下面是范文網(wǎng)小編整理的財(cái)政資金撥付崗位職責(zé)共3篇 撥付所屬單位資金科目，以供參考。

財(cái)政資金撥付崗位職責(zé)共1

　　同江市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金撥付管理辦法

　　第一條

　　為加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，確保資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，提高資金使用效率和項(xiàng)目投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，包括：

（一）財(cái)政部門(mén)年初預(yù)算已經(jīng)安排，但不在預(yù)算單位包干經(jīng)費(fèi)之內(nèi)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（二）預(yù)算執(zhí)行中的追加支出，主要指：國(guó)家出臺(tái)新政策，要求地方安排資金的支出項(xiàng)目；市委、市政府確定的新增支出項(xiàng)目；發(fā)生自然災(zāi)害、突發(fā)公共事件等不可預(yù)見(jiàn)新增支出項(xiàng)目；正常的增人、增資等新增支出項(xiàng)目；其他必須的追加支出項(xiàng)目。

（三）省財(cái)政撥付的各種專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　第三條

　　專(zhuān)項(xiàng)資金需按規(guī)定審批權(quán)限審批后方可撥付。

（一）本級(jí)財(cái)政綜合預(yù)算安排的項(xiàng)目資金，由項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)相關(guān)要求或項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提出撥款申請(qǐng)，報(bào)財(cái)政業(yè)務(wù)主管科室負(fù)責(zé)人審核簽署意見(jiàn)，報(bào)主管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審核簽字后報(bào)預(yù)算科，預(yù)算科與年初預(yù)算安排項(xiàng)目核對(duì)無(wú)誤后簽字，下達(dá)資金指標(biāo)。

　　重大支出項(xiàng)目需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意、市長(zhǎng)簽批后方可撥付。 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)將項(xiàng)目資金支出詳細(xì)計(jì)劃或合同（協(xié)議）等證明資金支出去向的材料和撥款申請(qǐng)書(shū)一并報(bào)送財(cái)政部門(mén)，

　　作為財(cái)政撥付項(xiàng)目資金的依據(jù)。

（二）一次性追加支出的審批，堅(jiān)持市長(zhǎng)一支筆批錢(qián)的辦法。具體的審批程序是：預(yù)算單位依據(jù)市長(zhǎng)簽批文件，向財(cái)政部門(mén)提交申請(qǐng)資金報(bào)告，報(bào)告要詳細(xì)說(shuō)明資金用途、使用計(jì)劃、資金額度。申請(qǐng)資金報(bào)告報(bào)局長(zhǎng)簽屬意見(jiàn)后，需要審核的提交財(cái)政業(yè)務(wù)主管科室進(jìn)行審核，將審核意見(jiàn)以書(shū)面形式報(bào)局長(zhǎng)簽批后撥款。不需要審核的由主管局長(zhǎng)、業(yè)務(wù)主管科室簽字后，報(bào)預(yù)算科追加單位預(yù)算指標(biāo)。

（三）上級(jí)財(cái)政下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金，由項(xiàng)目實(shí)施單位按照指標(biāo)文件安排的專(zhuān)項(xiàng)資金內(nèi)容，列出用款計(jì)劃，報(bào)分管副市長(zhǎng)、市長(zhǎng)審批簽字后，向財(cái)政局提出撥款申請(qǐng)，經(jīng)局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)、相關(guān)業(yè)務(wù)科室審核同意簽字后，預(yù)算科核銷(xiāo)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)。

　　第四條

　　專(zhuān)項(xiàng)資金支出涉及項(xiàng)目設(shè)備及大宗材料等，屬于政府采購(gòu)范圍的，按政府采購(gòu)制度執(zhí)行，政府采購(gòu)計(jì)劃報(bào)市政府采購(gòu)中心，實(shí)行政府集中采購(gòu)。

　　第五條 政府投資項(xiàng)目需經(jīng)市政府投資辦或委托的中介審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審，作為建設(shè)單位對(duì)外招標(biāo)和簽訂合同以及財(cái)政撥款的依據(jù)。若有調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)將調(diào)整批復(fù)文件和調(diào)整概算報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。

　　項(xiàng)目工程款按進(jìn)度撥付，每次付款額度不超過(guò)本次付款期內(nèi)已完工程量的80%。待項(xiàng)目竣工結(jié)算后，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核、審計(jì)部門(mén)審計(jì)確認(rèn)金額并扣除質(zhì)量保證金，在一年內(nèi)付清。 第六條 項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和資金的管理，嚴(yán)格按有

