下面是范文網(wǎng)小編收集的什么是典當(dāng)業(yè)3篇(典當(dāng)行是什么性質(zhì))，供大家參考。
什么是典當(dāng)業(yè)1
2006年我涉足擔(dān)保業(yè)和典當(dāng)業(yè)。我在領(lǐng)導(dǎo)、同仁們的關(guān)懷及自身的努力下，在業(yè)務(wù)的視野、業(yè)務(wù)的拓展、業(yè)務(wù)的理念上都有了進一步的提高，在業(yè)務(wù)水平上也有大的收獲和大的進步。2006年我周旋的擔(dān)保及典當(dāng)兩個平臺，使我感到工作本身所帶來的快樂。下面就這一年的工作做一次總結(jié)及反省。
一、認真做好本職工作
1、認真做好典當(dāng)?shù)膶徍斯ぷ?/p>
2006年我主要負責(zé)典當(dāng)行的風(fēng)險控制、風(fēng)險審核工作。典當(dāng)業(yè)務(wù)是我在2005年開始正式接觸，為了能使自己盡快熟悉該項業(yè)務(wù)，我除了認真學(xué)習(xí)浙江中財?shù)洚?dāng)行的典當(dāng)制度及2005年4月1日正式實施國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的《典當(dāng)管理辦法》外，我還從網(wǎng)上、圖書館等查閱典當(dāng)行的相關(guān)資料，做讀書筆記。為了做好這項工作，我首先制定了典當(dāng)風(fēng)險審批的工作職責(zé)。第二、根據(jù)典當(dāng)風(fēng)險審批的工作職責(zé)，在自制了非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的審核及備案表格上對典當(dāng)業(yè)務(wù)進行逐筆登記跟蹤，并與典當(dāng)業(yè)務(wù)員對大額業(yè)務(wù)進行實地了解。第三、對減免服務(wù)費、滯納金及其它內(nèi)容進行了備案、核賬及歸檔。第四、編制典當(dāng)風(fēng)險關(guān)注類月報表。第五、參加了典當(dāng)業(yè)務(wù)的一些培訓(xùn)。
2、做好中間業(yè)務(wù)的審核、備案及核賬工作今年短平快的中間業(yè)務(wù)，給我公司帶來了較好的經(jīng)濟效益。它體現(xiàn)了操作人員優(yōu)良的心理素質(zhì)及對工作高度的責(zé)任性，它同時也反映出操作人員所具備的敏銳正確的判斷力、銀行非常優(yōu)良的關(guān)系網(wǎng)及對資金有著嫻熟的調(diào)度能力。我作為其中的一員深感責(zé)任的重大，特別是自身經(jīng)辦的業(yè)務(wù)更覺壓力無限、責(zé)任無限。在中間業(yè)務(wù)方面，我主要負責(zé)審核、備案、歸檔及與財務(wù)部的對賬工作。為了做好這項工作，我基本做到了每筆落實跟蹤，每月與財務(wù)部核對賬務(wù)，以確保每筆資金的賬賬相符。
二、2006年我在完成本職工作的同時，還做了以下一些工作：
1、起草了2006年風(fēng)險部工作職責(zé)
2006年初根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的工作布置，起草了2005年風(fēng)險部工作職責(zé)。在風(fēng)險部工作職責(zé)中，制定了擔(dān)保的不同業(yè)務(wù)類型、不同金額的風(fēng)險評審進行了相應(yīng)的風(fēng)險審批制度，對典當(dāng)業(yè)務(wù)首次增加了的風(fēng)險審批的相關(guān)制度。同時明確了風(fēng)險部各崗位的工作職責(zé)、教育培訓(xùn)、制度建設(shè)、風(fēng)險部日常工作等內(nèi)容。
2、設(shè)計了工程擔(dān)保的相關(guān)操作辦法及規(guī)程
2006年4月底，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，我參加了在北京為期二天的有關(guān)工程擔(dān)保的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。這次培訓(xùn)雖然期限很短，但卻讓我對工程擔(dān)保的有了初步的感性認識。我突然感覺工程擔(dān)保，這種商業(yè)性擔(dān)保有著無限的商機，對此我產(chǎn)生了濃厚的興趣。我經(jīng)過在圖書館、網(wǎng)上查詢資料，到書店購買相關(guān)書籍，記大量的工程擔(dān)保的學(xué)習(xí)筆記，關(guān)注工程擔(dān)保的最新消息等渠道，對工程擔(dān)保中不同類型的保函包括業(yè)主支付保函、承包商履約保函、投標保函等內(nèi)容，設(shè)計了浙江中財擔(dān)保有限公司商業(yè)性擔(dān)保的調(diào)查報告，在調(diào)查報告中對不同類型的保函設(shè)計了不同內(nèi)容的調(diào)查分析。為了能讓業(yè)務(wù)員進一步深入該擔(dān)保領(lǐng)域，提高調(diào)查分析的能力，我還設(shè)計了“工程建筑擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保的調(diào)查內(nèi)容要點”及對不同的保函對象所提供哪些相關(guān)資料等。工程擔(dān)保我認為是一項風(fēng)險較大，回報較高的一項商業(yè)性擔(dān)保。它的成本就在于擔(dān)保公司人員的成熟性、經(jīng)驗性。它的風(fēng)險在于如何對擔(dān)?？蛻粼趽?dān)保期間的事前、事中、事后的控制。為此，我目前已寫了對承包商履約擔(dān)保事前、事中、事后的控制的管理的相關(guān)內(nèi)容。為了提高中財擔(dān)保業(yè)務(wù)人員能盡快了解這方面的知識，我還舉辦了第一期工程擔(dān)保的培訓(xùn)班，對建設(shè)部頒布的各類保函進行了初步的講解，對相關(guān)的內(nèi)容進行了探討。
3、設(shè)計了浙江中財擔(dān)保公司轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
為了能順利地開展我擔(dān)保公司的轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)。根據(jù)合作銀行的不同要求，經(jīng)過與合作銀行的業(yè)務(wù)相互探討與多次協(xié)商及轉(zhuǎn)按揭的業(yè)務(wù)特點，我設(shè)計了“浙江中財擔(dān)保有限公司房屋買賣期間擔(dān)保業(yè)務(wù)申請表”、“房屋買賣期間擔(dān)保業(yè)務(wù)操作辦法
（一）、（二）”、“銀行撤銷擔(dān)保責(zé)任回執(zhí)”、“劃款通知書”、“具結(jié)書”及與律師合作的“擔(dān)保協(xié)議”等，為我擔(dān)保公司該項業(yè)務(wù)的順利開展打下了基礎(chǔ)。
4、積極開拓擔(dān)保及典當(dāng)合作領(lǐng)域的新途徑
（1）2006年根據(jù)中國銀行審核擔(dān)保的結(jié)構(gòu)調(diào)整，我積極與省中行進行溝通和聯(lián)系。經(jīng)雙方的共同努力，我擔(dān)保公司最終與中國銀行股份有限公司浙江省分行簽訂了2億擔(dān)保額的合作協(xié)議。這一合作協(xié)議大
大提高了中財擔(dān)保在省中行擔(dān)保領(lǐng)域的重要地位，為我擔(dān)保公司進一步拓展業(yè)務(wù)提供了很好的合作平臺。
（2）2006年10月至11月間，我與招商銀行杭州分行關(guān)于轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)進行了雙方的的相互溝通與聯(lián)系，就招商銀行住房循環(huán)轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)的特點，對擔(dān)保的內(nèi)容進行了調(diào)整。經(jīng)過雙方的共同努力，在2006年11月浙江中財擔(dān)保有限公司與招商銀行杭州股份有限公司正式簽定了《個人貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。這一合作協(xié)議為我擔(dān)保公司在招商銀行業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造了良好的開端，為今后的業(yè)務(wù)合作奠定了良好的基礎(chǔ)。
