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財務情況說明書3篇(財務報告情況說明書)

時間:2022-10-09 10:43:12 綜合范文

  下面是范文網小編分享的財務情況說明書3篇(財務報告情況說明書),以供參考。

財務情況說明書3篇(財務報告情況說明書)

財務情況說明書1

  財務情況說明書

  一、企業(yè)概況:

  信恒保溫瓶有限公司,性質為國內合資企業(yè),屬于一般納稅人,公司的經營范圍:生產銷售金屬殼保溫瓶以及塑料殼保溫瓶。其大部分銷售業(yè)務為內銷,有小部分產品自營出口銷往東南亞國家。本企業(yè)有一個基本生產車間,基本車間又分為制殼車間,塑料車間,裝配車間。制殼車間負責制造鐵殼,鋁殼,塑殼,塑料車間負責制造配件,裝配車間負責把以上兩個車間的進行組裝,最后生成產品。企業(yè)共有員工162人,法定代表人趙海亮。本年末企業(yè)資產總額為:22,196, 元,負債7,502, 元,所有者權益:

  14,693, 元,本年所取得的所有者權益及負債總額22,196,元,其中主營業(yè)務利潤:.72元,營業(yè)利潤:.02元,利潤總額:.94元,上交國家所得稅.81元,發(fā)生凈利潤為.13元,尚未發(fā)放現金股利,于年初相比較,企業(yè)的凈資產額凈增加,.21元,負債增加.21元,所有者權益增加元。

  二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。

  本企業(yè)會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序,使用匯總方法,為每半月匯總一次,月末匯總,并且利用科目匯總表進行試算平衡。各部門科室和個人備用金采用一次報銷制。企業(yè)在外幣核算的時候采用即期匯率進行核算,公司的記賬本位幣為人民幣。該公司不設立現匯賬戶,外銷貨款收到時當即到中行進行結匯。交易性金融資產初始計量采用公允價值計量,相關交易費用直接計入當期損益。持有至到期投資初始確認按照公允價值計量,相關交易費用計入初始確認金額,構成實際利息的組成部分,取得持有至到期投資以后的會計期間,采用實際利率法進行攤余成本。采購員及其他員工出差預支差旅費回公司后一次結清。行政管理科經財務處核算,領取備用金800元,有專人進行保管,報銷。原材料低值易耗品采用計劃成本核算,低值易耗品采用一次轉銷法核算。每年在11或者是12月份進行存貨的盤點,并且編制盤存報告?;谛匠甑谋kU費,公積金和有關經費均采用企業(yè)負擔的方法,若列支采用誰受益誰承擔原則處理。水電費采用固定比例分配。輔助費用的分攤按照耗用的工時進行分攤,生產工人的薪酬按照定額工時比例分攤,在產品的計價制殼車間采用定額成本計價,塑殼車間采用完工產品成本計價,裝配車間采用定額成本計價。鋁殼和鐵殼保溫瓶采用逐步結轉分步法,塑殼的采用逐步結轉分步法和分類法結轉。自制半成品產成品采用全月一次加權平均法計價,長期股權投資采用成本法和權益法核算。投資性房地產采用成本模式計量。固定資產按照年限平均法計提折舊,凈殘值率4%殘值率和折舊方法與稅法保持一致。應收賬款要做壞賬準備的計提,并且按照相應的標準進行調整應收賬款。存貨要做到跌價準備的計提,并且在相應的期間予以轉回。銷售收入符合相應的條件才可以確認。借款利息符合資本化的應該予以資本化,符合費用化的應該予以費用化。不符合費用化的還有資本化的應該按照發(fā)生的計入當期的損益。所稅會計會計采用資產負債表債務法進行核算。并且計算本期相應的遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債。并按照25%計提所得稅,按照10%比例計提盈余公積?,F金等價物的確認同時具備持有期限短,流動性強易于轉換為已知金額的現金,機制變動風險很小的投資,確認為現金等價物。

  以上的相關確認方法均嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標準確認,在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的原則,并按照《財務會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表,并按期向信息需求人報送會計報表。

  企業(yè)主要財務指標分析和說明。

(一)企業(yè)償債能力分析:

  1.流動比率:

  本企業(yè)流動比率=流動資產/流動負債= .72 / .90 ×100%= %

  評價:與傳統(tǒng)流動比率為200%比較,本企業(yè)流動比率低于于傳統(tǒng)模式,說明本企業(yè)短

  期內償債能力弱。

  2.速動比率:

  本企業(yè)的速動比率=速動資產/流動負債=(.)/.90 ×100%=%

  評價:與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較,本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內償債能力比較強,但是趨勢不是很明顯。

  3.現金比率:

  本企業(yè)現金比率=現金+短期投資/流動負債=.72 /.90=%

  評價:現金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現金比率并非越高越好?,F金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現金資源,沒有把現金投入經營。相反,現金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負債的困難。

  4.資產負債率:

  本企業(yè)資產負債率=負債總額/資產總額=.15 /.21 ×100%=%

  評價:如果資產負債率大于50%,小于80%,證明企業(yè)的資本結構優(yōu),如果大于80%,企業(yè)的負債不合理,風險大,小于50%,企業(yè)負債也不合理,表示企業(yè)所有能力運用負債經營給企業(yè)帶來更多利潤。

(二)企業(yè)營運能力分析:

  應收賬款款周轉率=

  評價:應收賬款周轉次數越高,周轉天數越短,說明企業(yè)收回賬款的速度越快,資產的流動性越強,資金周轉狀況越好。但是應收賬款周轉次數過高,周轉天數過短,則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻,只賒銷給信譽良好的客戶,而信譽不好或資金暫時緊張,不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外,這樣就會限制銷售量的增長,從而影響企業(yè)的收益。如果應收賬款周轉次數過低,或周轉天數過長,則說明企業(yè)應收賬款催收不利,或是賒銷條件太寬,這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度,必須與企業(yè)的賒銷條件相結合。

  存貨周轉率=

  評價:存貨周轉次數越大,存貨變現速度就越快,企業(yè)經營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下,存貨周轉次數越高,企業(yè)的銷售成本越高,表明企業(yè)的銷售能力越強。反之,則說明企業(yè)的銷售能力就越弱。

(三)企業(yè)盈利能力分析:

  1.銷售利潤率=6,。60% 評價:是企業(yè)實現的稅后利潤與主營業(yè)務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

  2.資本保值增值率=% 資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權益扣除客觀增減因素后同年初所有者權益的比率。該指標表示企業(yè)當年資本在企業(yè)自身的努力下的實際增減變動情況,是評價企業(yè)財務效益狀況的輔助指標。反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長性,該指標越高,表明企業(yè)的資本保全狀況越好,所有者權益增長越快,債權人的債務越有保障,企業(yè)發(fā)展后勁越強。

  3.資本收益率=%

  評價:這項比率是衡量企業(yè)資本獲利能力的指標。資本金收益率提高,所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說,提高資本收益率還意味著股票的升值。

  四、總結說明。

  通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示,其優(yōu)點:

  1.企業(yè)的資本收益率較高,接近了10%,同時,資本保值增值率%超過了100%,表明企業(yè)有較好的盈利能力。

  2企業(yè)的盈利水平提高,無論從盈利的絕對數或相對數都高于社會平均盈利率,表明企業(yè)處于成長期。

  缺點:

  1.企業(yè)的流動比率,速動比率、資產負債率以及現金比率均比正常水平低,表明企業(yè)當期償債能力很差,面臨著極大的債務風險。企業(yè)應采取優(yōu)化資本結構的措施來確保企業(yè)正常的持續(xù)的發(fā)展。

  2.企業(yè)應收賬款周轉率較低,企業(yè)應采用謹慎原則,對應收賬款進行核算,防止壞賬給企業(yè)帶來的損失。

  3企業(yè)的存貨周轉率也處于一個較低的水平,因此管理層應加強對存貨的管理,提高存貨的流動率,以調高企業(yè)的盈利能力。

財務情況說明書2

  蘇州日正興業(yè)貿易有限公司財務情況說明書

  蘇州日正興業(yè)貿易有限公司

  二OO五

  財務情況說明書

  2005年,我公司的情況相比去年有較大好轉,銷售額有了較大幅度的上升,企業(yè)的成本費用控制較好,雖然公司員工不多,但創(chuàng)造出來的成績還是明顯的,現將本財務情況作如下說明。

  一、生產經營狀況

  主營業(yè)務收入:.31元,比上年.65元,增加了.66元。其他業(yè)務收入:.21元,比起上年,增加了.21元

  二、利稅完成情況

  公司2005完成利潤.41元,應交納的企業(yè)所得稅元。

  1、利潤情況,比較2004年,本公司稅前利潤為.77元,根據所得稅納稅調整后,本需要交納企業(yè)所得稅為元。具體情況如下:(1)、全年整收入額為:.52元,包括主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入(2)、全年的營業(yè)成本為:.12元,包括主營業(yè)務成本.12元和 其他業(yè)務成本.00元(3)、全年主營業(yè)務稅金及附加:元,包括城建稅、教育費附加與地方教育附加(4)、全年經營與管理費用:.47元,包括經營費用.46和管理費用.01元(5)、全年的財務費用:元,包括利息支出、銀行費用、匯兌損益(6)、全年的營業(yè)外支出:元,包括兩項基金元和防洪保安資金元(7)、本收到的投資收益:.00元,系稅后利潤分配所得。

  2、稅金情況

  2005完成增值稅.62元,城建稅元,已交增值稅.97元,城建稅元,印花稅萬元;完成教育附加費元,已交教育附加費元。以上稅款已全部解繳。

  三、利潤分配情況

  我公司本實現的利潤內部全留,扣除上的虧損,本累計未分配利潤只有元。

  四、經濟效益評價指標

  1、流動比率:

  流動比率是指指流動資產和流動負債的比率,它是衡量企業(yè)的流動資產在其短期債務到期前可以變現用于償還流動負債的能力,表明企業(yè)每一元流動負債有多少流動資產作為支付的保障。計算公式為:

  流動資產

  流動比率=-----------------------X100%

  流動負債

=.25/.96*100%=% 從數值上來看,公司的流動比率相當高,說明公司短期償債能力很強;但同時也說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動資產形態(tài)上,影響到企業(yè)生產經營過程中的高速運轉,影響資金使用效率。

  2、2、速動比率:

  速動比率是衡量企業(yè)流動資產中可以立即用于償還流動負債能力的指標。計算公式為:

  速動資產(流動資產 — 存貨)

  速動比率=-------------×100%

  流動負債 =(.)/.96*100%=% 從數值上來看,公司的速動比率非常高,說明公司立即償還流動負債的能力很強。

  蘇州日正興業(yè)貿易有限公司財務情況說明書

  3、應收賬款周轉率:

  應收賬款周轉率是對企業(yè)營運資金運用狀況進行分析的重要指標,它反映的是企業(yè)應收賬款變現速度的快慢以及企業(yè)管理層對應收賬款管理效率的高低。

  計算所采用的公式是:應收賬款周轉率=銷售收入凈額÷應收賬款平均余額 =.31 / [(.96+.03)/2]= 從數值來看,公司的應收賬款周轉率接近10,說明企業(yè)的應收賬款變現速度較快,也說明企業(yè)對應收賬款的管理效率較高。

  4、存貨周轉率

  存貨周轉率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標。其公式為:

  存貨周轉率=產品銷售成本 / [(期初存貨+期末存貨)/2] =.12/[(0+)/2]= 從數值上來看,企業(yè)的存貨周轉率非常高, 說明企業(yè)存貨的占用水平很低,流動性很強,存貨轉換為現金或應收賬款的速度非???。

  5、資產負債率

  資產負債率是反映債權人提供的資本占全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經營比率。其計算公式為:

  資產負債率=負債總額/資產總額*100% =.96/.05*100%=% 從數據上來看,說明企業(yè)的企業(yè)面臨的財務風險很小,沒有出現舉債經營的局面。

  6、資本金利潤率

  資本金利潤率是利潤總額對資本金總額的比率,它反映資本金的占用所帶來的財務成果,衡量投資者投入企業(yè)資本金的獲利能力,綜合反映企業(yè)財務狀況的好壞,其計算公式為:

  利潤總額

  資本金利潤率=-----------------------X100%

  資本金總額

=.77/*100%=%

  從數值來看,本企業(yè)的獲利很小,故資本金利潤率較低。

  7、營業(yè)利潤率

  營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與銷售收入之比,營業(yè)利潤是指正常生產經營業(yè)務所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤,其公式為:

  營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額*100%

=-.25/.31*100%=-1%

  從數值來看,企業(yè)的營業(yè)利潤率為-1%,充分說本企業(yè)的營業(yè)利潤實現情況很差,進而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的,從而影響企業(yè)的營業(yè)利潤。

  8、成本費用利潤率

  成本費用利潤率是企業(yè)一定時期的利潤總額同企業(yè)成本費用總額的比率,表示企業(yè)為取得利潤而付出的代價,從企業(yè)支出方面補充評價企業(yè)的收益能力。其計算公式為:

  成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%

=.77/.35*100%=%

  從數值上來看,企業(yè)的成本費用利潤率很低,說明本企業(yè)的利潤總額偏低,從而企業(yè)的獲利能力不高。

  9、銷貨毛利率

  銷貨毛利率是指企業(yè)的銷貨毛利÷銷貨凈額*100%,表示每一元銷售收入扣除銷售成本后,有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。其計算公式為:

  銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/ 銷售收入]*100%

  蘇州日正興業(yè)貿易有限公司財務情況說明書

=(.)/.31*100%=% 從數值來看,企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的,由于偏低,進而影響企業(yè)本利潤總額,造成本企業(yè)本營業(yè)利潤出現在負數。

  五、說明:

  1、我公司是在2004年4月份成立的商貿型企業(yè),企業(yè)有對外貿易經營權,2005共計出口銷售額為.95元,占全部銷售額的%。由于剛成立不久,而企業(yè)的員工較少,故業(yè)務開發(fā)能力較差,企業(yè)的銷售額還是偏低。對于下一來講,企業(yè)要把握自身優(yōu)勢,擴大對內與對外的銷售額,提升企業(yè)的獲利能力。

財務情況說明書3

  XX公司財務情況說明書

  一、企業(yè)基本情況:

  1.主要經營范圍投資,投資信息咨詢,商務信息咨詢,企業(yè)管理信息咨詢,展覽展示服務。(以上凡涉及行政許可的憑許可證經營)。

  2.附屬其他業(yè)務:無

  3.企業(yè)從業(yè)人員人

  4.資產總額元

  5.收入萬元

  6.利潤元

  7.沒有營業(yè)調整情況

  二、本公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》,按財務管理制度執(zhí)行日常財務管

  理,2013報表未審計。

  三、無其他需要說明事項。

  XX有限公司

  2014-04-03

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