國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告6篇稅局風(fēng)險(xiǎn)自查反饋

時(shí)間：2023-05-31 16:40:50 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)小編整理的國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告6篇稅局風(fēng)險(xiǎn)自查反饋，以供參考。

國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告1

　　國(guó)稅自查報(bào)告范文

　　以下是關(guān)于國(guó)稅自查報(bào)告范文，希望內(nèi)容對(duì)您有幫助，感謝您得閱讀。

　　國(guó)稅自查報(bào)告范文（一）

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：**人。法人代表：在冊(cè)職工工資總額。20**年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20**年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。

　　二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

　　1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20年1月—20年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。

　　2、營(yíng)業(yè)稅：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　4、教育費(fèi)附加：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20年1月—20年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　6、防洪保安資金：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳防

　　洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　7、地方教育附加費(fèi)：我公司20年1月—20年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　三、地方各稅部分：

　　1、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20年度-20年度工資收入元，我公司20年度-20年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。

　　2、土地使用稅：我公司20年度-20年度應(yīng)稅土地面積平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元，已繳納。

　　3、房產(chǎn)稅：我公司20年度-20年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬(wàn)元，已繳納。

　　4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。

　　5、印花稅：我公司20年度-20年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

　　四、規(guī)費(fèi)、基金部分：

　　1、我公司20年度-20年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未

　　轉(zhuǎn)入我公司。

　　2、我公司20**年度-20**年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　20年度-20年度我公司開(kāi)具了**發(fā)票，多少?gòu)?，金額多少，已全部記帳作收入。

　　國(guó)稅自查報(bào)告范文（二）

　　公司全體干部與職工一起深入扎實(shí)地開(kāi)展集中教育活動(dòng)，并取得了一定成效，以下是此次活動(dòng)的自查報(bào)告：

　　一、集中教育活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)的基本情況

　　集中教育活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我們立足發(fā)展大局，搞好融入滲透，促進(jìn)了活動(dòng)的有序有效開(kāi)展。一是豐富活動(dòng)主題，細(xì)化活動(dòng)內(nèi)容，提出了以創(chuàng)建四好領(lǐng)導(dǎo)班子，優(yōu)化干部作風(fēng)，優(yōu)化電力行業(yè)服務(wù)作風(fēng)的為主要內(nèi)容的一創(chuàng)雙優(yōu)的工作思路和目標(biāo)要求。二是融洽社會(huì)各方面關(guān)系，通過(guò)與兄弟單位結(jié)對(duì)子等形式，共同優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。三是堅(jiān)持兩個(gè)不誤、實(shí)施三個(gè)結(jié)合、務(wù)求兩個(gè)實(shí)效。即堅(jiān)持集中教育活動(dòng)與正常供電業(yè)務(wù)兩不誤。堅(jiān)持某某市的講正氣、樹(shù)新風(fēng)暨一創(chuàng)雙優(yōu)集中教育活動(dòng)要求與省電力公司的講正氣、樹(shù)新風(fēng)主題教育要求相結(jié)合；堅(jiān)持電力行業(yè)業(yè)務(wù)與某某社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合；堅(jiān)持集中教育活動(dòng)與電力業(yè)務(wù)相結(jié)合。確保優(yōu)質(zhì)服務(wù)取得實(shí)效，確保講樹(shù)活動(dòng)取得實(shí)效。四是強(qiáng)化中心組理論學(xué)習(xí)和以黨支部為單位

·的學(xué)習(xí)，堅(jiān)持主講人主講制度，堅(jiān)持班子成員以雙重身份參加學(xué)習(xí)，并指導(dǎo)活動(dòng)的開(kāi)展。

　　二、主要收獲

　　集中教育活動(dòng)的有效開(kāi)展，使大家收獲頗豐、受益良深，思想得到了升華，心靈得到了凈化，情操得到了陶冶，綜合素質(zhì)有了明顯提高。一是理論水平得到提升。二是工作思路更加開(kāi)闊。思路決定出路。通過(guò)深入學(xué)習(xí)和把握中央、省委和市委指示精神，思想觀念得到更新，利用新方法解決新問(wèn)題的水平進(jìn)一步提高。三是理想信仰更加堅(jiān)定。領(lǐng)導(dǎo)干部不樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，不解決好權(quán)力觀、地位觀、利益觀問(wèn)題，就不可能領(lǐng)導(dǎo)好改造客觀世界的工作。四是公仆意識(shí)更加牢固。