（3）2006年面對典當(dāng)行對資金需求量的進一步增加，我利用深發(fā)展杭州分行高層領(lǐng)導(dǎo)及支行高層領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，積極為典當(dāng)行的融資創(chuàng)造條件。因這筆貸款是深發(fā)展總行對全國典當(dāng)行的首筆貸款，較為曲折。但經(jīng)過雙方數(shù)月的努力，中財?shù)洚?dāng)終于取得了深發(fā)展100xxxx元的貸款額。這筆貸款的意義不僅部分解決典當(dāng)行對資金需求，更重要的是增進了中財金融廣角的高層領(lǐng)導(dǎo)與深發(fā)展銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的互信互任，為中財?shù)洚?dāng)及中財擔(dān)保與深發(fā)展銀行的進一步擴大合作，創(chuàng)造很好的合作契機。
5、進一步拓展風(fēng)險部對擔(dān)保、典當(dāng)風(fēng)險的量化統(tǒng)計工作
從事?lián)?、典?dāng)行業(yè)，就是從事風(fēng)險的行業(yè)。對擔(dān)保公司及典當(dāng)行來講，對可能造成直接風(fēng)險、間接風(fēng)險的告知及預(yù)知，是掌握風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險的重要手段。為此，我逐步探索出對擔(dān)保風(fēng)險類、典當(dāng)關(guān)注類風(fēng)險的每月及歷史的統(tǒng)計工作。對擔(dān)保業(yè)、典當(dāng)業(yè)來講，我認為對經(jīng)營效益及營運質(zhì)量等內(nèi)容的統(tǒng)計與分析，對于較準確評價該行業(yè)企業(yè)的發(fā)展業(yè)績有著很重要的意義，這方面的工作有待于今后不斷地研究及探索。
三、2006年的反省
回顧2006年的工作經(jīng)歷，我有不少方面值得反省。
1、工作有時帶有情緒化。在2006年中，雖然我對每項工作都很投入，對取得的成績很有成就感，但當(dāng)我遇到自身及外界的壓力時，我在工作上就會出現(xiàn)情緒化。會出現(xiàn)一種孤獨、一種勢單力薄、一種無援的感覺，有時還會出現(xiàn)干不如不干的想法。究其原因主要是
一、我還不具備對工作的那種執(zhí)著精神及毅力，沒有化壓力為動力的精神。
二、與同仁間雖有溝通，但溝通不夠、不深。
什么是典當(dāng)業(yè)2
中國典當(dāng)業(yè)概述
一、典當(dāng)概述
根據(jù)商務(wù)部、公安部頒布，2005年4月1日起施行的《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定，所謂典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。通俗的說，典當(dāng)就是要以財物作質(zhì)押，有償有期借貸融資的一種方式。這是一種以物換錢的融資方式，只要顧客在約定時間內(nèi)還本并支付一定的綜合服務(wù)費（包括當(dāng)物的保管費、保險費、利息等），就可贖回當(dāng)物。
二、歷史演變
典當(dāng)業(yè)是人類最古老的行業(yè)之一，堪稱現(xiàn)代金融業(yè)的鼻祖，是抵押銀行的前身。中國是世界上最早出現(xiàn)典當(dāng)活動并形成典當(dāng)業(yè)的國家之一。經(jīng)考證，中國的典當(dāng)業(yè)初見芽于東西兩漢，肇始于南朝佛寺長生庫，入俗于唐五代市井，立行于南北宋朝，興盛于明清兩季，衰落于清末民初，取締于二十世紀五十年代，而復(fù)興于當(dāng)代改革開放，經(jīng)歷了1600多年的歷史沉浮。
典當(dāng)業(yè)在1978年十一屆三中全會后恢復(fù)經(jīng)營，1995年公安部發(fā)布了《典當(dāng)業(yè)治安管理辦法》（公安部第26號令），1996年4月中國人民銀行頒布了《典當(dāng)行管理暫行辦法》，明確典當(dāng)行為非銀行金融機構(gòu)，和公安部對典當(dāng)業(yè)進行監(jiān)管。2000年以后，為適應(yīng)金融體制改革要求，經(jīng)國務(wù)院同意，中國人民銀行將典當(dāng)行作為特殊的工商企業(yè)移交原國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)一歸口管理。2001年8月，原國家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)典當(dāng)業(yè)發(fā)展的情況，制訂并頒布了《典當(dāng)行管理辦法》（國家經(jīng)貿(mào)委令第22號）。2003年機構(gòu)改革后，典當(dāng)業(yè)的監(jiān)管劃歸商務(wù)部負責(zé)。清代典當(dāng)業(yè)活動范圍由城市伸入農(nóng)村，成為遍布全國城鄉(xiāng)的重要借貸組織?？滴鯐r，據(jù)稅收資料估計，全國至少有典當(dāng)二萬余家。乾隆時，北京城內(nèi)外有官民開設(shè)的大小當(dāng)鋪共六七百家。鴉片戰(zhàn)爭后，由于城鄉(xiāng)人民生計日益貧困，典當(dāng)業(yè)出現(xiàn)典、當(dāng)、質(zhì)、按、押不同等級的劃分。最大的是典鋪，資本較多，贖當(dāng)期較長，利息較輕，接受不動產(chǎn)和動產(chǎn)抵押，對押款額不加限制；當(dāng)鋪只接受動產(chǎn)抵押，押款定有限額；再次為質(zhì)鋪（山西、安徽稱質(zhì)，廣東、福建則稱按）；押店最小，贖當(dāng)期最短，利息也最高。由于清政府所征當(dāng)稅、帖捐不斷增加，視營業(yè)規(guī)模大小而多寡不等的各項攤派日益繁多，商人為減輕負擔(dān)，并擺脫典當(dāng)行會業(yè)規(guī)的限制，后來新設(shè)典當(dāng)多稱質(zhì)鋪或押店，原有典當(dāng)也有改稱押店的，各類界限已難區(qū)分。此外，還有一種所謂“代當(dāng)”，亦稱“代歲”，或稱“接典”，多設(shè)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)，如為大典當(dāng)?shù)姆值?，稱“本代”；與大當(dāng)鋪訂立合同，經(jīng)營質(zhì)押的代理業(yè)務(wù)，則稱“客代”。借款人去當(dāng)鋪借貸，主要是應(yīng)付家庭生活上的緊迫需要，也有個體小生產(chǎn)者用于小本經(jīng)營，或農(nóng)民用于生產(chǎn)的。借貸時先要送上實物驗收作押，由當(dāng)鋪付給“當(dāng)票”，載明所當(dāng)物品及押借價款，作為當(dāng)戶到期贖取押品的憑證。為使業(yè)外人無法辨認，書寫當(dāng)票多用特殊字體。當(dāng)物雖為新衣，必寫成舊衣或注明“破爛”；對金銀照例寫成銅鉛；對器皿則冠以“廢”字。借款期限、押借金額和利息高低，根據(jù)押品性質(zhì)和當(dāng)鋪大小因地而異。期限一般自六個月至二年不等。押借金額大多在押品價值五成上下，到期無力取贖，就成“死當(dāng)”，押品由當(dāng)鋪沒收。清代官方規(guī)定，典當(dāng)利息每月不得超過三分，實際上大大超過，利息須按月計算。過月幾天，也加計一月息。當(dāng)鋪在收付款項時，又以所謂“輕出重入”或“折扣出滿錢入”的手法，盤剝當(dāng)戶。貸出現(xiàn)金只按九四、九五甚至九折付款，當(dāng)戶贖當(dāng)時則要十足償付，利息也照當(dāng)本十足計算；此外還有各項額外費用的征收。而且抵押品價值越小，贖期既短，利息也最高，故貧窮勞動人民所受剝削也最沉重。鄉(xiāng)鎮(zhèn)上的當(dāng)鋪還有以糧谷為當(dāng)本或與大囤戶勾結(jié)，進行糧食的貸放和買賣等投機操縱活動，農(nóng)民又須承受實物損耗和進出差價等損失。典當(dāng)業(yè)的殘酷剝削，曾激起廣大人民的反抗。盡管官府對當(dāng)鋪予以保護和扶植，各地搶劫、焚掠當(dāng)鋪一類事件仍時有發(fā)生。
早期典當(dāng)業(yè)多系獨資經(jīng)營，資本自數(shù)千兩至數(shù)萬兩不等，幾乎為山西、陜西商人（俗稱山陜幫）和徽商的專業(yè)。封建官府和貴族官僚也把它看作營運資本的有利處所。內(nèi)務(wù)府曾在北京開設(shè)官當(dāng)鋪十幾處，地方當(dāng)局也有由官自行設(shè)典生息。國庫和地方各庫官款經(jīng)常撥出一部分發(fā)交典商當(dāng)商生息，稱生息銀，利率約七八厘至一分。大官僚大商人投資開設(shè)典當(dāng)牟利的，亦屢見不鮮?？滴醭滩可袝烨瑢W(xué)曾將本銀十萬兩交給布商陳天石經(jīng)營典當(dāng)；乾隆朝大學(xué)士和珅擁有當(dāng)鋪七十五座；光緒時大買辦商人胡光墉有當(dāng)鋪二十余處，分設(shè)各省。典當(dāng)業(yè)集中體現(xiàn)了官僚、地主、商人三位一體的高利貸資本的活動。官款存放生息曾是這種高利貸活動的有力支柱；一般當(dāng)鋪還可自己簽發(fā)銀票、錢票，作為信用工具，因而其貸出金額（俗稱“架本”）遠遠超過自有資本。后來，官銀錢號開設(shè)，票號、錢莊業(yè)務(wù)發(fā)達，官額存放減少，則依靠票號、錢莊轉(zhuǎn)手借貸的支持，原有典鋪、當(dāng)鋪逐漸衰落。光緒十四年（1888年），北京以外各省典當(dāng)約共七千余家，較前期減少很多。1912年，全國登記的典當(dāng)數(shù)減至四千余家。押店則繼續(xù)增加，其營業(yè)重點亦逐步由城市而轉(zhuǎn)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
