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財務(wù)情況說明書1
會計報表附注及財務(wù)情況說明書
普陀區(qū)財政局:
我單位為上海益田凈水設(shè)備有限公司,主要從事:銷售飲水設(shè)備及飲水機(jī)。生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常,2012企業(yè)職工平均人數(shù)4人,2012年取得收入.73元,利潤總額-.11元,繳納稅金情況:2012年繳納增值稅為.17元,其他附加稅.77元。2012我公司無資金增減、周轉(zhuǎn)情況及財務(wù)物質(zhì)變動情況。
我單位的財務(wù)報表是按照使用的會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定來編制的。
資產(chǎn)負(fù)債表日后至報出財務(wù)報告前沒有發(fā)生對企業(yè)財務(wù)狀況變動有重大影響的事項(xiàng),以及需要說明的其他事項(xiàng)。
財務(wù)情況說明書2
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財務(wù)情況說明書
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司
二OO五
財務(wù)情況說明書
2005年,我公司的情況相比去年有較大好轉(zhuǎn),銷售額有了較大幅度的上升,企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好,雖然公司員工不多,但創(chuàng)造出來的成績還是明顯的,現(xiàn)將本財務(wù)情況作如下說明。
一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況
主營業(yè)務(wù)收入:.31元,比上年.65元,增加了.66元。其他業(yè)務(wù)收入:.21元,比起上年,增加了.21元
二、利稅完成情況
公司2005完成利潤.41元,應(yīng)交納的企業(yè)所得稅元。
1、利潤情況,比較2004年,本公司稅前利潤為.77元,根據(jù)所得稅納稅調(diào)整后,本需要交納企業(yè)所得稅為元。具體情況如下:(1)、全年整收入額為:.52元,包括主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入(2)、全年的營業(yè)成本為:.12元,包括主營業(yè)務(wù)成本.12元和 其他業(yè)務(wù)成本.00元(3)、全年主營業(yè)務(wù)稅金及附加:元,包括城建稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加(4)、全年經(jīng)營與管理費(fèi)用:.47元,包括經(jīng)營費(fèi)用.46和管理費(fèi)用.01元(5)、全年的財務(wù)費(fèi)用:元,包括利息支出、銀行費(fèi)用、匯兌損益(6)、全年的營業(yè)外支出:元,包括兩項(xiàng)基金元和防洪保安資金元(7)、本收到的投資收益:.00元,系稅后利潤分配所得。
2、稅金情況
2005完成增值稅.62元,城建稅元,已交增值稅.97元,城建稅元,印花稅萬元;完成教育附加費(fèi)元,已交教育附加費(fèi)元。以上稅款已全部解繳。
三、利潤分配情況
我公司本實(shí)現(xiàn)的利潤內(nèi)部全留,扣除上的虧損,本累計未分配利潤只有元。
四、經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)
1、流動比率:
流動比率是指指流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比率,它是衡量企業(yè)的流動資產(chǎn)在其短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力,表明企業(yè)每一元流動負(fù)債有多少流動資產(chǎn)作為支付的保障。計算公式為:
流動資產(chǎn)
流動比率=-----------------------X100%
流動負(fù)債
=.25/.96*100%=% 從數(shù)值上來看,公司的流動比率相當(dāng)高,說明公司短期償債能力很強(qiáng);但同時也說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動資產(chǎn)形態(tài)上,影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn),影響資金使用效率。
2、2、速動比率:
速動比率是衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即用于償還流動負(fù)債能力的指標(biāo)。計算公式為:
速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn) — 存貨)
速動比率=-------------×100%
流動負(fù)債 =(.)/.96*100%=% 從數(shù)值上來看,公司的速動比率非常高,說明公司立即償還流動負(fù)債的能力很強(qiáng)。
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財務(wù)情況說明書
3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是對企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)用狀況進(jìn)行分析的重要指標(biāo),它反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢以及企業(yè)管理層對應(yīng)收賬款管理效率的高低。
