下面是范文網(wǎng)小編收集的如何做好出納工作3篇 作為一名出納如何做好出納工作,供大家賞析。
如何做好出納工作1
做任何事情,都要講究方式方法,并熟練掌握相關(guān)要領(lǐng)。俗話講:一竅不得,少掙幾百。說的就是技能運(yùn)用問題,干出納也是如此。所以說,出納工作關(guān)鍵在于認(rèn)真、細(xì)心,遇事不慌,要講究工作藝術(shù)。
首先在收付現(xiàn)金時(shí)要唱收唱付,這樣不但可以加深印象,與當(dāng)事人核對(duì)金額,還可以取得他人的聽覺旁證。對(duì)需要報(bào)銷的發(fā)票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,均不接受發(fā)票,待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。報(bào)銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者,應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營(yíng)業(yè)外收入及雜務(wù)收入,要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù)。
其次,要注意加強(qiáng)對(duì)支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中??瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借,已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù),要由借用人出具借據(jù)并作登記,以便分清責(zé)任,待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發(fā)票退回紅沖,應(yīng)該先由倉庫部門驗(yàn)貨入庫后再進(jìn)行退款。如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù),并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號(hào)碼等內(nèi)容,同時(shí)注明“原開單句作廢”字樣。
登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬,要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號(hào)碼順序排列,以便查對(duì)。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號(hào)碼。支票上的印鑒,應(yīng)即用即蓋,并由會(huì)計(jì)、出納二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。
出納人員長(zhǎng)年與現(xiàn)金和銀行存款打交道,出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款是難免的。但是要把差錯(cuò)率降至最低并徹底杜絕,這就要求出納人員于日常結(jié)算時(shí),在“細(xì)心”和“認(rèn)真”上下硬工夫才行。而千萬不能長(zhǎng)了款便放一邊了之,短了款自己掏腰包補(bǔ)齊。有果必有因。當(dāng)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí),千萬不能沾沾自喜,以為是自己撿了便宜。會(huì)計(jì)上有句俗語,叫做“虛長(zhǎng)實(shí)短”。試想,無緣無故怎能長(zhǎng)出錢來?所以,長(zhǎng)款中往往隱匿著短款的可能,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真查對(duì)賬目,看是否記賬、結(jié)賬有誤。如果實(shí)在查找不出來,也不能隱瞞不報(bào),若是短款人找上門來,不是證明你的賬務(wù)有錯(cuò)嗎?要按制度辦事,先報(bào)告會(huì)計(jì)主管,請(qǐng)會(huì)計(jì)人員幫助查找。經(jīng)反復(fù)核對(duì)賬單,仍無結(jié)果時(shí),暫作掛賬處理。如果發(fā)生了短款,應(yīng)冷靜地回憶發(fā)生過的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)有一個(gè)記事認(rèn)人的職業(yè)習(xí)慣,當(dāng)天發(fā)生的收付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在人的特征上、收款付款的金額上、票面面額上有所留意。同時(shí)要認(rèn)真核對(duì)賬單,一看是否記賬有問題;二看是否少收了款;三看時(shí)候多付了款;四看是否現(xiàn)金另有放處;五看是否有人借了款,條據(jù)存放他處等。若查不出來,也不要瞞著不說,或者私自墊付,應(yīng)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,報(bào)告會(huì)計(jì)主管,請(qǐng)會(huì)計(jì)人員
幫助查找。有時(shí)還真能在賬簿數(shù)字或算珠上自我迷惑,經(jīng)過別人核對(duì)后立即改正。若實(shí)在查找不出來,可暫作掛賬處理。
日常工作里,對(duì)于出納工作中出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款現(xiàn)象,通常采取的處理原則是:(1)屬于技術(shù)性的差款和一般責(zé)任事故的差款,經(jīng)過及時(shí)查找確實(shí)無法核對(duì)時(shí),可按規(guī)定的審批手續(xù)處理。即長(zhǎng)款歸公,短款報(bào)損,不得以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。(2)屬于當(dāng)事者工作不負(fù)責(zé)任,玩忽職守,違章操作等原因造成的短款,應(yīng)追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任,視情節(jié)輕重和損失程度大小,賠償全部或部分損失,情節(jié)嚴(yán)重的要給予行政處分。(3)屬于責(zé)任人監(jiān)守自盜、侵吞公款,或挪用公款的,應(yīng)以貪污論處,直至追究其刑事責(zé)任。根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,對(duì)于發(fā)生的長(zhǎng)款或短款,必須查明原因,方可處理。在原因查明前,應(yīng)由責(zé)任人出具“現(xiàn)金長(zhǎng)短款審批表”,經(jīng)主管會(huì)計(jì)簽署意見予以證明,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后,先記入“應(yīng)收款”或“應(yīng)付款”賬戶(或“內(nèi)部往來”賬戶),待查明原因批準(zhǔn)后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),記入“其他收入”或“其他支出”賬戶。