三、現(xiàn)代國家對典當(dāng)行的管理
現(xiàn)在注冊典當(dāng)行管理十分嚴格，需先經(jīng)國家商務(wù)部審批，由商務(wù)部批準并頒發(fā)《典當(dāng)經(jīng)營許可證》。申請人領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》后，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)向所在地縣級人民政府公安機關(guān)申請典當(dāng)行《特種行業(yè)許可證》。申請人領(lǐng)取《特種行業(yè)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)到工商行政管理機關(guān)申請登記注冊，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，方可營業(yè)。典當(dāng)行注冊資本最低限額為300萬元；從事房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為500萬元；從事財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為1000萬元。典當(dāng)行的注冊資本最低限額應(yīng)當(dāng)為股東實繳的貨幣資本，不包括以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的資本。
典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)建立、健全以下安全制度：
（一）收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗證件（照）制度
（二）當(dāng)物查驗、保管制度；
（三）通緝協(xié)查核對制度
（四）可疑情況報告制度；
（五）配備保安人員制度。
典當(dāng)行房屋建筑和經(jīng)營設(shè)施應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)安全標準和消防管理規(guī)定，具備下列安全防范設(shè)施：
（一）經(jīng)營場所內(nèi)設(shè)置錄像設(shè)備（錄像資料至少保存2個月）
（二）營業(yè)柜臺設(shè)置防護設(shè)施；
（三）設(shè)置符合安全要求的典當(dāng)物品保管庫房和保險箱（柜、庫）
（四）設(shè)置報警裝置；
（五）門窗設(shè)置防護設(shè)施
（六）配備必要的消防設(shè)施及器材。
具備下列條件的典當(dāng)行可以跨省（自治區(qū)、直轄市）設(shè)立分支機構(gòu)：
（一）經(jīng)營典當(dāng)業(yè)務(wù)三年以上，注冊資本不少于人民幣1500萬元；
（二）最近兩年連續(xù)盈利
（三）最近兩年無違法違規(guī)經(jīng)營記錄。
典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)對每個分支機構(gòu)撥付不少于500萬元的營運資金。典當(dāng)行各分支機構(gòu)營運資金總額不得超過典當(dāng)行注冊資本的50%。典當(dāng)借款同銀行貸款相比：
1）業(yè)務(wù)方式上，典當(dāng)更加靈活多樣，原則上有價值的物品或財產(chǎn)權(quán)利都可以典當(dāng) 2）典當(dāng)借款手續(xù)簡便快捷，一般少則幾分鐘，多則三五天
3）借款用途不一樣，典當(dāng)借款多用于救急，銀行貸款多用于生產(chǎn)或消費 4）典當(dāng)一般期限較短，最短5天，最長6個月
5）典當(dāng)一般除收取當(dāng)金利息外，還按當(dāng)金一定比例收取綜合費。什么東西可以典當(dāng)？
原則上只要來源合法、產(chǎn)權(quán)明晰、可以依法疏通的有價值物品或財產(chǎn)權(quán)利都可以典當(dāng)，但不同典當(dāng)行具體開展的業(yè)務(wù)有不同，一般來講房產(chǎn)、股票、企業(yè)債券、大額存單、車輛、金銀飾品、珠寶鉆石、電子產(chǎn)品、鐘表、照相機、批量物資等都可以典當(dāng)。與通常人們想象中的舊當(dāng)鋪不同的是，現(xiàn)代典當(dāng)行一般不收舊衣服。一般的，活物也是不典當(dāng)?shù)摹?/p>
典當(dāng)綜合費、當(dāng)金利息是怎么回事？
典當(dāng)是一種融資行為，需有償使用。典當(dāng)行一般按當(dāng)金收取綜合費及當(dāng)金利息。按照《典當(dāng)管理辦法》有關(guān)規(guī)定，質(zhì)押典當(dāng)月綜合費率不得超過當(dāng)金的4、5%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)月綜合費率不的超過當(dāng)金的3、0%，綜合費在典當(dāng)時預(yù)扣，當(dāng)金利息一般按同期銀行貸款利率上浮30%執(zhí)行。具體費、息標準根據(jù)不同典當(dāng)行、不同業(yè)務(wù)種類都會不一樣，客戶應(yīng)以典當(dāng)行公告為準。
典當(dāng)如何辦手續(xù)？
其基本流程為可簡單歸納為交當(dāng)、收當(dāng)、存當(dāng)三個板塊，具體操作程序如下： 1．當(dāng)戶出具有效證件交付當(dāng)物。2． 典當(dāng)行受理當(dāng)物進行鑒定。
3．雙方約定評估價格、當(dāng)金數(shù)額和典當(dāng)期限并確認法定息費標準。4． 雙方共同清點封存當(dāng)物由典當(dāng)行保管。5．典當(dāng)行向當(dāng)戶出具當(dāng)票發(fā)放當(dāng)金。
要注意的是，不同典當(dāng)業(yè)務(wù)需要提供證件和辦理手續(xù)是不一樣的： 1．民品：本人身份證原件，有發(fā)票最好，可適當(dāng)提高當(dāng)價。
2． 房產(chǎn)：戶主身份證、戶口本、房屋所有權(quán)證、土地使用證等，需現(xiàn)場察看房產(chǎn)。
3．股票：本人身份證、深滬股東帳戶卡，一般需簽約監(jiān)控。4． 車輛：本人身份證、汽車有關(guān)證件。5．物資：本人身份證、相關(guān)財產(chǎn)證明。
注：民品即金銀飾品、珠寶鉆石、電子產(chǎn)品、鐘表、照相機等。典當(dāng)期限有什么規(guī)定？
根據(jù)典當(dāng)行管理辦法有關(guān)規(guī)定，典當(dāng)最短時間為5天，不足5天按5天計算，最長期限為6個月。
典當(dāng)?shù)狡诤螅?天內(nèi)，客戶可以選擇贖當(dāng)，也可以根據(jù)自己需要選擇續(xù)當(dāng)。什么是絕當(dāng)？當(dāng)物絕當(dāng)后如何處理？
典當(dāng)期限屆滿或續(xù)當(dāng)期限屆滿后，當(dāng)戶應(yīng)在5天內(nèi)贖當(dāng)或續(xù)當(dāng)，預(yù)期不贖當(dāng)或續(xù)當(dāng)為絕當(dāng)。絕當(dāng)后，絕當(dāng)物估價金額不足3萬元的，典當(dāng)行可以自行變賣或折價處理，損益自負；當(dāng)物估價金額在3萬元以上的，可以按《中華人民共和國擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。
四、典當(dāng)行業(yè)概況分析
典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。
隨著市場經(jīng)濟和金融業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)融資問題的日益突出，古老的典當(dāng)行業(yè)以嶄新的面貌再度興起，并有著良好的發(fā)展態(tài)勢。
1987年12月，在中國內(nèi)地銷聲匿跡30余年后，新中國的第一家典當(dāng)行——成都市華茂典當(dāng)服務(wù)商行率先成立。此后，典當(dāng)行的興辦大潮席卷全國。由于當(dāng)時申請成立一家典當(dāng)行十分容易：只要任何一個政府部門批準同意，就可以到工商局完成企業(yè)的注冊，因此幾年下來，全國的典當(dāng)行數(shù)量猛增到3000多家。
