下面是范文網(wǎng)小編分享的理財規(guī)劃師崗位職責6篇 理財規(guī)劃師的責任，歡迎參閱。
理財規(guī)劃師崗位職責1
理財基礎部分
一、單選
2006年11月
28、從一般角度，理財規(guī)劃的目標可以歸結為財務安全與財務自由兩個層次，()不屬于財務安全的衡量標準。
(A)是否有充足、穩(wěn)定的收入
(C)是否制定了奢侈品消費計劃
(B)是否有適當?shù)淖》?/p>
(D)是否有適當、收益穩(wěn)定的投資
29、不同生命周期的客戶其理財規(guī)劃的側重點也各不相同?！霸鹿庾濉弊钚枰M行的是
()。
(A)財產(chǎn)分配規(guī)劃
(B)現(xiàn)金規(guī)劃
(C)風險管理與保險規(guī)劃
(D)投資規(guī)劃
3l、理財規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶的財務信息。
(A)客戶的婚姻狀況
(B)客戶的風險管理信息
(C)客戶的家庭成員
(D)進行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望
53、()不屬于理財目標確定的原則。
(A)理財目標必須切實可行
(B)理財目標要能夠用貨幣衡量
(C)理財目標必須明確具體
(D)理財目標不必太多的考慮客戶的現(xiàn)金準備
2007年5月
26、財務安全與財務自由是理財規(guī)劃所要達到的目標。其中，家庭的財務自由主要體現(xiàn)在()。
(A)家庭收入穩(wěn)定、充足
(B)已建立完備的家庭保障計劃
(C)投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項支出
(D)有穩(wěn)定、充足的收入
27、李先生為預防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件，準備了50,000元資金存入銀行，則李先生準備的這50,000元屬于()。
(A)日常生活儲備
(B)意外現(xiàn)金儲備
(C)家族支援現(xiàn)金儲備
(D)追加投資儲備
28、我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產(chǎn)的保值和增值。下列規(guī)劃中，()的目標更傾向于實現(xiàn)客戶的財產(chǎn)增值。
(A)消費支出規(guī)劃
(B)退休養(yǎng)老規(guī)劃
(C)投資規(guī)劃
(D)財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃
2007年11月
26、關于日常生活覆蓋儲備金的描述，()的說法是錯誤的。
(A)可用來應付因失業(yè)失能或收入中斷時的生活支出
(B)一般家庭應當以3~6個月的生活費為基準準備
(C)該資金可以投資于股票或者房地產(chǎn)
(D)一般以銀行存款或貨幣市場基金的形式儲備
27、有關理財規(guī)劃的理解，以下敘述中()是正確的。
(A)進行理財規(guī)劃，就可以實現(xiàn)自己的夢想
(B)理財規(guī)劃是針對富裕人群設計的財富管理方案
(C)理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個生命階段
(D)理財規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用
28、合理的理財規(guī)劃流程應該是()。
a與客戶訪談，確認客戶理財目標 b定期檢視理財效果 c提出理財建議
d協(xié)助客戶執(zhí)行理財方案 e搜集財務資料尤根據(jù)變化調整理財方案
(A)aecfdb
(B)ecafbd
(C)aecdbf
(D)eacbdf
34、小李大學剛剛畢業(yè)，正準備為事業(yè)好好打拼，短期內不考慮結婚。他的理財順序應該是（）
(A)職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、投資規(guī)劃
(B)現(xiàn)金規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、消費支出規(guī)劃
(C)投資規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃
(D)消費支出規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃
35、對于大多數(shù)客戶來說，（）是其初始階段積累財富的最主要手段。
(A)儲蓄(B)融資(C)投資(D)貸款
36、以下關于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是()。
(A)簽訂合同之前，理財規(guī)劃師應準備好合同文本
(B)將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做出詳細解釋
