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財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)1
會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
普陀區(qū)財(cái)政局:
我單位為上海益田凈水設(shè)備有限公司,主要從事:銷(xiāo)售飲水設(shè)備及飲水機(jī)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常,2012企業(yè)職工平均人數(shù)4人,2012年取得收入.73元,利潤(rùn)總額-.11元,繳納稅金情況:2012年繳納增值稅為.17元,其他附加稅.77元。2012我公司無(wú)資金增減、周轉(zhuǎn)情況及財(cái)務(wù)物質(zhì)變動(dòng)情況。
我單位的財(cái)務(wù)報(bào)表是按照使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定來(lái)編制的。
資產(chǎn)負(fù)債表日后至報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)告前沒(méi)有發(fā)生對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng),以及需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)2
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司
二OO五
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
2005年,我公司的情況相比去年有較大好轉(zhuǎn),銷(xiāo)售額有了較大幅度的上升,企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好,雖然公司員工不多,但創(chuàng)造出來(lái)的成績(jī)還是明顯的,現(xiàn)將本財(cái)務(wù)情況作如下說(shuō)明。
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:.31元,比上年.65元,增加了.66元。其他業(yè)務(wù)收入:.21元,比起上年,增加了.21元
二、利稅完成情況
公司2005完成利潤(rùn).41元,應(yīng)交納的企業(yè)所得稅元。
1、利潤(rùn)情況,比較2004年,本公司稅前利潤(rùn)為.77元,根據(jù)所得稅納稅調(diào)整后,本需要交納企業(yè)所得稅為元。具體情況如下:(1)、全年整收入額為:.52元,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入(2)、全年的營(yíng)業(yè)成本為:.12元,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本.12元和 其他業(yè)務(wù)成本.00元(3)、全年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加:元,包括城建稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加(4)、全年經(jīng)營(yíng)與管理費(fèi)用:.47元,包括經(jīng)營(yíng)費(fèi)用.46和管理費(fèi)用.01元(5)、全年的財(cái)務(wù)費(fèi)用:元,包括利息支出、銀行費(fèi)用、匯兌損益(6)、全年的營(yíng)業(yè)外支出:元,包括兩項(xiàng)基金元和防洪保安資金元(7)、本收到的投資收益:.00元,系稅后利潤(rùn)分配所得。
2、稅金情況
2005完成增值稅.62元,城建稅元,已交增值稅.97元,城建稅元,印花稅萬(wàn)元;完成教育附加費(fèi)元,已交教育附加費(fèi)元。以上稅款已全部解繳。
三、利潤(rùn)分配情況
我公司本實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)內(nèi)部全留,扣除上的虧損,本累計(jì)未分配利潤(rùn)只有元。
四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)
1、流動(dòng)比率:
流動(dòng)比率是指指流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率,它是衡量企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在其短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力,表明企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為:
流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)比率=-----------------------X100%
流動(dòng)負(fù)債
=.25/.96*100%=% 從數(shù)值上來(lái)看,公司的流動(dòng)比率相當(dāng)高,說(shuō)明公司短期償債能力很強(qiáng);但同時(shí)也說(shuō)明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上,影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn),影響資金使用效率。
2、2、速動(dòng)比率:
速動(dòng)比率是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。計(jì)算公式為:
速動(dòng)資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨)
速動(dòng)比率=-------------×100%
流動(dòng)負(fù)債 =(.)/.96*100%=% 從數(shù)值上來(lái)看,公司的速動(dòng)比率非常高,說(shuō)明公司立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力很強(qiáng)。
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用狀況進(jìn)行分析的重要指標(biāo),它反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢以及企業(yè)管理層對(duì)應(yīng)收賬款管理效率的高低。
計(jì)算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額 =.31 / [(.96+.03)/2]= 從數(shù)值來(lái)看,公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率接近10,說(shuō)明企業(yè)的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度較快,也說(shuō)明企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較高。