中國是一個低收入人群最多，中收入人群其次和高收入人群較少的金字塔形社會，目前典當(dāng)?shù)闹饕蛻羧后w是中小企業(yè)主，所當(dāng)?shù)奈锲芬苑慨a(chǎn)、車輛、及股票、機械設(shè)備等新三件為主，金飾品、手飾等老三件為次，典當(dāng)金額從幾百至幾百萬元人民幣，其中幾萬至幾十萬占多數(shù)。
2006年，全國典當(dāng)業(yè)總體運行態(tài)勢良好。典當(dāng)行總量增加，規(guī)模擴大。截止2006年底，全國共有典當(dāng)行2494家，累計注冊資本246億元。2006年已營業(yè)的2052戶典當(dāng)行典當(dāng)總額960億元，比上年增長40%。2006年底，全國共有分支機構(gòu)134個，初步形成一批具有特色服務(wù)、專業(yè)分工、連鎖經(jīng)營、管理創(chuàng)新的品牌典當(dāng)行。典當(dāng)業(yè)的發(fā)展與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和個私經(jīng)濟活躍程度密切相關(guān)，浙江、江蘇、山東等經(jīng)濟大省的典當(dāng)資金周轉(zhuǎn)期和典當(dāng)總額均大大優(yōu)于同樣資本規(guī)模的內(nèi)地省份。
2007年上半年，中國典當(dāng)業(yè)繼續(xù)保持平穩(wěn)快速發(fā)展。已開業(yè)的2342家典當(dāng)行資產(chǎn)總額862億元，同比增加%；上半年累計實現(xiàn)典當(dāng)總額441億元，同比增長31%；典當(dāng)余額為254億元，同比減少%；息費收入億元，同比增長14%；上繳稅金億元，同比增加倍；行業(yè)從業(yè)人員萬人，同比增加40%。從區(qū)域上看，東部地區(qū)1239家典當(dāng)行，實現(xiàn)典當(dāng)總額億元，占全國典當(dāng)總額的81%，其中動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)比例高于全國兩個百分點。從業(yè)務(wù)構(gòu)成上看，動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)金額億元，占典當(dāng)總額%；房地產(chǎn)抵押典當(dāng)金額236億，占典當(dāng)總額的%；財產(chǎn)權(quán)利類質(zhì)押典當(dāng)額占到典當(dāng)總額的%。從經(jīng)營對象看，中小企業(yè)和民營經(jīng)濟成為典當(dāng)業(yè)主要服務(wù)對象。全國累計為中小企業(yè)提供當(dāng)金萬筆，同比增加18%，典當(dāng)金額222億元；對居民提供當(dāng)金99萬筆，同比增加8%，涉及典當(dāng)金額199億元。
總的來說，典當(dāng)市場的發(fā)展空間還是令人十分看好的。近年來世界各國和地區(qū)的典當(dāng)市場的規(guī)模都在擴大，典當(dāng)經(jīng)營主體、典當(dāng)交易和典當(dāng)金額都在增加。同時，典當(dāng)作為一種新型的融資方式，更是一種特殊的融資方式，具有方式相當(dāng)靈活、對中小企業(yè)的信用要求幾乎為零、配套服務(wù)周全三大明顯特征，因此，其發(fā)展前景非?？春?。
五、典當(dāng)受理范圍
根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》第二十五條規(guī)定：經(jīng)批準，典當(dāng)行可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
（一）動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)
（二）財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)
（三）房地產(chǎn)（外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外）抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)
（四）限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣
（五）鑒定評估及咨詢服務(wù)
（六）商務(wù)部依法批準的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。第二十六條 典當(dāng)行不得經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
（一）非絕當(dāng)物品的銷售以及舊物收購、寄售
（二）動產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)
（三）集資、吸收存款或者變相吸收存款
（四）發(fā)放信用貸款
（五）未經(jīng)商務(wù)部批準的其他業(yè)務(wù)。第二十七條 典當(dāng)行不得收當(dāng)下列財物：
（一）依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)
（二）贓物和來源不明的物品
（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器
（四）管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械
（五）國家機關(guān)公文、印章及其管理的財物
（六）國家機關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證照及有效身份證件
（七）當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財產(chǎn)
（八）法律、法規(guī)及國家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財物。
六、典當(dāng)立法的必要性(一)關(guān)于典當(dāng)立法管理的爭議
中國典當(dāng)業(yè)據(jù)說肇始于南朝，在經(jīng)歷了一千六百多年的興衰沉浮后又重新發(fā)展起來，但是從標志著新中國典當(dāng)業(yè)復(fù)出的四川成都華茂典當(dāng)行成立之日起，典當(dāng)業(yè)是否應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一立法就一直伴隨著爭議。新中國成立后，典當(dāng)業(yè)一度被禁止，通過專門的立法規(guī)范典當(dāng)業(yè)已無必要，對于民間尚存的部分典當(dāng)行為，沿用政策、司法解釋等進行調(diào)整。如1987年最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行民事政策法律的意見》第58條和1988年關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)第120條均對典權(quán)制度作了肯定。典當(dāng)業(yè)重新興起以后，如何通過立法規(guī)范典當(dāng)業(yè)，在政府管理層和法學(xué)界一直存在不同意見。
在政府方面，起初典當(dāng)行被作為金融機構(gòu)由中國人民銀行實行從嚴管理的政策。2000年6月典當(dāng)業(yè)監(jiān)管由國家經(jīng)貿(mào)委接管并宣布“取消典當(dāng)行金融機構(gòu)的資格”，而作為特殊的工商企業(yè)，放寬典當(dāng)行的市場準入條件，允許典當(dāng)行從事動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利業(yè)務(wù)。2003年7月國家經(jīng)貿(mào)委撤銷，商務(wù)部組建后負責(zé)典當(dāng)業(yè)的監(jiān)管。行業(yè)主管部門的頻繁更換，典當(dāng)企業(yè)從“金融機構(gòu)”到“特殊工商企業(yè)”再到“比較特殊工商企業(yè)”的角色定位變化，不僅僅是機構(gòu)改革的需要，實際上更主要反映了政府管理層對典當(dāng)業(yè)的性質(zhì)認定至今尚未達成穩(wěn)定共識。