(C)審查客戶身份，確認客戶具有簽訂合同的行為能力
(D)如客戶對合同內容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置簽字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字
37、葛先生，28歲，屬于典型的風險規(guī)避型投資者。在以下投資品中，適合他投資的是（）
(A)平衡型基金(B)未上市股票(C)科技類股票基金(D)紙黃金
38、客戶出現(xiàn)下列情況時，不需要對理財方案進行調整的是()
(A)原理財方案中的宏觀經(jīng)濟重要參數(shù)發(fā)生變化
(B)市場中出現(xiàn)了適合客戶的新投資機會
(C)房貸利率上調%，導致客戶的月供增加20元
(D)客戶家庭遭受火災，損失慘重
46、小劉大學畢業(yè)，計劃兩年內支付購房首付款元。則小劉的該項理財目標屬于()
(A)短期理財目標(B)中期理財目標
(C)中長期理財目標(D)長期目標
2008年5月
26、人生的目標多種多樣，就一般意義上理財規(guī)劃的目標分為兩個層次，個人理財規(guī)劃要實現(xiàn)的首要目標是（）。
(A）財務獨立（B）財務安全
(C）財務自主（D）財務自由
27、小謝正在進行國家理財規(guī)劃師課程的學習，他和朋友對于理財規(guī)劃步驟的順序產(chǎn)生了爭議，正確的順序是（）。
(A）建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務
(B）收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務
(C）建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、持續(xù)理財服務
(D）建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃、持續(xù)理財服務
二、多選 2006年11月
86、理財規(guī)劃師在為客戶做理財規(guī)劃時，首先要與客戶建立客戶關系，除此之外，還包括
()。
(A)制定理財方案(B)收集客戶信息
(C)分析客戶財務狀況(D)實施理財計劃
(E)持續(xù)理財服務
1、理財規(guī)劃師在行使代理權時，需注意的事項有()。
(A)必須取得客戶關于相關事務的書面代理授權
(B)可以委托別人代為行使代理權
(C)要忠實謹慎地對待代理權
(D)必須親自行使代理權
(E)要從客戶利益出發(fā)
2、理財規(guī)劃服務合同的主要條款一般包括()。
(A)當事人條款(B)當事人權利與義務條款
(C)委托事項條款、理財服務費用條款(D)陳述與保證條款
(E)違約責任及爭議解決條款
2007年5月
86、理財規(guī)劃師要對客戶現(xiàn)行財務狀況進行分析，其分析的主要內容包括()。
(A)客戶家庭資產(chǎn)負債表分析(B)客戶家庭現(xiàn)金流量表分析
(C)客戶財務比率分析(D)客戶婚姻狀況分析
(E)對客戶子女的狀況進行分析
87、理財規(guī)劃服務流程的最后一個步驟是提供持續(xù)理財服務，這一服務主要包括()。
(A)定期對理財方案進行評估(B)定期到客戶單位作收入調查
(C)不定期的方案調整(D)不定期的信息服務
(E)不定期詢問客戶的家庭成員結構變化情況
93、理財服務費用條款通常包括()。
(A)理財服務費用的金額(B)理財費用支付方式
(c)理財費用支付步驟(D)理財費用接收單位
(E)服務機構收取理財費用應繳納的相關稅費
94、建立客戶關系的方式多種多樣，通常包括()。
(A)電話交談(B)互聯(lián)網(wǎng)溝通
(C)書面交流(D)面對面會談
(E)熟人介紹
4、一般來講，理財規(guī)劃師在對客戶進行理財規(guī)劃的過程中，應當遵循()原則。
(A)通觀全盤、整體規(guī)劃
(B)不同類型家庭應制定不同理財規(guī)劃核心策略
(C)建立現(xiàn)金保障
(D)風險管理優(yōu)于追求收益
(E)開源與節(jié)流并舉
2007年11月
86、理財規(guī)劃的流程主要包括（）
(A)建立客戶關系(B)收集客戶信息(C)分析財務狀況(D)制定理財方案
(E)執(zhí)行理財方案
87、以下屬于理財規(guī)劃組成部分的有（）
(A)現(xiàn)金規(guī)劃(B)投資規(guī)劃(C)風險管理保險規(guī)劃(D)教育規(guī)劃(E)消費支出規(guī)劃
88、關于理財規(guī)劃的具體目標，以下說法中正確的有()。
(A)短期資金需求可用現(xiàn)金來滿足，預期的現(xiàn)金支出只能通過股票投資來滿足
(B)通過完備的風險保障可以便客戶免于意外事件
(C)合理的納稅安排可以減少或延緩稅負支出
(D)由于老年時收入能力下降，因此有必要在青壯年時期進行財務規(guī)劃
(E)通過消費支出規(guī)劃，可以使消費支出合理，家庭收支結構大體平衡
