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如何做好出納工作3篇 作為一名出納如何做好出納工作

時間:2022-12-25 17:19:24 綜合范文

  下面是范文網(wǎng)小編收集的如何做好出納工作3篇 作為一名出納如何做好出納工作,供大家賞析。

如何做好出納工作3篇 作為一名出納如何做好出納工作

如何做好出納工作1

  做任何事情,都要講究方式方法,并熟練掌握相關(guān)要領(lǐng)。俗話講:一竅不得,少掙幾百。說的就是技能運用問題,干出納也是如此。所以說,出納工作關(guān)鍵在于認真、細心,遇事不慌,要講究工作藝術(shù)。

  首先在收付現(xiàn)金時要唱收唱付,這樣不但可以加深印象,與當(dāng)事人核對金額,還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發(fā)票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,均不接受發(fā)票,待補辦手續(xù)后再報核。報銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者,應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務(wù)收入,要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),收款后開給財務(wù)收據(jù)。

  其次,要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領(lǐng)用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借,已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù),要由借用人出具借據(jù)并作登記,以便分清責(zé)任,待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發(fā)票退回紅沖,應(yīng)該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù),要根據(jù)對方財務(wù)部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù),并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內(nèi)容,同時注明“原開單句作廢”字樣。

  登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬,要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號碼順序排列,以便查對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒,應(yīng)即用即蓋,并由會計、出納二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。

  出納人員長年與現(xiàn)金和銀行存款打交道,出現(xiàn)長款或短款是難免的。但是要把差錯率降至最低并徹底杜絕,這就要求出納人員于日常結(jié)算時,在“細心”和“認真”上下硬工夫才行。而千萬不能長了款便放一邊了之,短了款自己掏腰包補齊。有果必有因。當(dāng)發(fā)現(xiàn)長款時,千萬不能沾沾自喜,以為是自己撿了便宜。會計上有句俗語,叫做“虛長實短”。試想,無緣無故怎能長出錢來?所以,長款中往往隱匿著短款的可能,應(yīng)當(dāng)認真查對賬目,看是否記賬、結(jié)賬有誤。如果實在查找不出來,也不能隱瞞不報,若是短款人找上門來,不是證明你的賬務(wù)有錯嗎?要按制度辦事,先報告會計主管,請會計人員幫助查找。經(jīng)反復(fù)核對賬單,仍無結(jié)果時,暫作掛賬處理。如果發(fā)生了短款,應(yīng)冷靜地回憶發(fā)生過的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)有一個記事認人的職業(yè)習(xí)慣,當(dāng)天發(fā)生的收付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在人的特征上、收款付款的金額上、票面面額上有所留意。同時要認真核對賬單,一看是否記賬有問題;二看是否少收了款;三看時候多付了款;四看是否現(xiàn)金另有放處;五看是否有人借了款,條據(jù)存放他處等。若查不出來,也不要瞞著不說,或者私自墊付,應(yīng)按財務(wù)制度規(guī)定,報告會計主管,請會計人員

  幫助查找。有時還真能在賬簿數(shù)字或算珠上自我迷惑,經(jīng)過別人核對后立即改正。若實在查找不出來,可暫作掛賬處理。

  日常工作里,對于出納工作中出現(xiàn)長款或短款現(xiàn)象,通常采取的處理原則是:(1)屬于技術(shù)性的差款和一般責(zé)任事故的差款,經(jīng)過及時查找確實無法核對時,可按規(guī)定的審批手續(xù)處理。即長款歸公,短款報損,不得以長款補短款。(2)屬于當(dāng)事者工作不負責(zé)任,玩忽職守,違章操作等原因造成的短款,應(yīng)追究其經(jīng)濟責(zé)任,視情節(jié)輕重和損失程度大小,賠償全部或部分損失,情節(jié)嚴(yán)重的要給予行政處分。(3)屬于責(zé)任人監(jiān)守自盜、侵吞公款,或挪用公款的,應(yīng)以貪污論處,直至追究其刑事責(zé)任。根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定,對于發(fā)生的長款或短款,必須查明原因,方可處理。在原因查明前,應(yīng)由責(zé)任人出具“現(xiàn)金長短款審批表”,經(jīng)主管會計簽署意見予以證明,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后,先記入“應(yīng)收款”或“應(yīng)付款”賬戶(或“內(nèi)部往來”賬戶),待查明原因批準(zhǔn)后再進行結(jié)轉(zhuǎn),記入“其他收入”或“其他支出”賬戶。

  出納業(yè)務(wù)處于財會工作的“前沿哨所”,其位置之重要可想而知。因此,出納員在崗位上要慎之又慎,認真細心。這就要求出納員除了在具體操作中增加復(fù)審復(fù)核外,還要及時進行現(xiàn)金賬目與庫存現(xiàn)金的核對清點,做到日清月結(jié)。即每項業(yè)務(wù)終了,應(yīng)立即將現(xiàn)金賬目與結(jié)存情況進行核對,發(fā)現(xiàn)差錯立即查找;每日將現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金進行核對;定時將現(xiàn)金日記賬余額與“現(xiàn)金”總賬賬戶余額核對相符,并清查月末庫存現(xiàn)金金額,以達到賬存與實存相符??傊龀黾{工作,貴在腦勤、手勤、腿腳勤,這“三勤”做到了,才能勝任本職業(yè)務(wù)。