4、存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷(xiāo)售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其公式為:
存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 / [(期初存貨+期末存貨)/2] =.12/[(0+)/2]= 從數(shù)值上來(lái)看,企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率非常高, 說(shuō)明企業(yè)存貨的占用水平很低,流動(dòng)性很強(qiáng),存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度非???。
5、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。該指標(biāo)也被稱(chēng)為舉債經(jīng)營(yíng)比率。其計(jì)算公式為:
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =.96/.05*100%=% 從數(shù)據(jù)上來(lái)看,說(shuō)明企業(yè)的企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小,沒(méi)有出現(xiàn)舉債經(jīng)營(yíng)的局面。
6、資本金利潤(rùn)率
資本金利潤(rùn)率是利潤(rùn)總額對(duì)資本金總額的比率,它反映資本金的占用所帶來(lái)的財(cái)務(wù)成果,衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力,綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞,其計(jì)算公式為:
利潤(rùn)總額
資本金利潤(rùn)率=-----------------------X100%
資本金總額
=.77/*100%=%
從數(shù)值來(lái)看,本企業(yè)的獲利很小,故資本金利潤(rùn)率較低。
7、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入之比,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的、未扣除利息和所得稅前的利潤(rùn),其公式為:
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入凈額*100%
=-.25/.31*100%=-1%
從數(shù)值來(lái)看,企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-1%,充分說(shuō)本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況很差,進(jìn)而可知企業(yè)的銷(xiāo)貨毛利也是很低的,從而影響企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
8、成本費(fèi)用利潤(rùn)率
成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定時(shí)期的利潤(rùn)總額同企業(yè)成本費(fèi)用總額的比率,表示企業(yè)為取得利潤(rùn)而付出的代價(jià),從企業(yè)支出方面補(bǔ)充評(píng)價(jià)企業(yè)的收益能力。其計(jì)算公式為:
成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額*100%
=.77/.35*100%=%
從數(shù)值上來(lái)看,企業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率很低,說(shuō)明本企業(yè)的利潤(rùn)總額偏低,從而企業(yè)的獲利能力不高。
9、銷(xiāo)貨毛利率
銷(xiāo)貨毛利率是指企業(yè)的銷(xiāo)貨毛利÷銷(xiāo)貨凈額*100%,表示每一元銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售成本后,有多少錢(qián)可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。其計(jì)算公式為:
銷(xiāo)售毛利率=[(銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成本)/ 銷(xiāo)售收入]*100%
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
=(.)/.31*100%=% 從數(shù)值來(lái)看,企業(yè)的銷(xiāo)貨毛利率是比較低的,由于偏低,進(jìn)而影響企業(yè)本利潤(rùn)總額,造成本企業(yè)本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)在負(fù)數(shù)。
五、說(shuō)明:
1、我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè),企業(yè)有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán),2005共計(jì)出口銷(xiāo)售額為.95元,占全部銷(xiāo)售額的%。由于剛成立不久,而企業(yè)的員工較少,故業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)能力較差,企業(yè)的銷(xiāo)售額還是偏低。對(duì)于下一來(lái)講,企業(yè)要把握自身優(yōu)勢(shì),擴(kuò)大對(duì)內(nèi)與對(duì)外的銷(xiāo)售額,提升企業(yè)的獲利能力。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)3
XX公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
一、企業(yè)基本情況:
1.主要經(jīng)營(yíng)范圍投資,投資信息咨詢(xún),商務(wù)信息咨詢(xún),企業(yè)管理信息咨詢(xún),展覽展示服務(wù)。(以上凡涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營(yíng))。
2.附屬其他業(yè)務(wù):無(wú)
3.企業(yè)從業(yè)人員人
4.資產(chǎn)總額元
5.收入萬(wàn)元
6.利潤(rùn)元
7.沒(méi)有營(yíng)業(yè)調(diào)整情況
二、本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,按財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行日常財(cái)務(wù)管
理,2013報(bào)表未審計(jì)。
三、無(wú)其他需要說(shuō)明事項(xiàng)。
XX有限公司
2014-04-03
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