92、客戶對理財方案的聲明包括（）
(A)己經(jīng)完整閱讀方案(B)信息真實準確，沒有重大遺漏
(C)重要問題己經(jīng)解釋(D)對理財規(guī)劃師的致謝(E)接受該方案
2008年5月
86、保證財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全包括以下內容（）。
(A）是否有穩(wěn)定、充足的收入（B）個人是否有發(fā)展的潛力(C）是否有適當、收益穩(wěn)定的投資（D）是否有額外的養(yǎng)老保障計劃(E）是否購買了適當?shù)呢敭a(chǎn)和人身保險
103、理財規(guī)劃師在首次交付客戶理財規(guī)劃方案后還要為客戶提供持續(xù)理財服務，其中理財規(guī)劃師對客戶理財規(guī)劃方案評估的頻率主要取決于（）。
(A）客戶資本規(guī)模（B）客戶個人財務變化幅度(C）理財規(guī)劃師的性格和工作習慣（D）客戶的投資風格
(E）理財規(guī)劃服務機構的制度
104、個人客戶體現(xiàn)在理財規(guī)劃建議書中的理財目標主要包括（）。
(A）個人財富的增加，生活期望的滿足〔 B）退休和身后財產(chǎn)的積累(C）個人財務的安全〔 D）消費支出的合理
(E）為社會做貢獻
三、判斷
2006年11月
118.“委托事項條款”是理財規(guī)劃合同的核心內容。()
2007年5月
22、理財規(guī)劃師應隨時向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突。()
24、理財規(guī)劃師所在機構的主要權利是收取理財服務費用。()
2007年11月
16、資產(chǎn)的流動性與收益性成反比，為了獲得較高收益，應把盡量多的資產(chǎn)投入到股票、基金上。
18、取得客戶授權是理財規(guī)劃師實施理財方案的第一步。
2008年5月
116、對于投資回報率等財務指標方面，如果可以基本確定，理財規(guī)劃師可以給出確定的承諾。()
117、在個人及家庭的財務管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入。（）
理財規(guī)劃師崗位職責2
理財規(guī)劃(Financial Planning)是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性 的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。
理財規(guī)劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設定的生活水平。理財規(guī)劃的目標有兩個層次：財務安全和財務自由。理財規(guī)劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業(yè)理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現(xiàn)狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。
理財規(guī)劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規(guī)劃的專業(yè)人士。按照中華人民共和國人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）制定的《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標準》，理財規(guī)劃師是指運用理財規(guī)劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業(yè)、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規(guī)劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法規(guī)，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務需求。
2007年12月31日，國務院辦公廳頒布了《關于清理規(guī)范各類職業(yè)資格相關活動的通知》（國辦發(fā)〔2007〕73號），通知指出，“凡經(jīng)國務院人事、勞動保障部門會同有關部門批準設置的非行政許可類職業(yè)資格，要在清理規(guī)范的基礎上確定保留的項目并向社會公布。其他各類非行政許可類職業(yè)資格都要分類進行清理：國務院其他部門、各直屬機構、各直屬事業(yè)單位及下屬單位自行設置的要及時清理，確有必要的，經(jīng)國務院人事、勞動保障部門會同有關部門審批后納入國家統(tǒng)一管理，并向社會公布，其他的一律停止?！?/p>