出納業(yè)務(wù)處于財(cái)會(huì)工作的“前沿哨所”,其位置之重要可想而知。因此,出納員在崗位上要慎之又慎,認(rèn)真細(xì)心。這就要求出納員除了在具體操作中增加復(fù)審復(fù)核外,還要及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金賬目與庫存現(xiàn)金的核對(duì)清點(diǎn),做到日清月結(jié)。即每項(xiàng)業(yè)務(wù)終了,應(yīng)立即將現(xiàn)金賬目與結(jié)存情況進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)立即查找;每日將現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì);定時(shí)將現(xiàn)金日記賬余額與“現(xiàn)金”總賬賬戶余額核對(duì)相符,并清查月末庫存現(xiàn)金金額,以達(dá)到賬存與實(shí)存相符??傊龀黾{工作,貴在腦勤、手勤、腿腳勤,這“三勤”做到了,才能勝任本職業(yè)務(wù)。
收款程序出納部門收入現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款,其程序?yàn)椋?/p>
1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)”(收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。
2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí),應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號(hào)碼牌”(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。
3.將收款后的傳票依序登記于:
(1)現(xiàn)金收入帳。
(2)現(xiàn)金收入日記帳后,傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。
付款程序出納部門付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。
1.凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。
2.出納員支付款項(xiàng)時(shí),須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號(hào)”(每日自第一號(hào)依序編列)依序登記于:
(1)現(xiàn)金支出帳。
(2)現(xiàn)金支出日記帳。
3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點(diǎn)檢款項(xiàng),按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào),向客戶收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意號(hào)碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。
4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。
出納事務(wù)
(一)券幣的整理:
1.收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:
(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。
(2)每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。
(3)同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。
(4)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。
(5)各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。
2.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限,鈔票一經(jīng)離柜,所有封簽即屬無效。
(二)其他事項(xiàng):
1.現(xiàn)金的提存:
(1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。
(2)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開時(shí)必要的支付資金外,所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫。
2.庫存:
(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)帳后,如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。
(2)每日庫存現(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無法當(dāng)日查明時(shí),應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,俟次日再繼續(xù)調(diào)查。
3.金庫:
(1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。
(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí),經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封,用后重行封存。
4.貴重物品的保管:凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時(shí),應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員,出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí),發(fā)還保管物時(shí),收回保管條注銷后裝訂保管備查。
5.銀行存款支票簿的使用:
(1)領(lǐng)用支票簿時(shí),須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。
(2)作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號(hào)碼的存根上,以示慎重。
(3)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。
(4)用訖的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。
6.銀行存款的印鑒:銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章)。
7.號(hào)碼牌的使用:
(1)“號(hào)碼牌”本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識(shí)交付客戶的標(biāo)記,主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對(duì)。
