對各項內部控制進行評價,同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時,就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據(jù);另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議,并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。

  五、內部控制評價

  工作依據(jù)及內部控制缺陷,認定標準依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及內部控制制度組織,開展內部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素,區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

  1、內部控制缺陷認定標準

  公司確定的內部控制缺陷評價認定標準如下:

  缺陷認定標準

  類別財務報告非財務報告定性標準

  具有以下情形的(包括但不限于),一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷:發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊;重述以前公布的財務報表,以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報;注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報;企業(yè)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效;控制環(huán)境無效;一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正。出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),被認定為“重要缺陷”,以及存在“重大缺陷”的強烈跡象:關鍵崗位人員舞弊;合規(guī)性監(jiān)管職能失效,違反法規(guī)的行為可能對財務報告的可靠性產生重大影響;已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后,管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。

  公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務性質的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。

  定量標準

  重大缺陷:錯報≥稅前利潤的5%;

  重要缺陷:稅前利潤的1.5%≤錯報<稅前利潤的5%;

 ?。?)非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響。

  一般缺陷:錯報<稅前利潤的1.5%。度、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高,會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。

 ?。?)如果缺陷發(fā)生的可能性較高,會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷;

 ?。?)如果缺陷發(fā)生的可能性較小,會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。

  2、內部控制缺陷認定

  1)財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

  根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2)非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

  根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

  綜上,公司董事會認為,根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關規(guī)定,本公司內部控制于20××年12月31日在所有重大方面是有效的。

  歐普康視科技股份有限公司董事會

  二〇一八年四月九日

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