理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證（ChFP）是由中華人民共和國人力資源和社會保障部頒發(fā)的職業(yè)資格證書，是唯一一個由政府權威機構頒發(fā)的理財規(guī)劃師證書。證書采用全國統(tǒng)一編號，可登錄國家和地方人力資源和社會保障部官方網(wǎng)站查詢真?zhèn)巍?/p>
理財規(guī)劃師崗位職責3
國家理財規(guī)劃師(CHFP)招生簡章
銀行、保險公司、證券公司、投資公司等金融機構迫切需要專業(yè)的個人理財規(guī)劃師及對其從業(yè)人員進行專業(yè)的理財培訓。
《證書》是國家對申請人的具體崗位專業(yè)知識、技能的認可，是從業(yè)人員的就業(yè)“上崗證”，是求職、任職、單位錄用的依據(jù)之一。證書在全國范圍內有效，全國統(tǒng)一編號，可登錄國家人力資源和社會保障部官方網(wǎng)站——國家職業(yè)資格工作網(wǎng)（）查詢真?zhèn)巍?/p>
【培訓內容】
金融基礎、宏觀經(jīng)濟、法律基礎及財產(chǎn)傳承、理財規(guī)劃基礎、稅收籌劃、四小規(guī)劃、計算基礎、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃、財務分析、綜合評審
【報考材料】
報名流程：提交基本資料報名資格審核現(xiàn)場確認交費領取聽課證及教材接受培訓，報名提交材料：
1、身份證復印件（A4）2份
2、具有相關專業(yè)從業(yè)經(jīng)歷證明原件一份（單位證明）
3、學歷證書原件及復印件（A4）2份
4、個人免冠彩色照片1寸4張，2寸4張，填寫《職業(yè)資格鑒定申請表》。
【報名地址】
東營市新世紀職業(yè)技術培訓中心—東營商貿園麗日大街6號
【學校網(wǎng)址】
【咨詢電話】***洪老師
理財規(guī)劃師崗位職責4
國家職業(yè)資格全國統(tǒng)一鑒定
理財規(guī)劃師論文
（國家職業(yè)資格中級）
論文題目：公司理財中的行為金融分析
姓名：鄧復亮
身份證號：***0
52準考證號：
所在省市：湖北武漢
所在單位：武漢世紀鼎豐房產(chǎn)營銷策劃有限公司
「摘要」現(xiàn)代財務理論吸收心理學、行為科學、決策科學等相關成果，注重對財務主體決策過程的探索，逐步發(fā)展成了一門新的學科———行為財務學。行為財務的理論研究和實踐給轉軌過程中的我國公司理財活動提供了理論指引，我國公司的理財活動也為行為金融理論的研究提供了豐富的素材。本文主要針對我國公司理財實踐中最典型的“異象”，借助已有的行為金融理論和心理實驗發(fā)現(xiàn)，解釋公司行為的“非理性”必然，尋找公司理財決策行為的合理性基點———制度基礎和市場依據(jù)。
「關鍵詞」行為財務學；公司理財；行為偏好
緒論：
近年來央行為貫徹穩(wěn)健的貨幣政策，連續(xù)8次降低利率，存貸利差水平也在同步縮小，這導致我國商業(yè)銀行依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務作為收益來源的路子越來越窄。一方面，由于國內資本市場發(fā)展迅速，許多大型企業(yè)集團紛紛通過上市、發(fā)行企業(yè)債券等方式在資本市場籌集資金，逐步降低了對商業(yè)銀行信貸資金的依賴。另一方面，我國加入WTO后，外資銀行的經(jīng)營范圍與地域限制將逐步取消，外資銀行將與國內銀行展開全面業(yè)務競爭，我國商業(yè)銀行深刻感受到所面臨的困境和競爭壓力。面對這種情況，商業(yè)銀行迫切需要進行業(yè)務創(chuàng)新，大力發(fā)展資產(chǎn)、負債業(yè)務以外的其他業(yè)務，尋求新的利潤增長點。對客戶的理財業(yè)務是商業(yè)銀行目前亟待拓展的新興業(yè)務之一。公司理財業(yè)務是商業(yè)銀行運用和發(fā)揮自身的功能和優(yōu)勢，針對不同的企業(yè)客戶的條件和需求，站在市場和客戶的角度，對客戶的資金運動及其產(chǎn)生的貨幣關系進行設計、組合、包裝和優(yōu)化，提出具體的方案、建議和意見，供客戶選擇使用并收取一定手續(xù)費的服務。它融合了銀行、公司、財務、市場和法律等各方面的知識，是對公司客戶除傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務、資金結算服務的延伸，是一種高技術含量的銀行服務
一、行為理財學研究的意義和要點
