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農(nóng)村財務管理專項檢查自查報告3篇 村級財務自查自糾報告

時間:2022-08-27 09:15:00 綜合范文

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農(nóng)村財務管理專項檢查自查報告3篇 村級財務自查自糾報告

農(nóng)村財務管理專項檢查自查報告1

  為進一步加強農(nóng)村集體三資管理,推動農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化建設,根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會安慶市監(jiān)察局關于開展農(nóng)村集體財務管理及公開工作檢查的通知》精神,我鄉(xiāng)對農(nóng)村財務管理情況進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、主要做法及取得的成效

  1、財會制度進一步健全。一是建立健全財務管理制度,主要包括:三資委托代理服務中心工作人員崗位職責二是建立健全財產(chǎn)清查制度,定期開展財產(chǎn)清查,目前區(qū)財政局、區(qū)審計事務所對各村資產(chǎn)進行財產(chǎn)認證,做到摸清家底,防止集體資產(chǎn)流失,充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。三是建立有效的內部控制制度,重點對土地補償費監(jiān)督管理、一事一議籌資籌勞、村級債務管理、進行內部控制,資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設項目實行招投標制度,由鄉(xiāng)三資代理服務中心、鄉(xiāng)紀委書記和村監(jiān)督委員會監(jiān)督實施。

  2、工作流程進一步規(guī)范。主要是建立健全財務工作規(guī)范流程。村級所有經(jīng)濟業(yè)務,經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會審核同意并簽字蓋章所有會計憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負責人審批所有會計憑證必須在規(guī)定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規(guī)定審核記帳,結賬前應將結賬期內發(fā)生的`各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳按規(guī)定編制月份、季度、年度財務報表,并及時按要求向上級報送會計資料和檔案定期整理,裝訂成冊,歸檔保管,做到五個統(tǒng)一:統(tǒng)一制度,統(tǒng)一審核,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一公開,統(tǒng)一歸檔。

  3、管理機制進一步民主。一是村成立村監(jiān)督委員會,其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財辦法,明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議,履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄,所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到:推行民主理財日制度,把財務開支的審批權交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項的決定權交給群眾;推行公開公示日制度,把村級財務的總結果交給群眾。

  4、審計監(jiān)督進一步加強。主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時,重點抓好村干部任期離任經(jīng)濟責任審計、土地征用補償?shù)葘m棇徲?,并將審計結果及時向群眾公布。

  5、人員素質進一步提高。一是自學。要求村級報帳員加強自學,提高自身業(yè)務素質的積極性;二是組織學。主要是組織會計人員參加市財政局每年組織的會計繼續(xù)教育。

  二、基本經(jīng)驗

  1、宣傳發(fā)動,提高認識是基礎。推行農(nóng)村集體三資委托代理工作一開始,我們就進行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟,維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認識推行農(nóng)村集體三資委托代理的重要意義,以高度的責任心和使命感,切實搞好這項工作。我們堅持做到四個統(tǒng)一:一是統(tǒng)一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽光村務工程建設工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學習資料;二是統(tǒng)一召開動員會。鄉(xiāng)組織召開了三資清理監(jiān)管代理工作動員大會,各村組也相應召開了黨員、群眾代表會;三是統(tǒng)一標語、橫幅、專欄及工作流程,為推進全鄉(xiāng)三資管理工作造勢;四是統(tǒng)一業(yè)務培訓,全鄉(xiāng)分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了三資管理業(yè)務培訓。

  2、齊抓共管,領導重視是關鍵。農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關于進一步加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導的意見》,鄉(xiāng)村各級都相應成立了強有力的領導小組,有力的推進了三資代理工作,并印發(fā)了各項制度。

  3、成立機構,組織體系是保障。鄉(xiāng)成立三資管理工作領導小組,印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體三資委托代理服務實施方案》,三資委托代理服務中心全面負責農(nóng)村三資管理工作的日常事物;機構成立后,迅速制定了《農(nóng)村集體三資管理制度和代理服務流程圖》,為農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化工作打下良好的基礎。