(2)經(jīng)管員發(fā)給號(hào)碼牌時(shí),應(yīng)編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”,由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用,營(yíng)業(yè)終了后,各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后,交還經(jīng)管員集中保管,使用后收回部分保管一個(gè)月后燒毀。
(3)經(jīng)辦員簽發(fā)“號(hào)碼牌”予顧客時(shí),應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記,收回“號(hào)碼牌”時(shí),應(yīng)對(duì)騎縫圖章詳加核對(duì)以防仿造假冒,收回后并應(yīng)即予以注銷。
(4)“號(hào)碼簿”隔日無效,當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后,如客戶未取款項(xiàng)時(shí),經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長(zhǎng)報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳,日后客戶持單前來取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后,填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款?!疤?hào)碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號(hào)碼登記備查。
(5)號(hào)碼牌如有遺失時(shí),應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理:顧客遺失時(shí),應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情,如認(rèn)為無疑義應(yīng)請(qǐng)顧客書面作廢,經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng),但如認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時(shí)應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管查明其遺失原由,倘因遺失而發(fā)生事故時(shí),應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時(shí),并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號(hào)碼登記備查。
(6)“號(hào)碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制,經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā),以防仿制或假冒。
票據(jù)的處理
(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng):
1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。
2.如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書,如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。
3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí),在未兌現(xiàn)以前不得找還,其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目處理后退還。
4.營(yíng)業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí),應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道,并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期票據(jù)的處理:
1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù),應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記,如當(dāng)日不及交換者,應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記,以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù),以杜流弊。
2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí),應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出,退票理由是否充足,經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后,應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法,通知顧客前來辦理退票手續(xù)。
3.出納員收受的即期票據(jù),應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫類別,以于必要時(shí)與行庫對(duì)帳。
(三)應(yīng)收票據(jù)的處理:
1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí),應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收),并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表,按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,所保管的票據(jù)張數(shù),金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。
2.應(yīng)收票據(jù)到期,出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對(duì)無誤后存入行庫。
3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí),除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請(qǐng)為原則,主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí),出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載,并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明。
如何做好出納工作2
淺談如何做好出納工作