在實際財務決策中，人們常常發(fā)現(xiàn)財務決策者的種種行為“異象：公司的管理決策者往往在他們負有責任的失敗項目上投入比成功項目更多的錢（，1988）；大多數(shù)公司決策是在群體環(huán)境下作出的，群體行為經(jīng)常擴大個體錯誤（，和，1989）；過度自信的財務主管可能會選擇一個負債比率過高而導致公司陷入財務困境的資本結構；過度悲觀的決策者，則會選擇一個過于保守的資本結構而喪失可能的發(fā)展機會；利潤操縱，包括粉飾報表、選擇披露和盈利的短期偏好等都是公司理財實踐中常見的行為表現(xiàn)。根據(jù)現(xiàn)代財務理論模擬出的公司價值行為總是與現(xiàn)實財務實踐發(fā)生偏差，人們究其所以，發(fā)現(xiàn)在理財決策過程中把人抽象掉了。這里引用著名行為金融學家RichardThaler的一段話：“在金融學術研究和午夜新聞的報導中存在著有趣的對比。只要金融市場出現(xiàn)在新聞中，那么新聞報導中就充斥著人們進行各種瘋狂活動的畫面：……。與此相反，當我們閱讀標準的金融教科書時，比如說Brealey和Myers著名的《公司財務原理》，我們就會留下這樣的印象：金融市場幾乎沒有人類活動存在。如果公司部門和金融部門被機器人取代，那么我們在金融教科書中看到的幾乎不會有什么變化”。
行為理財學研究就是要把現(xiàn)實中有差異的人拉回到現(xiàn)代財務理論的研究框架中，行為財務已成為我們研究公司財務理論和實踐的一個新范式。行為理財?shù)难芯恐攸c集中到以下幾個
方面：（1）公司價值估計。行為財務理論認為，部分投資者因非理性或非標準偏好的驅使會做出非理性的行為，而且具有標準偏好的理性投資者無法全部抵消非理性投資者的資產(chǎn)需求?；诖?，HershShefrin和MeirStatman（1994）提出了行為資本資產(chǎn)定價理論（BCAPT），對傳統(tǒng)的CAPM進行調整。（2）公司融資決策與資本結構的決定。根據(jù)MM理論及其修正模型確定的公司最優(yōu)資本結構是在抽象掉公司行業(yè)特點和公司市場地位等諸多因素基礎上確立的，現(xiàn)實的財務決策結果就必然與理論測算結果存在偏差。公司資本結構理論的研究已被納入行為金融研究的框架之中。通過分析公司股票的市場價值表現(xiàn)，決策融資方式，選擇公司股票發(fā)行時機；通過研究財務決策中的個體行為和群體行為模式，構建公司融資決策的理論模型成為行為金融學致力解決的問題。（3）投融資者個體行為研究。行為金融學從心理學和行為認知學角度對投資者產(chǎn)生理性偏差的原因作了研究。行為金融學借助這些行為研究成果對證券市場中出現(xiàn)的種種“異像”進行系統(tǒng)性的解釋。（4）公司理財中的投資策略。利用行為金融理論中所揭示的非“理性”心理因素系統(tǒng)性地戰(zhàn)勝市場，實現(xiàn)對資產(chǎn)的有效管理。在中國進行行為理財研究具有獨特的土壤和現(xiàn)實意義。第一，財務學是一門研究財務主體選擇的科學。社會經(jīng)濟、文化和個性的差異已被證實是影響財務主體決策的因素，在財務國際化的大趨勢下，對決策者行為的本土化研究就成了一個很重要的課題。在我國轉軌經(jīng)濟形態(tài)下，政府的影響力滲透到經(jīng)濟的各個層面；政府決策滲透下的企業(yè)理財決策、個人行為選擇必然遵循獨特的行為軌跡。中國當代行為財務必須注重從政府行為、資本市場條件和投資者心理特征等方面來分析財務問題，以更好地解釋和預測財務主體的實際行為。第二，中國的市場參與者的行為具有廣泛的、典型的“非理性”表現(xiàn)。這一低效率市場可以為行為財務的理論研究提供豐富的研究素材。相對于成熟市場，在中國的新興市場出現(xiàn)的“異像”及其表現(xiàn)有它的獨特性，基于新興市場的行為財務研究必將豐富和促進行為金融的發(fā)展。第三，在中國進行行為財務理論的研究具有很大的內在驅動力。行為財務的實踐意義在于它提供了一種針對決策者非完全理性和非完全市場的投資操作策略。研究行為理財策略對中國廣大企業(yè)，特別是上市公司和證券市場中廣大投資者無疑具有重大價值。
二、對我國典型理財行為決策偏差的分析
（一）股利相關和公司股利政策中的股票股利偏好
目前我國上市公司分紅主要采用的是派現(xiàn)和送股這兩種形式。這兩種方式對公司財務狀況的影響是不同的：派現(xiàn)使公司的資產(chǎn)和所有者權益同時減少，股東手中的現(xiàn)金增加；送股使流通在外的股份數(shù)增加，每股賬面價值和每股收益同比例下降，同時公司賬面上的未分配利潤減少，股本增加。根據(jù)經(jīng)典金融理論，投資者對紅利和資本利得無偏好差異。在不考慮稅收與交易費用的情況下，公司保留盈余增加，意味著公司有較大的擴張潛力，公司股價上升，投資者隨時可以通過賣出股票自制“紅利”。