  收款程序出納部門收入現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款,其程序為:

  1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

  2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時,應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

  3.將收款后的傳票依序登記于:

(1)現(xiàn)金收入帳。

(2)現(xiàn)金收入日記帳后,傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應(yīng)注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。

  付款程序出納部門付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

  1.凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

  2.出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于:

(1)現(xiàn)金支出帳。

(2)現(xiàn)金支出日記帳。

  3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。

  4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。

  出納事務(wù)

(一)券幣的整理:

  1.收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:

(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。

(2)每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。

(3)同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。

(4)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。

(5)各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。

  2.經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負責(zé)。顧客以當(dāng)面點清為限,鈔票一經(jīng)離柜,所有封簽即屬無效。

(二)其他事項:

  1.現(xiàn)金的提存:

(1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認為必要時應(yīng)加派人員辦理。

(2)每日營業(yè)終了時,除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外,所有款項應(yīng)盡量送存行庫。

  2.庫存:

(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)帳后,如有經(jīng)收(付)的款項應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

(2)每日庫存現(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,如有不符時應(yīng)立即報告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無法當(dāng)日查明時,應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,俟次日再繼續(xù)調(diào)查。

  3.金庫:

(1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門正鑰匙由出納員負責(zé)管理使用,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。

(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。

  4.貴重物品的保管:凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí),發(fā)還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。

  5.銀行存款支票簿的使用:

(1)領(lǐng)用支票簿時,須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。

(2)作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。

(3)每日營業(yè)終了時,經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。

(4)用訖的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。

  6.銀行存款的印鑒:銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。

  7.號碼牌的使用:

(1)“號碼牌”本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認識交付客戶的標(biāo)記,主管應(yīng)指派經(jīng)管員負責(zé)分發(fā)、收回及查對。

(2)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時,應(yīng)編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”,由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用,營業(yè)終了后,各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后,交還經(jīng)管員集中保管,使用后收回部分保管一個月后燒毀。

(3)經(jīng)辦員簽發(fā)“號碼牌”予顧客時,應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記,收回“號碼牌”時,應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒,收回后并應(yīng)即予以注銷。

(4)“號碼簿”隔日無效,當(dāng)日營業(yè)終了后,如客戶未取款項時,經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報告并填制(貨)暫收款項傳票入帳,日后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可后,填制(借)暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查。

(5)號碼牌如有遺失時,應(yīng)按下列各點辦理:顧客遺失時,應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情,如認為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢,經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項,但如認為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報請主管查明其遺失原由,倘因遺失而發(fā)生事故時,應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時,并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。

(6)“號碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制,經(jīng)管同分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā),以防仿制或假冒。

  票據(jù)的處理

(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項:

  1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。

  2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書,如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章。

  3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項為多時,在未兌現(xiàn)以前不得找還,其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項”科目處理后退還。

  4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時,應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道,并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。

(二)收受本埠即期票據(jù)的處理:

  1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù),應(yīng)即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記,如當(dāng)日不及交換者,應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記,以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù),以杜流弊。

  2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時,應(yīng)查驗該票據(jù)是否由本公司提出,退票理由是否充足,經(jīng)驗明確實后,應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法,通知顧客前來辦理退票手續(xù)。

  3.出納員收受的即期票據(jù),應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細表”并在存入行存時加以注明行庫類別,以于必要時與行庫對帳。

(三)應(yīng)收票據(jù)的處理:

  1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時,應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時提出代收),并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細表,按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,所保管的票據(jù)張數(shù),金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。

  2.應(yīng)收票據(jù)到期,出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對無誤后存入行庫。

  3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時,除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則,主管準(zhǔn)許調(diào)換時,出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載,并應(yīng)請主管蓋章證明。

如何做好出納工作2

  淺談如何做好出納工作

  會計作為現(xiàn)代企業(yè)運營中不可或缺的重要組成部分,在加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、促進可持續(xù)發(fā)展等方面,起到了至關(guān)重要的作用。而出納工作則是會計管理中重要的一個環(huán)節(jié),是一項政策性、原則性、技術(shù)性很強的工作。做一名稱職的施工企業(yè)出納人員,必須牢固樹立資金安全至上的理念,保持嚴(yán)謹(jǐn)細致扎實敬業(yè)的作風(fēng),促進公司平穩(wěn)健康發(fā)展。

