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財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定 支出審批權(quán)限

時間:2022-06-11 15:49:26 綜合范文

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財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定 支出審批權(quán)限

  財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定 1、目的:

  加強財務(wù)審批權(quán)限管理,規(guī)范財務(wù)審批程序,提高工作效率。

  2、使用范圍:

  集團內(nèi)各公司。

  3、費用支出:

   實行部門費用支出預(yù)算制度,原則上公司嚴格按照預(yù)算進行費用控制,并確保每月支出按實際預(yù)算費用執(zhí)行。

   對于非預(yù)算內(nèi)費用確需支出的,必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。

   費用支出程序:

   預(yù)算內(nèi)費用支出程序:

   各部門每月 25 日前報下月費用支出預(yù)算(部門經(jīng)理審核)到公司財務(wù)部,費用支出預(yù)算指部門下月所有的應(yīng)支出費用。

   財務(wù)部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)(如合同等)進行初步審核,并匯總上月該部門支出預(yù)算、實際支出明細及初審后本月部門支出預(yù)算報公司總經(jīng)理; 總經(jīng)理及財務(wù)部門對下月支出預(yù)算進行再次審核與調(diào)整。

   經(jīng)公司總經(jīng)理批準的預(yù)算費用,由財務(wù)部按額度分權(quán)限按程序進行審批支出。

   預(yù)算外費用支出程序:

   部門如需臨時支出預(yù)算外費用,則將預(yù)算外費用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準后報公司財務(wù)部。

   公司財務(wù)部審核后報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批,經(jīng)公司總經(jīng)理同意或?qū)徟笾С觥?/p>

  4、費用審批:

   所有在預(yù)算范圍內(nèi)的費用按額度分權(quán)限進行審批,審批必須符合財務(wù)規(guī)定,如

  果單項費用在預(yù)算范圍之內(nèi)的,按實審批。超過預(yù)算的費用按預(yù)算外費用支出程序?qū)徟?/p>

   集團公司預(yù)算內(nèi)審批權(quán)限:

  額度 經(jīng)辦部門負責(zé)人 主管部門負責(zé)人 主管副總 總經(jīng)理 ≤1000 審核 批準 ≤ 審核 審核 批準 > 審核 審核 審核 批準 下屬公司費用審批及預(yù)批權(quán)限:

   都市公司預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限:

  審批 項目 審批 內(nèi)容 額度 (元) 審 批 權(quán) 限 下屬公司負責(zé)人 集團總部或分公司負責(zé)人 審核 部門 主管 副總 總 經(jīng)理 審核(批準) 部門(公司) 主管 副總 總 經(jīng)理 管理費用 工資 人事部 批準 綜合辦-人事 單項獎勵費 ≤1000 相關(guān)部門 審核 批準 >1000 相關(guān)部門 審核 審核 綜合辦-人事 批準 培訓(xùn)費 ≤500 人事部 審核 綜合辦-人事 500 人事部 審核 綜合辦-人事 批準 辦公用品 ≤500 相關(guān)部門 批準 綜合辦-行政

  >500 相關(guān)部門 審核 綜合辦-行政 批準 各種保險費 相關(guān)部門 批準 公司內(nèi)招待費 ≤50 人事行政部 >50 人事部 批準 公司外招待費 ≤500 批準 >500 審核 批準 差旅費 ≤100 批準 >100 批準 規(guī)定補貼 人事行政部 批準 單項補貼 ≤500 人事部 批準 >500 人事部 審核 批準 市內(nèi)交通費 人事部 批準 車輛維修費 ≤1000 人事部 批準 >1000 相關(guān)部門 審核 綜合辦-行政 批準

  銷售費用 各種運費 批準 三包費 批準 運營部 差旅費 ≤1000 批準 運營部 >1000 批準 運營部 公司內(nèi)招待費 批準 公司外招待費 批準 運營部 其他 各種稅金 批準 5、付款審批程序:

  不合規(guī)定 預(yù)算內(nèi) 不符 不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi) 不符預(yù)算超過規(guī)定限額 6、借款審批程序:

  預(yù)算內(nèi) 不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi) 不符預(yù)算超過規(guī)定限額 經(jīng)辦人簽字 部門主管審核 主管部門審核 財務(wù)部核對 退回 審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)審核 按規(guī)定支付 借款人簽字 部門主管審核 審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準 下屬總經(jīng)理預(yù)批準 財務(wù)部核對 按規(guī)定支付 下屬公司總經(jīng)理預(yù)批總經(jīng)理批準 集團公司總經(jīng)理預(yù)批準

  7、相關(guān)要求:

   部門要盡可能地準確報出費用支出預(yù)算,對能夠預(yù)算的費用部門未做好預(yù)算,當(dāng)月不予支出。必須嚴格在個人權(quán)限內(nèi)審批,不得越權(quán)審批; 必須嚴格按照預(yù)算進行審批,如果未經(jīng)下屬公司總經(jīng)理預(yù)批或集團公司總經(jīng)理批準,支出了超出預(yù)算或未預(yù)算到的費用,誰簽字審批誰承擔(dān)全額責(zé)任。

   對通過努力,在完成工作并保證工作質(zhì)量的情況下,為公司節(jié)省費用的部門或 員工,經(jīng)核實后,年終集團公司給予一次性獎勵。

   如有未列到項目及內(nèi)容,原則上由下屬公司總經(jīng)理及集團財務(wù)部、人事行政部 根據(jù)實際確定該項目或內(nèi)容的審批權(quán)限。

   各下屬公司及集團公司各部門根據(jù)此審批權(quán)限要求,列出公司或部門費用明細的審批權(quán)限,并報集團財務(wù)部及人事行政部。

  財務(wù)審批權(quán)限-

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  行政審批崗位職責(zé)和權(quán)限

  采購權(quán)限規(guī)定(暫行)

  財務(wù)部職責(zé)和權(quán)限

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