事實上，投資者偏愛現(xiàn)金紅利。行為金融學的分析認為，在行為人進行決策的時候，是無意識地把一項決策放入不同的心理賬戶分別管理：一部分是風險低的投資，用來規(guī)避貧窮；另一部分是風險較高的投資，用來一朝致富。投資者在進行決策時，往往一次只考慮一個心理賬戶，實施“分離決策”。心理學研究結果顯示，人們對不同行為選擇下的行為結果會產(chǎn)生不同的感受，這就是遺憾理論（也稱后悔理論）。后悔總是和責任相連的，而責任來源于選擇。買賣股票是一種重大的抉擇，自然可能導致重大的遺憾。而等待分紅是一種不必選擇的選擇，自然遺憾較少。投資者偏愛現(xiàn)金紅利由行為金融理論給予了很好的解釋。與此同時，在信息不對稱的情況下，股利政策有信號揭示的作用。現(xiàn)金紅利在某種程度上可以被看作是企業(yè)即期和未來經(jīng)營狀況的指示器。盈利能力是公司選擇現(xiàn)金股利的前提，投資者的“理性”告訴他們，現(xiàn)金紅利是真正的現(xiàn)金流出，沒有一定盈利能力和足夠現(xiàn)金的公司是不可能發(fā)放的。其他的分紅方式不需要企業(yè)資金的流出，上市公司可以通過更改會計政策等手段，在公司實際經(jīng)營情況沒有改變的情況下虛增企業(yè)利潤，然后通過賬面上的處理，向股東“分紅”，所以其他分紅方式所能反映的信息不如現(xiàn)金紅利那么可靠。有研究人員對滬市上市公司199
8、1999年度以及2000年度中期的分配政策與公司經(jīng)營業(yè)績之間的關系進行的實證分析發(fā)現(xiàn)，1998年采取派現(xiàn)分配政策的公司在當年及此后幾年的凈資產(chǎn)收益率和凈利潤增長率都顯著高于不派現(xiàn)的公司（傅繼波等，2002）。米勒認為與其說投資者重視分紅，莫如說投資者更為關注分紅政策信息里所包含的內涵和信號。清楚內情的公司經(jīng)理人制訂的分紅政策反映了他們對公司未來的預期和信心；對不知內情的股東來說，披露的分紅方案則是一種可以解讀的信號。
我國的上市公司在確定股息政策時，更加偏愛紅股派送。為什么選擇送紅股呢？有以下幾種可能：首先，送紅股固然不會增加股票的內在價值，但是對股東來說將收益作為本金留存公司是一種再投資行為。只要公司經(jīng)營長線看好，股票紅利就很誘人。其次，從市場評價來看，送股題材相當吸引人。大劑量送股后每股收益被稀釋，為了填補每股盈利的缺口，給公司經(jīng)營提出了更高的要求。根據(jù)信息理論，大劑量送股給市場這樣一個信號：公司對盈利增長有信心。再次，公司紅股決策最直接的動因還是為了更多地圈錢。比如承銷商會建議某些小盤股，先送紅股將盤子做大，然后配股，這樣配股價不致太高，還可以多圈錢。最后，送股還有避稅、沒有交易成本等優(yōu)點。
（二）融資決策中的權益融資偏好
現(xiàn)代財務理論主張，相同資產(chǎn)類型、經(jīng)營風險和稅負的公司應有大致相同的最優(yōu)資本結構。20世紀60年代，許多學者從公司融資行為的實際考察發(fā)現(xiàn)，企業(yè)一般遵從先內后外，先股后債的融資順序。但是，在信息不對稱的情況下，經(jīng)理人占有更多的關于企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的信息，當公司未來發(fā)展前景十分看好時，公司發(fā)行普通股后市場股價上漲，新股東坐享其成，老股東被挖走一大塊既得利益。當公司舉債融資時，老股東獨享企業(yè)價值增值的全部利益。所以當公司發(fā)展前景看好時，公司管理層將傾向于更多的負債而盡量避免發(fā)行新股；當公司經(jīng)營境況和前景不好時，企業(yè)更傾向于股權融資，使新老股東分攤可能的損失。投資者在獲知公司將發(fā)行新股時，會把這個信息看成是壞消息而拋售股票，引起股價下跌，公司融資成本增大。
我國企業(yè)具有極端強烈的股權融資偏好。這種融資行為選擇有較強的制度性依據(jù)和市場發(fā)展階段的必然。第一，債券市場與股票市場的發(fā)展失衡，相對于債券融資，股票融資有較少的制度約束。有資料表明，我國上市公司的內源融資比例非常低，那些“未分配利潤為負”的上市公司幾乎完全依賴外源融資。在外源融資中，股權融資所占比重平均超過了
50%.2000年企業(yè)債券發(fā)行額只相當于A股籌資額的%.債權市場的流動性差，截至2001年8月，我國境內上市公司家數(shù)已達1151家，流通股份為億股，而在交易
所債券市場上掛牌交易的企業(yè)債券僅有12個，發(fā)債主體6家，日成交金額平均不足5000萬元（國信證券有限責任公司課題組，2002）。企業(yè)在資本市場上的融資結構失衡，直接加大了企業(yè)融資的成本和難度。因無法進行債權融資，股權融資就成為大多數(shù)企業(yè)直接融資的“獨木橋”。事實上，無論是各級政府，還是上市公司，都把上市作為一種籌集低成本資金的來源來使用，這是我國長期以來外延數(shù)量型經(jīng)濟和國有企業(yè)“賴賬機制”所帶來的必然的公司融資選擇。所以，經(jīng)濟增長方式的轉變和產(chǎn)權制度的體制深化是規(guī)范上市公司融資行為的必然選擇。第二，制度設計缺陷。我國上市公司中三分之二非流通的國有股和法人股股東擁有決定權、表決權、資金支配權，但國有股不能流通，其價值一般以凈資產(chǎn)多少來衡量。一般地，增發(fā)價高于凈資產(chǎn)價，增發(fā)新股后將顯著提高上市公司的每股凈資產(chǎn)，處于控股地位的非流通股大股東是最大的受益者。增發(fā)后，非流通的國有股和法人股股東的股權迅速增值，可支配資金數(shù)額大增，二級市場的價格波動對非流通股東的利益也不產(chǎn)生影響。這樣的制度機制激勵上市公司追求股本擴張，而忽視擴容資金的收益率。第三，管理制度缺陷。我國上市公司盈利能力問題是人們長期關注的問題，在留存利潤較少的情況下，企業(yè)競相爭取配股資格。由于會計制度本身的缺陷，使得上市公司有可能為了獲得配股資格而粉飾利潤。更有甚者，一些上市公司通過編造虛假財務指標、作假賬、編制假報表來蒙騙股東和監(jiān)管機構。目前我國證券市場信息披露制度還不完善，廣大中小股東無法了解公司經(jīng)營的真實狀況，也就不可能對配股資金的使用效率做出合理的判斷。債券市場和股票市場的協(xié)調發(fā)展是企業(yè)多渠道、低成本籌集資金的市場基礎，也是平衡債權約束和股權約束、形成有效企業(yè)治理結構的必要條件。