在法學(xué)界方面，關(guān)于典當(dāng)業(yè)的立法形式，一直有兩種主張，一是在《物權(quán)法》的“質(zhì)權(quán)篇”中增設(shè)“營業(yè)質(zhì)”一節(jié)。二是專門制定一部典當(dāng)商法。2002年12月17日由全國人大常委會法制工作委員會辦公室擬定的《中華人民共和國民法典》(草案)中，未有營業(yè)質(zhì)權(quán)的規(guī)定，2005年2月商務(wù)部和公安部又聯(lián)合頒布了《典當(dāng)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。為克服典當(dāng)管理規(guī)范效力不夠的缺陷，在梁彗星教授和王利明教授牽頭起草的《物權(quán)法》(草案)中專門設(shè)定了營業(yè)質(zhì)權(quán)，如果這一規(guī)定得以采用，典當(dāng)業(yè)的專門立法在短期內(nèi)已無出臺可能。而“營業(yè)質(zhì)權(quán)”相關(guān)規(guī)定能否覆蓋實踐中的“典當(dāng)”行為在法學(xué)界也存在不同看法，在《物權(quán)法(草案)》四次審議過程中，有關(guān)“典權(quán)”的規(guī)定兩次寫進去，又兩次被拿掉，這說明立法機關(guān)和法學(xué)界關(guān)于典當(dāng)?shù)牧⒎幾h的確很大。
正是政府和法學(xué)界對典當(dāng)業(yè)認識的諸多不確定性，導(dǎo)致典當(dāng)業(yè)尚未納入法律的高度進行調(diào)整，當(dāng)?shù)洚?dāng)業(yè)務(wù)與上游的銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)、下游的寄賣業(yè)務(wù)因混同產(chǎn)生爭議時，因現(xiàn)有的《辦法》效力不足，許多正常的典當(dāng)行為也陷入法律管轄的飛地，而一些新業(yè)務(wù)如關(guān)于股票質(zhì)的處分等更是無法可依。
(二)《辦法》的層次和效力低下
中國的典當(dāng)行業(yè)盡管恢復(fù)和發(fā)展速度很快，但由于管理規(guī)范的層次低、效力不高，不能滿足實踐需求?！掇k法》就其法律等級和效力而言，屬于行政規(guī)章，層次和效力低于法律、法規(guī)。這在立法管理上至少產(chǎn)生了兩個不利于典當(dāng)業(yè)發(fā)展的后果。第一，它不能阻止國務(wù)院其他部門及地方立法機關(guān)制訂相關(guān)規(guī)章，造成部門多頭管理上的混亂。第二，當(dāng)國務(wù)院其他部門及地方立法機關(guān)制訂的相關(guān)規(guī)章與《辦法》不一致時，是根據(jù)規(guī)范制定機關(guān)的層次還是根據(jù)規(guī)范頒布的時間先后確定其效力，中國法律無明確規(guī)定，因此造成企業(yè)依法經(jīng)營時無所適從?，F(xiàn)實情形正是如此，由于尚無國家統(tǒng)一權(quán)威立法，盡管《辦法》全面規(guī)定了典當(dāng)行的性質(zhì)、主管部門、設(shè)立及變更和終止程序、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式以及罰則等，但在具體執(zhí)行時，特別是進入法庭訴訟時，其依據(jù)就各取所需。因為各有關(guān)管理部門的行業(yè)規(guī)定及省市地方立法規(guī)定的原則不同，從而導(dǎo)致典當(dāng)行業(yè)經(jīng)營和發(fā)展中糾紛增多，一些典當(dāng)行為的有效性只能通過最高人民法院或者主管機關(guān)的“復(fù)函”予以肯定，如1993年“最高人民法院關(guān)于戴文林、戴文治訴高學(xué)孔房屋典當(dāng)糾紛如何處理的復(fù)函”中關(guān)于“絕賣”的回復(fù)和1996年“中國人民銀行關(guān)于對典當(dāng)行從事房屋抵貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的復(fù)函”中關(guān)于“不禁止房屋抵貸款業(yè)務(wù)”的回復(fù)等等。這種頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳的管理方式降低了企業(yè)管理效率，嚴重影響企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營。
(三)《辦法》部分重要規(guī)范或過于抽象，缺乏可操作性
《辦法》部分重要規(guī)范過于抽象，缺乏可操作性。如《辦法》雖然允許典當(dāng)企業(yè)成立分支機構(gòu)，但分支機構(gòu)的法律地位如何，《辦法》中并沒有明確規(guī)定。《辦法》第53條籠統(tǒng)的規(guī)定，對屬于贓物或者有贓物嫌疑的當(dāng)物，公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以扣留，并依照此時國家有關(guān)規(guī)定處理，但何謂“國家有關(guān)規(guī)定”，也沒有明確，實踐中無法操作。對于當(dāng)物毀損，典當(dāng)行進行賠償方面也沒有詳細的規(guī)定，實務(wù)中只能依據(jù)《民法通則》的相關(guān)規(guī)定處理，使《辦法》作為特別法的作用大為降低。按照《辦法》規(guī)定，房地產(chǎn)、汽車等絕當(dāng)后，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)前來辦理登記過戶手續(xù)，但在典當(dāng)實務(wù)中當(dāng)戶往往拒不履行義務(wù)，因《辦法》與公安部門的車輛登記管理規(guī)定缺乏上位法上的銜接，此時若典當(dāng)公司單方面辦理過戶手續(xù)，通常被有關(guān)部門依法拒絕等等?！掇k法》中這類因過于抽象而不便于操作的規(guī)范還有許多，與其通過權(quán)力有限的部門制定效力部高的實施細則，還不如制定一部權(quán)威的商法典一并解決這些問題。此外，通過制定典當(dāng)法，還可以為典當(dāng)業(yè)者提供一個更有保障的權(quán)利救濟渠道，如在正常的典當(dāng)活動遇到有關(guān)部門的依法拒絕、阻礙和消極不作為時，典當(dāng)企業(yè)可以通過司法渠道保護自己的利益。
(四)與典當(dāng)業(yè)相關(guān)的主要法律規(guī)范之間存在沖突
調(diào)整中國典當(dāng)業(yè)的法律規(guī)范主要包括《中華人民共和國擔(dān)保法》(以下簡稱《擔(dān)保法》)中有關(guān)質(zhì)的規(guī)定，商務(wù)部和公安部聯(lián)合頒布的《辦法》，《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)中關(guān)于公司設(shè)立和營運的規(guī)定，國務(wù)院其他部門頒布的涉及典當(dāng)業(yè)的規(guī)章、地方機關(guān)有關(guān)典當(dāng)業(yè)的規(guī)定等等。由于“政出多門”，這些規(guī)范或銜接不好或相互沖突，影響典當(dāng)業(yè)的健康經(jīng)營。其中最為理論和實務(wù)界所病詬的是《辦法》與《擔(dān)保法》之間的沖突，根據(jù)中國《擔(dān)保法》的規(guī)定，質(zhì)權(quán)是一種營業(yè)質(zhì)權(quán)，流質(zhì)約定無效，而根據(jù)《辦法》，典當(dāng)不僅是一種營業(yè)質(zhì)，出質(zhì)人還可以不動產(chǎn)抵，而獲得融資，質(zhì)權(quán)人因此獲得抵權(quán)，這表明典當(dāng)企業(yè)因典當(dāng)行為所獲得的權(quán)利與營業(yè)質(zhì)權(quán)有所不同，因此，《辦法》中承認流質(zhì)約定有效。在此情形下典當(dāng)公司到底應(yīng)該適用《擔(dān)保法》還是適用《辦法》呢。從法律效力層次看，前者的效力無疑高于后者，但從一般法與特別法的關(guān)系看，后者又應(yīng)優(yōu)先于前者，典當(dāng)業(yè)者因此陷入無所適從境地。
七、典當(dāng)立法的緊迫性
從典當(dāng)業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新看，部分業(yè)務(wù)已經(jīng)游離于《辦法》和其它法律規(guī)范的調(diào)節(jié)范圍之外，因此制定典當(dāng)法，提高典當(dāng)管理立法層次具有緊迫性。
(一)典當(dāng)業(yè)開展連鎖經(jīng)營沒有明確的法律依據(jù)