  三、突出的問題

  三資委托代理中心由于不是坐班會計,對支出的真實性、合理性不可能完全把關,在實際工作中對資金的用途不能及時歸類。合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范,許多征地未簽訂協(xié)議,征地款也不能及時到賬。有的村監(jiān)督委員會成員監(jiān)督不力,意識不強,不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。加強監(jiān)管,嚴肅紀律。開展農(nóng)村三資清理工作,是推行農(nóng)村基層黨風廉政建設的一項重要內容。要強化監(jiān)督,嚴明紀律。鄉(xiāng)紀委將加強對此項工作的全程監(jiān)督,對工作不認真、不積極、敷衍塞責的行為,要及時提出嚴肅批評,責令改正;對失職瀆職行為要進行責任追究。要顧全大局、服務中心,既要懲治腐敗、取信于民,又要化解矛盾,防患未然,嚴肅紀律,為此項工作的順利開展提供有力保障。

  四、幾點建議

  1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度,重點對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進行培訓,促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運作,嚴格管理。

  2、各代理會計可以抽查定量票據(jù)、實地對各村去了解一下資金的性質用途,做到不偏信、不偏離,真正發(fā)揮會計職能。

  3、加強對村級資產(chǎn)資源管理,不能讓村集體資產(chǎn)資源流失,做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。

  4、嚴肅查處村集體財務管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀案件,及時公開、公示處理結果,發(fā)揮警示作用,維護好農(nóng)民的集體利益,確保社會和諧穩(wěn)定。

農(nóng)村財務管理專項檢查自查報告2

20xx年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告xxx財政局:

  根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》的有關規(guī)定,并參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結合醫(yī)院內部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、組織領導

  為確保此次自查工作順利進行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、自查時間

  20xx年5月5日至5月15日。

  三、自查方式

  自查小組成員參照財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。

  四、自查結果

  按照州財政局《關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

  (一)財務收支和財務管理方面

  1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報銷獲取費用。

  2、嚴格專項資金管理,做到??顚S?,無截留、擠占和挪用的行為。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

  7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  (二)會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬,做到日清月結;由專人負責編制會計報表,財務報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

  (三)內部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責,崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當中,并加鎖確保安全。

  (四)單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  4.明確賬務處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求,確保會計核算準確無誤。

 ?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購臵時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  (六)存在問題。通過自查,醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  xxxxx醫(yī)院

農(nóng)村財務管理專項檢查自查報告3

  根據(jù)*****文件,為認真總結好20xx年財務管理工作,我單位對會計信息質量、財務預算、資金安全和財務管理辦法的執(zhí)行情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  (一)會計基礎工作情況

  會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務會計制度》和公司財務管理辦法的規(guī)定設置,會計賬簿、財務報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。財務報銷制度完善,嚴格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務部主任審核、分管財務部經(jīng)理復核的報銷程序進行,有效地保證取得的原始憑證真實、合法。取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證,各項稅費計算準確,并保證及時納稅。財務收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調節(jié)表。會計憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。

  (二)預算執(zhí)行情況

  根據(jù)20xx年利潤及成本費用預算明細說明,財務部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預算數(shù)進行比較,特別結合公司管理特點,要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領導申請批準,務必將實際費用控制在預算費用之內。

  20xx年預計實現(xiàn)銷售收入22350萬元,實現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費用21522萬元,其中業(yè)務招待費80萬元,會務費35萬元,生產(chǎn)檢查費30萬元,差旅費44。39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026。12萬元,共發(fā)生成本費用13819。70萬元,其中業(yè)務招待費165。88萬元,會務費28萬元,生產(chǎn)檢查費26萬元,差旅費52。91萬元。

  (三)財務管理辦法完善和執(zhí)行情況

  根據(jù)單位實際工作情況,20xx年對原有財務管理辦法進行了修改,包括對財務管理辦法整體上的修改,以及對差旅費開支標準和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準,控制了經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項管理辦法的同時,相關人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

  (四)資金安全管理情況

  考慮到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費以及當?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風險,財務部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調好。事前做好保密,當天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務部,由出納一人負責發(fā)放和統(tǒng)計,發(fā)放時有治安管理部人員負責安全,發(fā)放完成后及時進行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一起安全事故并且數(shù)目準確。

  通過自查,我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  ******公司

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