會(huì)計(jì)作為現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的重要組成部分,在加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展等方面,起到了至關(guān)重要的作用。而出納工作則是會(huì)計(jì)管理中重要的一個(gè)環(huán)節(jié),是一項(xiàng)政策性、原則性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作。做一名稱職的施工企業(yè)出納人員,必須牢固樹立資金安全至上的理念,保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致扎實(shí)敬業(yè)的作風(fēng),促進(jìn)公司平穩(wěn)健康發(fā)展。
牢固樹立資金安全至上的理念
資金安全至上是一個(gè)剛性原則,是不可觸碰的底線,也是一名出納人員最基本的責(zé)任和義務(wù)。
熟知法規(guī)和制度。出納人員要依法辦事,首先要熟悉法規(guī)。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多,如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度、稅收管理制度、發(fā)票管理辦法、以及本公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度。要做好出納工作的首要任務(wù)就是學(xué)習(xí)、了解和掌握相關(guān)法規(guī)和制度,提高自身的思想水平。只有明白了哪些該干、哪些不該干,工作起來才會(huì)得心應(yīng)手。
掌握技術(shù)和規(guī)程。出納人員除具備會(huì)計(jì)人員必備的業(yè)務(wù)技能外,還應(yīng)熟練掌握專業(yè)的操作技術(shù)和工作規(guī)程。不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事務(wù)的財(cái)會(huì)基本知識(shí),還要具備較高的處
理出納事務(wù)的專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。同時(shí),出納人員還要掌握相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)知識(shí)。隨著網(wǎng)上銀行的出現(xiàn),出納人員對(duì)于電腦和網(wǎng)絡(luò)方面的知識(shí)也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。出納人員保管著單位的貨幣資金、票據(jù)和各種印鑒等重要財(cái)物,必須具備很強(qiáng)的安全意識(shí),學(xué)習(xí)安全防范知識(shí),把保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全作為自身的責(zé)任。
保持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、敬業(yè)的作風(fēng)
滿意至上看似簡(jiǎn)單,但要做到讓所有人都滿意,則要求出納人員必須具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和較高的道德修養(yǎng)。
嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。公司項(xiàng)目施工階段資金流量比較大,出納人員稍有不慎就會(huì)造成重大損失,因此出納人員必須養(yǎng)成一絲不茍的工作習(xí)慣,即:沉著冷靜、認(rèn)真細(xì)致、精力集中、有條不紊。沉著冷靜,就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變,化險(xiǎn)為夷;認(rèn)真細(xì)致,就是做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無誤;精力集中,就是全身心地投入工作,不受外界干擾;有條不紊,就是辦公用具擺放整齊,錢款票據(jù)存放有序。只有形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),才能減少工作中產(chǎn)生的差錯(cuò),提高工作效率。
良好的職業(yè)道德。出納人員長(zhǎng)期面對(duì)財(cái)物,容易不知不覺地產(chǎn)生不道德的欲望。一個(gè)人的政策水平和業(yè)務(wù)技能可以通過學(xué)習(xí)來增長(zhǎng),但道德修養(yǎng)則是立身之本,需要經(jīng)過長(zhǎng)期培養(yǎng)。一是廉潔自律。出納人員必須做到思想堅(jiān)定,不為利所動(dòng)。二是堅(jiān)持原則。出納人員在辦理日常業(yè)務(wù)時(shí),肩負(fù)著
處理各種利益關(guān)系的重任,必須做到不報(bào)人情賬,不徇私情,堅(jiān)持依法辦事,按原則辦事。三是愛崗敬業(yè)。出納工作的質(zhì)量和效率,直接關(guān)系到整個(gè)會(huì)計(jì)核算工作,關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)績(jī)效。出納人員要始終保持良好的工作態(tài)度和精神面貌,扎扎實(shí)實(shí)地做好服務(wù)工作,立足崗位,為企業(yè)發(fā)展做貢獻(xiàn)。
如何做好出納工作3
如何做好出納工作?
一般公司出納的工作:
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。
A現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
C報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充)。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷
出納工作的工作內(nèi)容:
1.管好現(xiàn)金
2.管好支票,貸記憑證等重要銀行票據(jù)
3.登好現(xiàn)金帳
4.每月按時(shí)去報(bào)稅
5.配合人事部去交社保金
出納如何保證現(xiàn)金正確無誤?
你要弄一本現(xiàn)金日記賬,就是說,買一個(gè)現(xiàn)金日記賬的賬本,每一筆收入和支出都要根據(jù)單據(jù)登在上面,自己經(jīng)常要把登記的東西與自己的現(xiàn)金余額對(duì)一下。這樣就容易發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。
現(xiàn)金記賬關(guān)鍵的內(nèi)容是:
1、日期,2、摘要(指支出或收入的具體情況:比如XXX報(bào)銷什么,到銀行提現(xiàn)金等),3、收入金額或支出金額,4、現(xiàn)金余額。
到月底有個(gè)本月合計(jì),寫上你本月全部收入數(shù),全部支出數(shù),寫上你的本月最后一天的現(xiàn)金余額。
你如果每筆收入與支出都根據(jù)憑據(jù)登賬的話,應(yīng)該不會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤的。如果報(bào)銷人沒有發(fā)票或收據(jù),你就不能讓他報(bào)銷?;蚴亲钇鸫a叫那個(gè)人寫個(gè)收條。
你如果只是寫了個(gè)支出,你又沒有憑證,會(huì)計(jì)當(dāng)然不會(huì)認(rèn)可的。
做出納工作并不難,關(guān)鍵是要細(xì)心些,自己經(jīng)常核對(duì)一下就行了。
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