2007年上海百聯(lián)集團組建了中國第一家現(xiàn)代典當(dāng)連鎖公司——華聯(lián)典當(dāng)連鎖公司，它標志著典當(dāng)業(yè)這一中國最古老的行業(yè)又進入了一個新的發(fā)展時期。中國典當(dāng)業(yè)嘗試連鎖經(jīng)營至少受到以下兩個因素的影響，一是商業(yè)企業(yè)連鎖經(jīng)營因其在降低成本、抵抗風(fēng)險和提高競爭力方面的明顯作用已經(jīng)風(fēng)靡全世界。二是作為連鎖經(jīng)營發(fā)源地的美國做出了榜樣。如成立于1987年的美國國際典當(dāng)有限公司，在1990年成為紐約證券交易所的上市公司，該公司在全國共有連鎖典當(dāng)行765家，在英國、瑞典也有分支機構(gòu)。通過連鎖經(jīng)營和管理，企業(yè)的整體實力迅速得到提高。雖然中國典當(dāng)業(yè)具有悠久的歷史,但在市場經(jīng)濟條件下如何從法律上規(guī)范典當(dāng)企業(yè)連鎖經(jīng)營卻幾乎是空白。
根據(jù)《辦法》第3、第12條之規(guī)定，典當(dāng)行是依法設(shè)立的專門從事典當(dāng)活動的企業(yè)法人，其組織形式與組織機構(gòu)適用《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)。典當(dāng)行可以跨省(自治區(qū)、直轄市)設(shè)立分支機構(gòu)。這兩條通常被理解為典當(dāng)業(yè)合法開展連鎖經(jīng)營的通行證，其實這是對上述條款的誤解。首先根據(jù)《公司法》,分支機構(gòu)不具有法人資格，其行為受到法人規(guī)制的諸多限制，因此在市場上不能獨立承擔(dān)民事責(zé)任。其次，根據(jù)連鎖機構(gòu)法律地位的不同，連鎖企業(yè)一般分三種，其一，連鎖機構(gòu)沒有法人資格，類似于分支機構(gòu)，此類連鎖企業(yè)的經(jīng)營活動受其法律地位、經(jīng)營能力等諸多限制，在企業(yè)發(fā)展的規(guī)模、速度和降低成本方面沒有明顯的優(yōu)勢。其二，連鎖機構(gòu)具有法人資格，但屬于一方全額投資或控股，其行為仍受到法人部分限制，并常常使連鎖企業(yè)對市場變化反映遲鈍，降低了連鎖企業(yè)的效，其三，連鎖機構(gòu)不僅具有完全獨立法人資格，而且相互之間在品牌、業(yè)務(wù)、管理和人才等方面實現(xiàn)資源共享。其中第一種因規(guī)模和實力小，經(jīng)營成本高，屬于較低層次的連鎖經(jīng)營。第三種因能迅速提高市場占有率，成本低、風(fēng)險小屬于較高層次的連鎖經(jīng)營。第三，顯然，按照《辦法》，中國典當(dāng)業(yè)只能開展低層次的連鎖經(jīng)營，但在典當(dāng)實務(wù)中業(yè)者基本上都是采用第三種連鎖經(jīng)營方式，只不過為躲避有關(guān)部門的審查，大股東們多采用隱名代理的方式注冊經(jīng)營。此外，考察現(xiàn)有的法律法規(guī)，即使允許設(shè)立分支機構(gòu)，并不意味著可以開展連鎖經(jīng)營，無論是《辦法》還是其他法律、法規(guī)均沒有對典當(dāng)連鎖經(jīng)營的主體資格、經(jīng)營方式和責(zé)任承擔(dān)作出任何明確規(guī)定，在實踐中，凡是一個投資人同時申請設(shè)立兩家以上典當(dāng)行的，有關(guān)主管機關(guān)不予支持。典當(dāng)連鎖經(jīng)營中的這種實踐與管理規(guī)范脫節(jié)的現(xiàn)象在整個典當(dāng)業(yè)中普遍存在，即要么無法可依，要么有法不依。
(二)典當(dāng)公司開展股票典當(dāng)業(yè)務(wù)蘊含巨大的法律風(fēng)險
股票典當(dāng)業(yè)務(wù)是一種主要為證券市場中的個人投資者提供融資服務(wù)的業(yè)務(wù)。具體來說，典當(dāng)公司首先與券商談好合作事項，通過券商對客戶進行監(jiān)管，客戶在與典當(dāng)行簽訂合同后，將股票過戶到與典當(dāng)行合作的證券公司營業(yè)部的賬戶上，同時典當(dāng)行也將資金注入此賬戶。在合同到期前，客戶可以自由操作股票交易，但一分錢也不能提走?？蛻粼诘洚?dāng)期滿贖當(dāng)后，賬戶解除凍結(jié)。雖然《辦法》規(guī)定典當(dāng)行可以經(jīng)營作為財產(chǎn)權(quán)利的股票的質(zhì)典當(dāng)業(yè)務(wù)，但是作為部門規(guī)章，它也無法對涉及其它部門管轄的事情作出規(guī)定。而且無論是《公司法》、《證券法》還是《辦法》本身均未對股票典當(dāng)后如何操作及其雙方的權(quán)利義務(wù)如何保障作出任何規(guī)定。因此，當(dāng)出質(zhì)人未能按期贖質(zhì)，典當(dāng)行和證券公司強行平倉的行為不僅和《擔(dān)保法》關(guān)于處理質(zhì)物的法律相沖突，而且違背《證券法》交易自由的原則精神，這種嚴重違法的行為一旦引起司法訴訟，不僅當(dāng)事人權(quán)益得不到法律的保護，而且還面臨著因違法受到法律懲處的可能。顯然，依靠《辦法》無法保護股票典當(dāng)當(dāng)事人權(quán)益，欲規(guī)避此一風(fēng)險，制定典當(dāng)法，并與《公司法》、《證券法》的相關(guān)規(guī)定一道共同規(guī)制股票典當(dāng)行為不失為較好的選擇。
(三)土地使用權(quán)不宜典當(dāng)
根據(jù)《辦法》第二十五條，經(jīng)批準，典當(dāng)行可以經(jīng)營財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)典當(dāng)業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)(外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外)抵典當(dāng)業(yè)務(wù)。土地使用權(quán)屬于財產(chǎn)權(quán)利，當(dāng)然也在典當(dāng)業(yè)經(jīng)營范圍之內(nèi)，但是無論從典當(dāng)業(yè)的性質(zhì)定位還是從相關(guān)法律的立法宗旨來看，典當(dāng)也不應(yīng)經(jīng)營土地使用權(quán)，或者至少在經(jīng)營土地使用權(quán)時受到某種嚴格的限制。首先，典當(dāng)業(yè)是適應(yīng)企業(yè)和個人的短期融資需要而存在的，它發(fā)揮著金融機構(gòu)沒有或還不完善的功能，而土地使用權(quán)作為依附于大宗不動產(chǎn)上的財產(chǎn)權(quán)利，長期作為企業(yè)和個人向銀行融資的主要擔(dān)保手段，已經(jīng)形成了一套完整而成熟的操作規(guī)則，維系著當(dāng)事人之間的利益平衡。典當(dāng)業(yè)經(jīng)營土地使用權(quán)，在業(yè)務(wù)上就會與銀行業(yè)發(fā)生混同，如果進而因為競爭發(fā)生糾紛，鑒于尚無典當(dāng)法，當(dāng)事人將會陷入無法可依的局面，無疑將損害當(dāng)事人利益。其次，典當(dāng)公司在實際操作土地使用權(quán)業(yè)務(wù)時，也存在極不規(guī)范的行為，如一些典當(dāng)公司利用城市郊區(qū)或城中村部分集體單位急需資金，誘使當(dāng)事人以集體土地使用權(quán)進行典當(dāng)，在當(dāng)事人不能如期還款時就以極其便宜的價格通過典當(dāng)直接獲得集體使用權(quán)，既違犯土地法，拍賣法，也違犯公平交易原則。因此，在沒有嚴格限制的條件下，不宜將土地使用權(quán)作為典當(dāng)經(jīng)營的范圍。
八、典當(dāng)立法的原則
典當(dāng)立法應(yīng)堅持三個平衡的原則
典當(dāng)業(yè)面對上述諸多缺陷，應(yīng)當(dāng)說促成一部由最高立法機關(guān)制定并頒布實施的典當(dāng)法已十分必要。因為典當(dāng)業(yè)的經(jīng)營范圍不斷擴大，由動產(chǎn)延伸到財產(chǎn)權(quán)利、不動產(chǎn)，典當(dāng)方式由質(zhì)向抵拓展，傳統(tǒng)法理學(xué)上的營業(yè)質(zhì)已經(jīng)不能概括典當(dāng)?shù)恼嬲齼?nèi)涵。事實上，國外的典當(dāng)業(yè)都由典當(dāng)專門法規(guī)調(diào)整，如英國《1960年典當(dāng)商法》、新加坡《典當(dāng)商法》、香港《當(dāng)商條例》等。由此，制定一部專門典當(dāng)法既符合當(dāng)前的立法趨勢即立法由綜合性向?qū)ｉT性過渡，又能促進典當(dāng)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，典當(dāng)業(yè)的法制化必將獲得更快的發(fā)展。鑒于典當(dāng)實踐與典當(dāng)管理規(guī)范脫節(jié)的現(xiàn)實，建議在制定統(tǒng)一的典當(dāng)法時應(yīng)把握好三個平衡的原則：