（三）上市公司的報表管理
趙宇龍（1998）、陳曉等（1999）對上市公司所作的研究發(fā)現(xiàn)，盈余數(shù)字具有很強的信息含量。趙宇龍和王志臺（2000）研究發(fā)現(xiàn)中國股票市場具有“鎖定效應”。這說明投資者將上市公司會計信息作為投資決策的依據(jù)，但是，投資者并不能“看透”財務報表。在實際工作中，投資者通常根據(jù)公司財務報表所提供的利潤對股票進行心理定價，根據(jù)其盈余水平和未來變動趨勢判斷當前及未來企業(yè)的經(jīng)濟價值并據(jù)以做出投資判斷；債權人根據(jù)企業(yè)的獲利能力和資產(chǎn)規(guī)模確定對企業(yè)的信用規(guī)模，判斷信貸資金的風險程度；政府部門則根據(jù)企業(yè)的利潤產(chǎn)生情況制定不同的財稅政策，扶植企業(yè)發(fā)展。
既然會計盈利可以成為衡量企業(yè)價值的計量指數(shù)，并對公司股價形成產(chǎn)生影響，那么公司管理當局選擇盈利管理或稱“披露管理”就會成為必然的選擇。公司的盈利管理并不增加企業(yè)的實際盈利，但會改變企業(yè)實際盈利在不同的會計期間的反映和分布。會計方法的選擇、會計方法的運用、會計估值的變動、會計方法的運用時點、交易事項發(fā)生的時點控制等都是典型的盈利管理手段。
綜上所述，中國現(xiàn)階段資本市場為行為金融素材的采集和研究提供了機會，將豐富行為金融的理論研究；中國上市公司在融資方式選擇、股息政策確定和信息披露等方面所表現(xiàn)出來的、有悖于現(xiàn)代公司財務理論的行為模式，根源于與轉軌經(jīng)濟密切關聯(lián)的制度設計缺陷、市場初級階段的管理約束和弱勢有效市場的管理者行為選擇“規(guī)律”所決定。在現(xiàn)代理財理論基礎上考察公司理財中管理者的行為傾向和選擇，有助于投資者更好地把握認識現(xiàn)實市場，根本地，價值回歸應該成為未來中國資本市場發(fā)展的主線；對于政府管理當局，把握上市公司決策行為，有針對性地調整體制偏差、完善法規(guī)、實現(xiàn)資本市場的有效運行。
「參考文獻」
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理財規(guī)劃師崗位職責5
中央財經(jīng)大學保險理財規(guī)劃師
中央財經(jīng)大學是隸屬于教育部的全國重點大學。我校金融保險學科在全國有很大的影響。保險系是國內設立最早的，該系在保證教學質量的前提下，積極開展國際交流與合作，與美國、日本、英國、澳大利亞、韓國、俄羅斯等國以及香港、澳門、臺灣地區(qū)的多所大學和其他組織建立了廣泛的聯(lián)系。中央財經(jīng)大學保險學院國際資格認證與金融職業(yè)培訓中心，在與國際合作交流的基礎上籌建完成，是我院與國內外金融行業(yè)間的專業(yè)交流渠道，主要負責聯(lián)系國外高等院校以及相關機構與我系的合作與交流，同時負責我院對國內行業(yè)的同業(yè)交流、資格認證、培訓教育、專業(yè)學術交流、專題研討會等活動。中央財經(jīng)大學保險學院國際資格認證與金融職業(yè)培訓中心，下設十個專家組：債券理財、外匯理財、證券理財、基金理財、職業(yè)生涯、房產(chǎn)經(jīng)濟、養(yǎng)老與年金、稅務與遺產(chǎn)、產(chǎn)品研發(fā)、個人理財專家組。我們以專家組為依托，進行金融保險理財培訓與專業(yè)水平資格認證實務教育，中央財經(jīng)大學保險學院國際資格認證與金融職業(yè)培訓中心，對高級經(jīng)理人提升、中高級管理人員進階研修等不同層級的培訓與教育具有專業(yè)、前瞻、務實的課程開發(fā)能力與培訓水平。保險理財規(guī)劃師資格認證（IFP）環(huán)境與背景保險理財規(guī)劃師（Insurance Financial Planner）：即用新的理財顧問式行銷方式，通過個人理財工具，從資產(chǎn)規(guī)劃、風險管理等方面為保險客戶提供全面的財務分析和理財建議。保險規(guī)劃師標志著傳統(tǒng)意義上以銷售保險產(chǎn)品為中心的保險代理人的角色將向以客戶需求為中心的全面理財顧問轉變。保險規(guī)劃作為一種針對個人的金融服務，個人理財在海外較為普遍和流行。