  牢固樹立資金安全至上的理念

  資金安全至上是一個剛性原則,是不可觸碰的底線,也是一名出納人員最基本的責(zé)任和義務(wù)。

  熟知法規(guī)和制度。出納人員要依法辦事,首先要熟悉法規(guī)。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多,如《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度、稅收管理制度、發(fā)票管理辦法、以及本公司相關(guān)財務(wù)制度。要做好出納工作的首要任務(wù)就是學(xué)習(xí)、了解和掌握相關(guān)法規(guī)和制度,提高自身的思想水平。只有明白了哪些該干、哪些不該干,工作起來才會得心應(yīng)手。

  掌握技術(shù)和規(guī)程。出納人員除具備會計人員必備的業(yè)務(wù)技能外,還應(yīng)熟練掌握專業(yè)的操作技術(shù)和工作規(guī)程。不但要具備處理一般會計事務(wù)的財會基本知識,還要具備較高的處

  理出納事務(wù)的專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。同時,出納人員還要掌握相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)知識。隨著網(wǎng)上銀行的出現(xiàn),出納人員對于電腦和網(wǎng)絡(luò)方面的知識也要加強學(xué)習(xí)。

  提高風(fēng)險意識。出納人員保管著單位的貨幣資金、票據(jù)和各種印鑒等重要財物,必須具備很強的安全意識,學(xué)習(xí)安全防范知識,把保護公司財產(chǎn)安全作為自身的責(zé)任。

  保持嚴(yán)謹(jǐn)、細致、扎實、敬業(yè)的作風(fēng)

  滿意至上看似簡單,但要做到讓所有人都滿意,則要求出納人員必須具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和較高的道德修養(yǎng)。

  嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。公司項目施工階段資金流量比較大,出納人員稍有不慎就會造成重大損失,因此出納人員必須養(yǎng)成一絲不茍的工作習(xí)慣,即:沉著冷靜、認真細致、精力集中、有條不紊。沉著冷靜,就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機應(yīng)變,化險為夷;認真細致,就是做到收支計算準(zhǔn)確無誤;精力集中,就是全身心地投入工作,不受外界干擾;有條不紊,就是辦公用具擺放整齊,錢款票據(jù)存放有序。只有形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),才能減少工作中產(chǎn)生的差錯,提高工作效率。

  良好的職業(yè)道德。出納人員長期面對財物,容易不知不覺地產(chǎn)生不道德的欲望。一個人的政策水平和業(yè)務(wù)技能可以通過學(xué)習(xí)來增長,但道德修養(yǎng)則是立身之本,需要經(jīng)過長期培養(yǎng)。一是廉潔自律。出納人員必須做到思想堅定,不為利所動。二是堅持原則。出納人員在辦理日常業(yè)務(wù)時,肩負著

  處理各種利益關(guān)系的重任,必須做到不報人情賬,不徇私情,堅持依法辦事,按原則辦事。三是愛崗敬業(yè)。出納工作的質(zhì)量和效率,直接關(guān)系到整個會計核算工作,關(guān)系到企業(yè)的運營績效。出納人員要始終保持良好的工作態(tài)度和精神面貌,扎扎實實地做好服務(wù)工作,立足崗位,為企業(yè)發(fā)展做貢獻。

如何做好出納工作3

  如何做好出納工作?

  一般公司出納的工作:

  一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

  二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

  三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責(zé)保管財務(wù)章。

  四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

  1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。

  2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。

  五、員工工資的發(fā)放。

  A現(xiàn)金收付

  1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負責(zé)。

  2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,由責(zé)任人負責(zé)。

  3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

  5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

  6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負。

  B 銀行賬處理

  1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

  2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

  3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

  C報銷審核

  1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補。

  2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

  3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

  4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。

  5、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。

  6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

  7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷

  出納工作的工作內(nèi)容:

  1.管好現(xiàn)金

  2.管好支票,貸記憑證等重要銀行票據(jù)

  3.登好現(xiàn)金帳

  4.每月按時去報稅

  5.配合人事部去交社保金

  出納如何保證現(xiàn)金正確無誤?

  你要弄一本現(xiàn)金日記賬,就是說,買一個現(xiàn)金日記賬的賬本,每一筆收入和支出都要根據(jù)單據(jù)登在上面,自己經(jīng)常要把登記的東西與自己的現(xiàn)金余額對一下。這樣就容易發(fā)現(xiàn)錯誤。

  現(xiàn)金記賬關(guān)鍵的內(nèi)容是:

  1、日期,2、摘要(指支出或收入的具體情況:比如XXX報銷什么,到銀行提現(xiàn)金等),3、收入金額或支出金額,4、現(xiàn)金余額。

  到月底有個本月合計,寫上你本月全部收入數(shù),全部支出數(shù),寫上你的本月最后一天的現(xiàn)金余額。

  你如果每筆收入與支出都根據(jù)憑據(jù)登賬的話,應(yīng)該不會發(fā)生錯誤的。如果報銷人沒有發(fā)票或收據(jù),你就不能讓他報銷?;蚴亲钇鸫a叫那個人寫個收條。

  你如果只是寫了個支出,你又沒有憑證,會計當(dāng)然不會認可的。

  做出納工作并不難,關(guān)鍵是要細心些,自己經(jīng)常核對一下就行了。

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