計算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額 =.31 / [(.96+.03)/2]= 從數(shù)值來看,公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率接近10,說明企業(yè)的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度較快,也說明企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理效率較高。
4、存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其公式為:
存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本 / [(期初存貨+期末存貨)/2] =.12/[(0+)/2]= 從數(shù)值上來看,企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率非常高, 說明企業(yè)存貨的占用水平很低,流動性很強(qiáng),存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度非常快。
5、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。該指標(biāo)也被稱為舉債經(jīng)營比率。其計算公式為:
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =.96/.05*100%=% 從數(shù)據(jù)上來看,說明企業(yè)的企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險很小,沒有出現(xiàn)舉債經(jīng)營的局面。
6、資本金利潤率
資本金利潤率是利潤總額對資本金總額的比率,它反映資本金的占用所帶來的財務(wù)成果,衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力,綜合反映企業(yè)財務(wù)狀況的好壞,其計算公式為:
利潤總額
資本金利潤率=-----------------------X100%
資本金總額
=.77/*100%=%
從數(shù)值來看,本企業(yè)的獲利很小,故資本金利潤率較低。
7、營業(yè)利潤率
營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與銷售收入之比,營業(yè)利潤是指正常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤,其公式為:
營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額*100%
=-.25/.31*100%=-1%
從數(shù)值來看,企業(yè)的營業(yè)利潤率為-1%,充分說本企業(yè)的營業(yè)利潤實(shí)現(xiàn)情況很差,進(jìn)而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的,從而影響企業(yè)的營業(yè)利潤。
8、成本費(fèi)用利潤率
成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)一定時期的利潤總額同企業(yè)成本費(fèi)用總額的比率,表示企業(yè)為取得利潤而付出的代價,從企業(yè)支出方面補(bǔ)充評價企業(yè)的收益能力。其計算公式為:
成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額*100%
=.77/.35*100%=%
從數(shù)值上來看,企業(yè)的成本費(fèi)用利潤率很低,說明本企業(yè)的利潤總額偏低,從而企業(yè)的獲利能力不高。
9、銷貨毛利率
銷貨毛利率是指企業(yè)的銷貨毛利÷銷貨凈額*100%,表示每一元銷售收入扣除銷售成本后,有多少錢可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。其計算公式為:
銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/ 銷售收入]*100%
蘇州日正興業(yè)貿(mào)易有限公司財務(wù)情況說明書
=(.)/.31*100%=% 從數(shù)值來看,企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的,由于偏低,進(jìn)而影響企業(yè)本利潤總額,造成本企業(yè)本營業(yè)利潤出現(xiàn)在負(fù)數(shù)。
五、說明:
1、我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè),企業(yè)有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán),2005共計出口銷售額為.95元,占全部銷售額的%。由于剛成立不久,而企業(yè)的員工較少,故業(yè)務(wù)開發(fā)能力較差,企業(yè)的銷售額還是偏低。對于下一來講,企業(yè)要把握自身優(yōu)勢,擴(kuò)大對內(nèi)與對外的銷售額,提升企業(yè)的獲利能力。
財務(wù)情況說明書3
XX公司財務(wù)情況說明書
一、企業(yè)基本情況:
1.主要經(jīng)營范圍投資,投資信息咨詢,商務(wù)信息咨詢,企業(yè)管理信息咨詢,展覽展示服務(wù)。(以上凡涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營)。
2.附屬其他業(yè)務(wù):無
3.企業(yè)從業(yè)人員人
4.資產(chǎn)總額元
5.收入萬元
6.利潤元
7.沒有營業(yè)調(diào)整情況
二、本公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》,按財務(wù)管理制度執(zhí)行日常財務(wù)管
理,2013報表未審計。
三、無其他需要說明事項(xiàng)。
XX有限公司
2014-04-03
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