　　三、存在問(wèn)題

　　盡管在集中教育活動(dòng)中本人取得了一定的進(jìn)步，有不小的收獲，但還依然存在著這樣那樣的問(wèn)題。

　　一是在學(xué)習(xí)方面還不夠深入。主要是未能夠把學(xué)習(xí)到的知識(shí)經(jīng)過(guò)消化吸收，轉(zhuǎn)變?yōu)樽约旱臇|西，然后去運(yùn)用到日常工作中。致使通過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)的能力以及把握事物的內(nèi)在聯(lián)系和對(duì)于客觀事物的綜合分析判斷的能力還不夠強(qiáng)。

　　二是在思想方面作風(fēng)還不夠嚴(yán)謹(jǐn)，存在一定的老好人思想。主要表現(xiàn)為在開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)的過(guò)程中，由于顧及面子，·

　　對(duì)于個(gè)別同志的缺點(diǎn)未能及時(shí)指出，對(duì)同志們的幫助教育不到位。

　　三是在工作作風(fēng)方面辦事效率還不夠高，進(jìn)取意識(shí)還不夠強(qiáng)、創(chuàng)新力度還不夠大。主要表現(xiàn)在工作上有時(shí)存在眼高手低現(xiàn)象，在分管工作的超前規(guī)劃方面步子還不夠大、起點(diǎn)還不夠高。

　　四、整改措施

　　1、繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，利用一切可以利用的時(shí)間，把先進(jìn)理論的學(xué)習(xí)與電力業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)結(jié)合起來(lái)，把學(xué)習(xí)與思考結(jié)合起來(lái)，緊密聯(lián)系工作實(shí)際，在理論與業(yè)務(wù)知識(shí)的綜合運(yùn)用方面下工夫，在引導(dǎo)企業(yè)又好又快發(fā)展上下工夫，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)指導(dǎo)日常工作的能力。

　　2、在集中教育活動(dòng)中，繼續(xù)積極參與公司活動(dòng)的指導(dǎo)，注重細(xì)節(jié)，狠抓落實(shí)。細(xì)節(jié)決定成敗，通過(guò)扎實(shí)細(xì)致的工作，切實(shí)使集中教育活動(dòng)收到實(shí)效。

　　3、繼續(xù)深入開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，虛心接受群眾意見(jiàn)，在努力克服自身缺點(diǎn)的同時(shí)，剔除老好人思想，促進(jìn)班子和諧進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)政治素質(zhì)好、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、團(tuán)結(jié)協(xié)作好、作風(fēng)形象好的四好目標(biāo)；幫助和教育廣大干部職工強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，優(yōu)化電力行業(yè)服務(wù)作風(fēng)，使我們公司成為作風(fēng)扎實(shí)、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、群眾信賴、人民滿意的堅(jiān)強(qiáng)團(tuán)隊(duì)

　　4、進(jìn)一步創(chuàng)新工作思路，改進(jìn)工作方法。創(chuàng)新是發(fā)展的靈魂，堅(jiān)決克服保守和滿足思想，增強(qiáng)干事創(chuàng)業(yè)的魄力，保持開(kāi)拓進(jìn)取、昂揚(yáng)向上的精神狀態(tài)，瞄準(zhǔn)發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，大膽實(shí)踐、大膽創(chuàng)新，與全體職工一道，推動(dòng)公司的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

　　總之，在講正氣、樹(shù)新風(fēng)暨一創(chuàng)雙優(yōu)集中教育活動(dòng)中，雖然取得了一些進(jìn)步，但仍有很大的差距，還存在著許多方面的問(wèn)題和不足。今后，將繼續(xù)以集中教育活動(dòng)為契機(jī)，大力加強(qiáng)自身建設(shè)，正視問(wèn)題，取長(zhǎng)補(bǔ)短，虛心改進(jìn)，務(wù)求實(shí)效。

國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告2

　　國(guó)稅自查報(bào)告

　　導(dǎo)讀：國(guó)稅自查報(bào)告該怎么寫(xiě)？怎么才能把賬目細(xì)化的.展示出來(lái)呢？下面是國(guó)稅企業(yè)自查報(bào)告范例，我們一起來(lái)看看吧！

　　國(guó)稅自查報(bào)告范例

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：XXXXXX主營(yíng)：XXXX注冊(cè)資金：XXX人。法人代表：XXX，在冊(cè)職工工資總額XXXX。20XX年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20XX年度經(jīng)營(yíng)性虧損XX元。

　　二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

　　1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20XX年1月—20XX年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。

　　2、營(yíng)業(yè)稅：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　4、教育費(fèi)附加：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20XX年1月—20XX年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　6、防洪保安資金：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　7、地方教育附加費(fèi)：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

　　三、地方各稅部分：

　　1、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20XX年度-20XX年度工資收入元，我公司20年度-20年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。

　　2、土地使用稅：我公司20XX年度-20XX年度應(yīng)稅土地面積平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元，已繳納。