(一)典當(dāng)理論與典當(dāng)實踐的平衡
典當(dāng)?shù)亩x與立法選擇。根據(jù)習(xí)慣法，“典”和“當(dāng)”在民間有著明確的不同含義，“典”多指不動產(chǎn)抵押，“當(dāng)”則指動產(chǎn)質(zhì)押。根據(jù)《辦法》第3條，典當(dāng)是指“當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵給典當(dāng)行，交付一定比例費用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為”。依據(jù)該條文，典當(dāng)行實際上存在名不符實的現(xiàn)象，一方面，典當(dāng)行實際并不從事“典”這項業(yè)務(wù)，即沒有向出當(dāng)人支付典價而占有其不動產(chǎn)作為收益使用的行為。另一方面，典當(dāng)業(yè)務(wù)已經(jīng)超出了原來意義上的“當(dāng)”，即不但占有出當(dāng)人的動產(chǎn)或權(quán)利憑證以擔(dān)保債權(quán)實現(xiàn)，同時也從事不動產(chǎn)的抵貸款。典和當(dāng)、動產(chǎn)和不動產(chǎn)在物權(quán)法上適用不同的占有和處分規(guī)則，顯然，《辦法》的起草人選擇了擯棄歷史而按照自己的理解對典當(dāng)作出定義，但是實踐依然按照自己的路徑前行。如典當(dāng)行在從事不動抵押時明顯違反《擔(dān)保法》關(guān)于抵必須轉(zhuǎn)移占有的規(guī)定，但從現(xiàn)實出發(fā)，有關(guān)部門在監(jiān)管工作中對此并沒有禁止。因此，從實踐的角度與其讓當(dāng)事人違法，還不如在立法選擇時尊重歷史、尊重習(xí)慣，只要這種歷史和習(xí)慣不違背社會公益和善良風(fēng)俗習(xí)慣。
(二)保持傳統(tǒng)習(xí)慣與管理
新《辦法》與舊的典當(dāng)管理規(guī)范相比，在時代性和全面性上的確有不少進步，但在對典當(dāng)實踐的重視和典當(dāng)習(xí)慣的尊重方面仍然顯得不足夠。最典型的是怎么處理絕當(dāng)物。所謂“絕當(dāng)”，是指自典當(dāng)期滿之日起一段時期內(nèi)，當(dāng)戶既不贖當(dāng)，又不續(xù)當(dāng)?shù)漠?dāng)物。如何處理絕當(dāng)，關(guān)鍵在于對典當(dāng)合同性質(zhì)的認定?！掇k法》第3條將典當(dāng)合同性質(zhì)認定為質(zhì)合同，《擔(dān)保法》第66條禁止質(zhì)合同中訂立流質(zhì)契約，為了與《擔(dān)保法》的規(guī)定相銜接，《辦法》規(guī)定死當(dāng)物品，3萬元以上可以委托拍賣行公開拍賣，拍賣的收入在扣除質(zhì)貸款本息和典當(dāng)及拍賣的費用后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退給當(dāng)戶。但從現(xiàn)實情況來看，典當(dāng)行在經(jīng)營典當(dāng)業(yè)務(wù)時并沒有遵守這個規(guī)定。它們通常約定典當(dāng)人逾期不贖時典當(dāng)物所有權(quán)直接轉(zhuǎn)移給典當(dāng)行。盡管依照《擔(dān)保法》這類合同當(dāng)然應(yīng)屬無效，但現(xiàn)實中存在大量的此類條款，沒有足夠的證據(jù)顯示流質(zhì)契約導(dǎo)致了典當(dāng)業(yè)糾紛的增加，監(jiān)管部門也沒有為此采取更嚴格的監(jiān)管措施。
典當(dāng)企業(yè)之所以敢于依照習(xí)慣，并在實踐中違反《辦法》，也許最充分的理由是企業(yè)和個人并沒有因此受到嚴重損失，即使遭受損失也是在可以接受的范圍內(nèi)，甚至增加了收益，監(jiān)管部門之所以沒有為此采取更嚴格的監(jiān)管措施，至少說明典當(dāng)企業(yè)的行為并沒有嚴重破壞社會經(jīng)濟秩序和管理秩序。事實上，典當(dāng)企業(yè)允許流質(zhì)契約的習(xí)慣做法符合《擔(dān)保法》的發(fā)展新趨勢，這就為典當(dāng)立法提供了可借鑒之處，在對具有歷史傳統(tǒng)的商業(yè)進行立法管理時，如果該行業(yè)的習(xí)慣法符合一般公平原則，不損害社會公共利益，也為業(yè)內(nèi)人士廣泛接受，就應(yīng)當(dāng)尊重歷史，重視實踐，不要盲目創(chuàng)新。
(三)從嚴管理與交易自由平衡 鑒于典當(dāng)業(yè)的特殊性，需要從嚴管理，但從商業(yè)便利的角度又需要保證交易自由，把握二者之間的平衡的確不易?？偟膩砜矗掇k法》從嚴管理的體現(xiàn)過多，交易自由的體現(xiàn)太少，如第26條對典當(dāng)行的經(jīng)營范圍限制規(guī)定過多。典當(dāng)行不得經(jīng)營下列業(yè)務(wù)，非絕當(dāng)物品的銷售以及舊物的收購、寄售，動產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)，集資、吸收存款或者變相吸收存款，發(fā)放信用貸款，未經(jīng)商務(wù)部批準的其他業(yè)務(wù)。這些規(guī)定不利于典當(dāng)業(yè)的進一步發(fā)展。在一些典當(dāng)業(yè)經(jīng)營狀況良好的國家，典當(dāng)行的經(jīng)營范圍非常廣、綜合性強，“典當(dāng)行不僅經(jīng)營典當(dāng)業(yè)務(wù)，還做一些商品零售業(yè)務(wù)，包括舊貨出售和賣新產(chǎn)品，一家典當(dāng)行可擁有多個許可證，因為多種經(jīng)營可以降低經(jīng)營風(fēng)險，增加其贏利點，有利于典當(dāng)行經(jīng)營穩(wěn)定，也更加便民”?！掇k法》關(guān)于絕當(dāng)物的處理規(guī)定亦是如此，既不同于傳統(tǒng)的典當(dāng)，也與實踐中的做法相悖，結(jié)果使典當(dāng)業(yè)喪失了營業(yè)質(zhì)的性質(zhì)而類似于一般的質(zhì)貸款，典當(dāng)行也因獲利機會更小而降低了積極性。
鑒于上述原因，建議立法時除對可能影響社會穩(wěn)定的因素從嚴控制以外，對是否設(shè)立分支機構(gòu)、經(jīng)營范圍等尊重當(dāng)事人的自主選擇，維護交易自由。
什么是典當(dāng)業(yè)3
典當(dāng)業(yè)稅收政策
一、營業(yè)稅、增值稅
1、財政部關(guān)于對典當(dāng)業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知（財政稅[1988]87號）
隨著經(jīng)濟體制改革的深入發(fā)展，有些地區(qū)出現(xiàn)了典當(dāng)業(yè)。為了適應(yīng)這一新的情況，統(tǒng)一稅收政策，決定在營業(yè)稅中增設(shè)一個稅目?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、在營業(yè)稅條例（草案）的稅目中增設(shè)“典當(dāng)業(yè)”，下設(shè)“典當(dāng)物品的保管費和利息”、“死當(dāng)物品銷售”兩個子目。稅率分別確定為5％和3％，其收入全額為計稅依據(jù)。
二、對典當(dāng)業(yè)兼營其他業(yè)務(wù)所得到的收入，按營業(yè)稅所屬的稅目稅率計算征稅。
2、關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知（國稅發(fā)【1993】第154號）
典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)物品銷售業(yè)務(wù)和寄售業(yè)代委托人銷售寄售物品的業(yè)務(wù)，均應(yīng)征收增值稅。
3、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅稅目注釋》（試行稿）的通知（國稅發(fā)【1993】第149號）
典當(dāng)業(yè)的抵押貸款業(yè)務(wù)，無論其資金來源如何，均按自有資金貸款征稅。（4、關(guān)于增值稅、營業(yè)稅若干政策規(guī)定的通知（財稅字【1994】第026號）
寄售商店代銷的寄售物品（包括居民個人寄售的物品在內(nèi)）、典當(dāng)業(yè)銷售的死當(dāng)物品，無論銷售單位是否屬于一般納稅人，均按簡易辦法依照6％的征收率計算繳納增值稅，并且不得開具專用發(fā)票。
5、關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知（財稅[2009]9號）
二、下列按簡易辦法征收增值稅的優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行，不得抵扣進項稅額：