它主要根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況與風險偏好，以規(guī)范的模式提供財務建議，為客戶尋找最適合的理財方式和最佳的風險管控和風險規(guī)避，包括儲蓄計劃、保險計劃、置產(chǎn)計劃、金融投資計劃、年金計劃、稅務計劃以及生命、時間價值等，確保其資產(chǎn)的保值、增值。據(jù)了解，目前在我國保險市場上，以傭金為主要收入來源的保險代理人推銷保險產(chǎn)品是保險行銷的主要方式。一些壽險代理人誤導客戶行為主要是理財知識匱乏、保險規(guī)劃不專業(yè)的具體體現(xiàn)。也是保險市場存在的主要問題之一。因此，保險公司為了吸引更多的高端客戶并為其提供持續(xù)不斷的優(yōu)質服務，更需要和迫切組建并不斷加強自己的保險理財規(guī)劃師隊伍。針對目前保險市場狀況，中央財經(jīng)大學保險系制訂并推出了符合中國國情的保險理財規(guī)劃師培訓計劃，借鑒國際CFP專業(yè)授課標準，并得到國際理財標準認證協(xié)會專業(yè)標準認證。學員通過學習將會熟練運用理財顧問式行銷，對豐富和提升保險產(chǎn)品的專業(yè)化銷售和職業(yè)化服務起到極大的提升與轉型。中央財經(jīng)大學保險理財規(guī)劃師資格認證與培訓是目前國內唯一面向全國保險行業(yè)，所推出的第一個專業(yè)水平理財規(guī)劃資格認證證書。
培養(yǎng)對象：金融保險機構從事保險理財業(yè)務的從業(yè)人員，包括中高級管理人員、業(yè)務總監(jiān)、業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務主管、業(yè)務精英、組訓、專兼職講師等與之相關的金融從業(yè)人員，要求大專以上學歷，2年以上從業(yè)經(jīng)驗。
北京上課地點：中央財經(jīng)大學(北京市海淀區(qū)學院南路39號)。各省市培訓地點：根據(jù)公司內部請況安排。
課程設置：IFP課程101——理財規(guī)劃基礎IFP課程102——金融資產(chǎn)規(guī)劃（投資規(guī)劃）IFP課程103——風險管理與保險策劃IFP課程104——稅務策劃與財產(chǎn)（遺產(chǎn)）管理IFP課程105——員工福利與退休計劃IFP課程106——高級理財規(guī)劃程序IFP考試——IFP保險理財規(guī)劃師資格考試、理財報告與答辯授課師資：中央財經(jīng)大學資深專家、教授等授課。資格認證：考試、論文合格，中央財經(jīng)大學保險系頒發(fā)“保險理財規(guī)劃師”資格證書以。專業(yè)內訓課程定制：專業(yè)服務于各金融機構內部資格認證與培訓需求，進行量身定制。培訓費用：元/人。
理財規(guī)劃師崗位職責6
考前必看：2011年國家理財規(guī)劃師考試復習方法
2011年理財規(guī)劃師考試已進入備考階段。備考前考生朋友們都很關注該怎么復習,怎么選課的問題,根據(jù)考生個人經(jīng)驗，特再次總結了幾點復習方法如下:
考試時間
理論部分1個半小時
實操部分2個小時(可使用理財專業(yè)計算器)
綜合考試1個半小時(理財二級考試科目)
題型
職業(yè)道德理論知識題型分為：單選、多選和判斷題
實際操作題型分為： 單選和多選題
綜合考試時間 : 案例分析題
復習指南★
隨著本項考試熱度的逐年提高，考試難度也在逐漸加大，因此需要考生們做更多的復習準備：
1、多看書。
因為基礎知識試卷的選擇題量特別大，而且知識點很分散，需要考生對教材特別熟悉。在復習的最初階段，可以先將教材泛讀一遍，并將各章節(jié)要點整理一下，形成自己的邏輯脈絡，然后再根據(jù)自己的復習情況逐一熟悉和更新;最好堅持在每天的新知識學習結束后將當日內容復習一遍，加深記憶;考試前，總結歷年考試題及《理財規(guī)劃師基礎知識》、《理財規(guī)劃師專業(yè)知識》，系統(tǒng)的將教材熟悉一遍。
2、多做題：類似的全國統(tǒng)考認證，沒有太多技巧可言，更多的是需要強制記憶。多做題，以求熟能生巧，在每章內容學習結束后，作為小結，復習一遍該章的內容，并將《理財規(guī)劃師基礎知識》、《理財規(guī)劃師專業(yè)知識》上該章的復習題做一遍;在結束了基礎和提高階段的學習后，可以開始做歷年考試試題(注意：該部分的習題至少要做兩遍以上);考試前一周，將《理財規(guī)劃師基礎知識》、《理財規(guī)劃師專業(yè)知識》的模擬題做一遍。
3、結合案例，增加對理財規(guī)劃師相關理財知識的理解和把握。
大家論壇理財規(guī)劃師考試專區(qū)內有很多理財方面的實際應用案例和相關解析，您可以結合案例來增加對各章節(jié)的理解，同時，如果有問題的話，可以在論壇和其他考友相互交流，在加深了對知識點理解的同時也增添了備考的樂趣，同時也有助于我們實際應用能力的提高。
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