　　3、房產(chǎn)稅：我公司20XX年度-20XX年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬(wàn)元，已繳納。

　　4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅XX元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅XX元，已繳納。

　　5、印花稅：我公司20XX年度-20XX年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)XX元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅XX元。

　　四、規(guī)費(fèi)、基金部分：

　　1、我公司20XX年度-20XX年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

　　2、我公司20XX年度-20XX年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　20XX年度-20XX年度我公司開(kāi)具了XX發(fā)票，多少?gòu)?，金額多少，已全部記帳作收入?！緡?guó)稅自查報(bào)告范例】 1.國(guó)稅部門(mén)自查報(bào)告模板 2.企業(yè)國(guó)稅自查報(bào)告 3.企業(yè)國(guó)稅局自查報(bào)告3篇 4.企業(yè)國(guó)稅繳納自查報(bào)告 5.國(guó)稅局信訪工作自查報(bào)告 6.國(guó)稅局履職盡責(zé)自查報(bào)告 7.關(guān)于學(xué)校安全自查報(bào)告的范例 8.檔案年檢自查報(bào)告范例

　　上文是關(guān)于國(guó)稅自查報(bào)告，感謝您的閱讀，希望對(duì)您有幫助，謝謝

國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告3

　　自查報(bào)告

　　國(guó)家稅務(wù)局*****稅務(wù)分局：

　　據(jù)貴局要求，我司對(duì)20**年1月—20**年12月的帳務(wù)和增值稅費(fèi)繳納情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：

　　一、企業(yè)基本情況納稅人名稱： ****，稅務(wù)登記號(hào)： ***，法人代表： ***，經(jīng)濟(jì)類型： ***，主營(yíng)： ***，經(jīng)營(yíng)地址： **，公司成立時(shí)間：

**年**月**日，成立日起至今經(jīng)營(yíng)模式為**。

　　我司于20**年**月認(rèn)定為一般納稅人，在過(guò)去的20**年至20**年因剛籌建不久，加之對(duì)市場(chǎng)行情的不知情、行情的不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)連續(xù)兩年虧損。經(jīng)不懈努力，20**年經(jīng)營(yíng)情況稍有好轉(zhuǎn)。

　　二、自查情況

　　20**年塑料市場(chǎng)行情略有好轉(zhuǎn)，但仍不明朗，我司的銷售額雖然在20**年有所增長(zhǎng)，但因整個(gè)***行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，我司只能靠薄利多銷的方式促進(jìn)銷售以維持正常經(jīng)營(yíng)，于是導(dǎo)致我司在20**年整體毛利率偏低，造成年度稅負(fù)不高。經(jīng)自查后發(fā)現(xiàn)：

　　1、專用銷售發(fā)票頂額開(kāi)票居多，小額開(kāi)票較少

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　　此情況屬于我司實(shí)際情況，沒(méi)有違規(guī)開(kāi)票的現(xiàn)象。因與我方合作的單位較正規(guī)均以專用發(fā)票確認(rèn)收入，而我方發(fā)票版本均為萬(wàn)元版，一方面因銷售額未達(dá)到稅局標(biāo)準(zhǔn)每月發(fā)票購(gòu)買(mǎi)份數(shù)受限數(shù)量不足，導(dǎo)致另一方面銷售開(kāi)票金額受限，故而才捉襟見(jiàn)肘頂額開(kāi)票且盡量避免小額開(kāi)票，以免每月專用發(fā)票數(shù)量不夠使用。此情形我司將努力提高銷售額以增加發(fā)票購(gòu)買(mǎi)數(shù)量。

　　2、稅負(fù)情況

　　據(jù)20**年財(cái)務(wù)已入賬情況和年度增值稅納稅申報(bào)表統(tǒng)計(jì)，實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額**元，采購(gòu)成本**元，實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額**元，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額**元，年終實(shí)際繳納增值稅額**元，實(shí)際稅負(fù)=已繳增值稅/不含稅銷售額= **/** = **%。

　　3、自查補(bǔ)稅申報(bào)

　　經(jīng)自查后發(fā)現(xiàn)，我司財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員因工作失誤，零星已銷售未開(kāi)票金額全年累計(jì)銷售額**元，此部分因單筆金額較小，此類買(mǎi)方又是小規(guī)模納稅人無(wú)法獲得我司的專用發(fā)票，我司此類零星原料供方也是小規(guī)模納稅人無(wú)法開(kāi)具專用發(fā)票，相關(guān)人亦未及時(shí)跟進(jìn)向其索取發(fā)票，導(dǎo)致這部分購(gòu)銷金額在財(cái)務(wù)賬面上未確認(rèn)，也未計(jì)算銷項(xiàng)稅額。按稅法規(guī)定，未開(kāi)票收入應(yīng)視同正常銷售繳納增值稅，故而我方自愿補(bǔ)繳此部分增值稅款***17%=**元。此失誤我司將在新的會(huì)計(jì)年度內(nèi)糾正并規(guī)范賬務(wù)處理。