(四)一般納稅人銷售貨物屬于下列情形之一的，暫按簡易辦法依照4%征收率計算繳納增值稅：
1.寄售商店代銷寄售物品(包括居民個人寄售的物品在內(nèi))；
2.典當(dāng)業(yè)銷售死當(dāng)物品；
3.經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)機關(guān)批準的免稅商店零售的免稅品。
6、關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知（財稅[2014]57號）
三、財稅〔2009〕9號文件第二條第（四）項“依照4%征收率”調(diào)整為“依照3%征收率”。
一般納稅人標準：
第二十八條 條例第十一條所稱小規(guī)模納稅人的標準為：
（一）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù)，下同）的；
（二）除本條第一款第（一）項規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的。
本條第一款所稱以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。
二、企業(yè)所得稅
1、關(guān)于企業(yè)所得稅征收和管理范圍的通知（國稅發(fā)【1995】第023號）
金融保險企業(yè)的所得稅。包括政策性銀行、商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)、合作銀行、城市及農(nóng)村信用合作社、城市及農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社；保險公司及其分支機構(gòu)、保險經(jīng)紀人公司、保險代理人公司；證券公司及其分支機構(gòu)、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司；信托投資公司、財務(wù)公司和金融租賃公司及其分支機構(gòu)、融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔(dān)保公司、典當(dāng)行（公司）、信用卡公司等從事資金融通業(yè)務(wù)企業(yè)的所得稅。
優(yōu)惠政策：
關(guān)于支持和促進就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2010]84號）
二、對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)（除廣告業(yè)、房屋中介、典當(dāng)、桑拿、按摩、氧吧外）、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實體，在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用持《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“企業(yè)吸納稅收政策”）人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年4000元，可上下浮動20%，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標準，并報財政部和國家稅務(wù)總局備案。
四、本通知規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策的審批期限為2011年1月1日至2013年12月31日，以納稅人到稅務(wù)機關(guān)辦理減免稅手續(xù)之日起作為優(yōu)惠政策起始時間。稅收優(yōu)惠政策在2013年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策在2010年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。
關(guān)于調(diào)整完善扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2014]42號）
二、對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實體，在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用自主就業(yè)退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年4000元，最高可上浮50%，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標準，并報財政部和國家稅務(wù)總局備案。
本條所稱服務(wù)型企業(yè)是指從事現(xiàn)行營業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目規(guī)定經(jīng)營活動的企業(yè)以及按照《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》（國務(wù)院令第251號）登記成立的民辦非企業(yè)單位。
四、本通知的執(zhí)行期限為2014年1月1日至2016年12月31日。
關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知（財稅[2009]70號）
一、企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，可以在計算應(yīng)納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。
企業(yè)就支付給殘疾職工的工資，在進行企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，允許據(jù)實計算扣除；在終了進行企業(yè)所得稅申報和匯算清繳時，再依照本條第一款的規(guī)定計算加計扣除。
關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財稅[2014]34號）
一、自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
二、本通知所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及相關(guān)稅收政策規(guī)定的小型微利企業(yè)。
自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策中所謂的小型微利企業(yè)是指
1、按企業(yè)所得稅法規(guī)定，從事國家非限制和禁止行業(yè)（可參考國家發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011）》【國家發(fā)展改革委2013年第21號令】），2、應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)和應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元的其他企業(yè)。
其他相關(guān)政策：
《典當(dāng)管理辦法》第七條 申請設(shè)立典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合法律、法規(guī)規(guī)定的章程；
（二）有符合本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；
（三）有符合要求的營業(yè)場所和辦理業(yè)務(wù)必需的設(shè)施；
（四）有熟悉典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理人員及鑒定評估人員；
（五）有兩個以上法人股東，且法人股相對控股；
（六）符合本辦法第九條和第十條規(guī)定的治安管理要求；
（七）符合國家對典當(dāng)行統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的要求。
第八條 典當(dāng)行注冊資本最低限額為300萬元；從事房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為500萬元；從事財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為1000萬元。
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