財(cái)務(wù)情況說明書3篇財(cái)務(wù)情況說明書范文

時(shí)間：2022-10-15 15:56:42 綜合范文

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財(cái)務(wù)情況說明書1

　　會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書

　　普陀區(qū)財(cái)政局：

　　我單位為上海益田凈水設(shè)備有限公司，主要從事：銷售飲水設(shè)備及飲水機(jī)。生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，2012企業(yè)職工平均人數(shù)4人，2012年取得收入.73元，利潤總額-.11元，繳納稅金情況：2012年繳納增值稅為.17元，其他附加稅.77元。2012我公司無資金增減、周轉(zhuǎn)情況及財(cái)務(wù)物質(zhì)變動(dòng)情況。

　　我單位的財(cái)務(wù)報(bào)表是按照使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定來編制的。

　　資產(chǎn)負(fù)債表日后至報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)告前沒有發(fā)生對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)，以及需要說明的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)情況說明書2

　　蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書

　　蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司

　　二OO五

　　財(cái)務(wù)情況說明書

　　2005年，我公司的情況相比去年有較大好轉(zhuǎn)，銷售額有了較大幅度的上升，企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好，雖然公司員工不多，但創(chuàng)造出來的成績(jī)還是明顯的，現(xiàn)將本財(cái)務(wù)情況作如下說明。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　主營業(yè)務(wù)收入：.31元，比上年.65元，增加了.66元。其他業(yè)務(wù)收入：.21元，比起上年，增加了.21元

　　二、利稅完成情況

　　公司2005完成利潤.41元，應(yīng)交納的企業(yè)所得稅元。

　　1、利潤情況，比較2004年，本公司稅前利潤為.77元，根據(jù)所得稅納稅調(diào)整后，本需要交納企業(yè)所得稅為元。具體情況如下：（1）、全年整收入額為：.52元，包括主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入（2）、全年的營業(yè)成本為：.12元，包括主營業(yè)務(wù)成本.12元和其他業(yè)務(wù)成本.00元（3）、全年主營業(yè)務(wù)稅金及附加：元，包括城建稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加（4）、全年經(jīng)營與管理費(fèi)用：.47元，包括經(jīng)營費(fèi)用.46和管理費(fèi)用.01元（5）、全年的財(cái)務(wù)費(fèi)用：元，包括利息支出、銀行費(fèi)用、匯兌損益（6）、全年的營業(yè)外支出：元，包括兩項(xiàng)基金元和防洪保安資金元（7）、本收到的投資收益：.00元，系稅后利潤分配所得。

　　2、稅金情況

　　2005完成增值稅.62元，城建稅元，已交增值稅.97元，城建稅元，印花稅萬元；完成教育附加費(fèi)元，已交教育附加費(fèi)元。以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司本實(shí)現(xiàn)的利潤內(nèi)部全留，扣除上的虧損，本累計(jì)未分配利潤只有元。

　　四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　1、流動(dòng)比率：

　　流動(dòng)比率是指指流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率，它是衡量企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在其短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：

　　流動(dòng)資產(chǎn)

　　流動(dòng)比率=-----------------------X100％

　　流動(dòng)負(fù)債

=.25/.96*100%=% 從數(shù)值上來看，公司的流動(dòng)比率相當(dāng)高，說明公司短期償債能力很強(qiáng)；但同時(shí)也說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，影響資金使用效率。

　　2、2、速動(dòng)比率：

　　速動(dòng)比率是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。計(jì)算公式為：

　　速動(dòng)資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨)

　　速動(dòng)比率=-------------×100%

　　流動(dòng)負(fù)債 =（.）/.96*100%=% 從數(shù)值上來看，公司的速動(dòng)比率非常高，說明公司立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力很強(qiáng)。

　　蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書

　　3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)用狀況進(jìn)行分析的重要指標(biāo),它反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢以及企業(yè)管理層對(duì)應(yīng)收賬款管理效率的高低。

　　計(jì)算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額 =.31 / [（.96+.03）/2]= 從數(shù)值來看，公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率接近10，說明企業(yè)的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度較快，也說明企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較高。

　　4、存貨周轉(zhuǎn)率

　　存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其公式為：

　　存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2] =.12/[(0+)/2]= 從數(shù)值上來看,企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率非常高, 說明企業(yè)存貨的占用水平很低，流動(dòng)性很強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度非?？臁?/p>

　　5、資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。該指標(biāo)也被稱為舉債經(jīng)營比率。其計(jì)算公式為：

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =.96/.05*100%=% 從數(shù)據(jù)上來看，說明企業(yè)的企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小，沒有出現(xiàn)舉債經(jīng)營的局面。

　　6、資本金利潤率

　　資本金利潤率是利潤總額對(duì)資本金總額的比率，它反映資本金的占用所帶來的財(cái)務(wù)成果，衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力，綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞，其計(jì)算公式為：

　　利潤總額

　　資本金利潤率=-----------------------X100％

　　資本金總額

=.77/*100%=%

　　從數(shù)值來看，本企業(yè)的獲利很小，故資本金利潤率較低。

　　7、營業(yè)利潤率

　　營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與銷售收入之比，營業(yè)利潤是指正常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤，其公式為：

　　營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額*100%

=-.25/.31*100%=-1%

　　從數(shù)值來看，企業(yè)的營業(yè)利潤率為-1%，充分說本企業(yè)的營業(yè)利潤實(shí)現(xiàn)情況很差，進(jìn)而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的，從而影響企業(yè)的營業(yè)利潤。

　　8、成本費(fèi)用利潤率

　　成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)一定時(shí)期的利潤總額同企業(yè)成本費(fèi)用總額的比率，表示企業(yè)為取得利潤而付出的代價(jià)，從企業(yè)支出方面補(bǔ)充評(píng)價(jià)企業(yè)的收益能力。其計(jì)算公式為：

　　成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額*100%

=.77/.35*100%=%

　　從數(shù)值上來看，企業(yè)的成本費(fèi)用利潤率很低，說明本企業(yè)的利潤總額偏低，從而企業(yè)的獲利能力不高。

　　9、銷貨毛利率

　　銷貨毛利率是指企業(yè)的銷貨毛利÷銷貨凈額*100%，表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。其計(jì)算公式為：

　　銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%

　　蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說明書

=(.)/.31*100%=% 從數(shù)值來看，企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進(jìn)而影響企業(yè)本利潤總額，造成本企業(yè)本營業(yè)利潤出現(xiàn)在負(fù)數(shù)。

　　五、說明：

　　1、我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，2005共計(jì)出口銷售額為.95元，占全部銷售額的%。由于剛成立不久，而企業(yè)的員工較少，故業(yè)務(wù)開發(fā)能力較差，企業(yè)的銷售額還是偏低。對(duì)于下一來講，企業(yè)要把握自身優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大對(duì)內(nèi)與對(duì)外的銷售額，提升企業(yè)的獲利能力。