　　在新會(huì)計(jì)年度中，我司將力爭(zhēng)提高銷售額，提高稅負(fù)，爭(zhēng)當(dāng)優(yōu)秀納稅人，為國(guó)家多做貢獻(xiàn)。

　　xx！

****有限公司 20**年**月**日

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國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告4

　　關(guān)于對(duì)XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報(bào)告

　　xX市XX國(guó)家稅務(wù)局稽查局：

　　按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》（國(guó)稅稽告字[2010]001號(hào)）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2011年7月5日至7月30日，對(duì)我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　xXXX公司成立于2006年7月，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對(duì)XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

　　xXXX公司成立以后，主要是從事了對(duì)XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對(duì)XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。

　　由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國(guó)家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開(kāi)展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過(guò)程復(fù)雜，至今雖已開(kāi)展了五年多的工作，但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業(yè)涉稅情況：

　　xXXX公司到目前為止，在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。

　　xXXX公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2009年取得收入元，開(kāi)具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅元。當(dāng)年公司賬面反映虧損.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入.25元。其中開(kāi)具普通銷售發(fā)票.30元，開(kāi)具通信工程款發(fā)票.35元，已全部繳納營(yíng)業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：

　　1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2009年度取得收入元時(shí)，開(kāi)具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開(kāi)具普通銷售發(fā)票.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為.30×÷/=元。

　　2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預(yù)收賬款-XXX電站萬(wàn)元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入萬(wàn)元。

　　3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問(wèn)題：

⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題：

　　經(jīng)檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本元。

　　經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì)，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，是按一定的毛利率計(jì)算而得出。2009年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2010公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長(zhǎng)，加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為元-.25元×50%=.87元 ⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題：

　　在對(duì)我公司2009年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ①、房屋裝修及設(shè)備款共.37元未采取攤銷,直接計(jì)入管理費(fèi)用;②、購(gòu)入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷；

③、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;④、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整；

⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額元未納稅調(diào)整。⑥、支付的工程款元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

　　在對(duì)我公司2010年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ①、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

　　3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司在對(duì)2010年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊.37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額.37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

　　4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。

　　通過(guò)自查，我公司由于開(kāi)具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅元，我公司200

　　9、2010年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下： 2009年度：

　　調(diào)整后

　　企

　　業(yè)

　　所

　　得

　　稅

　　應(yīng)

　　納

　　稅

　　額=-.92++.37+++3380+ =-元 2010年度：

　　調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

=-.95+.87元++6000=.97元應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=.97元×25%=.74元-元

=.7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。

　　xXXX公司

　　2011年XX月XX日

國(guó)稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告5

　　200X-2011年度納稅人自查情況說(shuō)明

　　按照唐山市國(guó)稅第X稽查局稅務(wù)稽查自查通知要求，我公司于2012 年6 月對(duì)本公司200X 年6月—2011年12 月期間的賬務(wù)進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查的涉稅情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：XXXX有限公司

　　納稅人識(shí)別號(hào)：XXXX

　　經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司

　　法人代表：王XX

　　檢查時(shí)限：200X年6月-2011年12月

　　一、公司基本情況

　　xXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限責(zé)任公司共同出資組建的合營(yíng)公司，于200X年6月26日批準(zhǔn)設(shè)立，注冊(cè)資本2X億元。公司在唐山XX工業(yè)區(qū)建設(shè)四條年產(chǎn)60萬(wàn)噸礦渣粉生產(chǎn)線項(xiàng)目，總投資4X億元。2010年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬(wàn)噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)，2011年8月1日，二期兩條年產(chǎn)60萬(wàn)噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國(guó)有企業(yè)。經(jīng)營(yíng)地址：XXXX工業(yè)區(qū)。經(jīng)營(yíng)范圍：礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表：王XX。

　　二、各項(xiàng)稅情況

　　1、企業(yè)所得稅

（1）2010年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額.41元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.24元，實(shí)際已繳納.24元。

（2）2011年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額.97元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.96元，實(shí)際已繳納.96元。

　　2、增值稅

（1）2009年度年末留抵稅額為.96元。

（2）2010年度年末留抵稅額為.16元。

（3）2011年度年末留抵稅額為元。

　　我公司截止201X年4月份（差額抵扣法）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣完畢，并于當(dāng)月實(shí)現(xiàn)增值稅額.17元。

　　xXXX有限公司

　　201X年6月12日