　　關(guān)規(guī)定管理和使用專(zhuān)項(xiàng)資金，提交的支付申請(qǐng)、支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法，并承擔(dān)因其不真實(shí)、不合法而引起的付款責(zé)任，按時(shí)、保質(zhì)、保量完成項(xiàng)目建設(shè)。

　　第七條

　　項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用項(xiàng)目資金，不得擠占、挪用、套用專(zhuān)項(xiàng)資金，不得列支與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出內(nèi)容。

　　第八條

　　項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)控制支出，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開(kāi)支的費(fèi)用不得列入項(xiàng)目資金。

　　第九條

　　項(xiàng)目每項(xiàng)支出都必須有完整、合法的原始憑證。建筑安裝工程投資支出必須按項(xiàng)目進(jìn)度，由監(jiān)理單位及項(xiàng)目單位工程技術(shù)人員簽證，經(jīng)項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目法人審批后，方能支付資金。

　　第十條

　　項(xiàng)目實(shí)施單位工程價(jià)款的結(jié)算嚴(yán)禁使用大額現(xiàn)金,超過(guò)1,000元以上的必須使用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，每項(xiàng)支出要有完整、合法的原始憑證，使用正式稅務(wù)建筑安裝發(fā)票和有關(guān)收據(jù)進(jìn)行結(jié)算，嚴(yán)禁白條子入帳。

　　第十一條 屬于政府采購(gòu)范圍的工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出，應(yīng)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。

　　國(guó)庫(kù)集中支付由支付單位自行選擇授權(quán)支付或直接支付方式，單筆支付金額超過(guò)500萬(wàn)元的財(cái)政資金，必須實(shí)行直接支付。財(cái)政直接支付不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級(jí)次、資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)。

　　直接支付的政府采購(gòu)資金需要撥付時(shí)，預(yù)算單位要填制撥

　　款申請(qǐng)書(shū)，并附購(gòu)貨票證、購(gòu)貨合同、招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨合同等支付憑證，經(jīng)政府采購(gòu)部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政業(yè)務(wù)主管科室、主管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審核簽字。 財(cái)政部門(mén)依據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金批復(fù)文件、用款計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，對(duì)預(yù)算單位提出的支付申請(qǐng)和支付憑證審核確認(rèn)后，將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶(hù)。資金撥付后，由國(guó)庫(kù)科開(kāi)具《轉(zhuǎn)賬通知書(shū)》發(fā)給預(yù)算單位，作為收到和付出相應(yīng)款項(xiàng)的憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　第十二條 財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，追蹤問(wèn)效，對(duì)結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。重大項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)將項(xiàng)目完成情況和績(jī)效考評(píng)結(jié)果，作為以后年度安排項(xiàng)目預(yù)算的依據(jù)。

　　第十三條

　　財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位會(huì)計(jì)制度執(zhí)行和財(cái)政資金申請(qǐng)、使用的監(jiān)督檢查，確保專(zhuān)項(xiàng)資金按規(guī)定用途安排使用。對(duì)管理不善、控制不嚴(yán)或違反規(guī)定弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取、截留、挪用建設(shè)資金的，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的規(guī)定給予處罰，責(zé)任人員違法違紀(jì)行為涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第十四條

　　本辦法自下發(fā)之日起施行，由同江市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　同江市財(cái)政局

　　2010年7月21日

財(cái)政資金撥付崗位職責(zé)共2

　　關(guān)于印發(fā)《浙江省省級(jí)財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程》的通知

　　來(lái)源：

　　發(fā)布日期：2007-3-20 14:39:58

　　點(diǎn)擊：315

　　浙財(cái)辦發(fā)〔2001〕43號(hào)

　　廳有關(guān)處室局：

《浙江省省級(jí)財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程》已經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：浙江省省級(jí)財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程

　　二ОО一年十二月二十四日

　　附件：

　　浙江省省級(jí)財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程

　　第一章

　　總

　　則

　　第一條

　　為了加強(qiáng)省級(jí)財(cái)政資金的管理和預(yù)算執(zhí)行的控制，確保資金使用安全，保障和促進(jìn)財(cái)政支出改革，根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度，制定本規(guī)程。

　　第二條

　　省級(jí)財(cái)政資金，是指省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以及納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金等項(xiàng)財(cái)政資金。其中財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，是指包括已實(shí)行統(tǒng)一核算管理的專(zhuān)項(xiàng)資金、目前暫實(shí)行分別核算管理的專(zhuān)項(xiàng)資金、政府采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)資金及財(cái)政周轉(zhuǎn)金在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　第三條

　　省級(jí)財(cái)政資金的安排使用實(shí)行預(yù)算和計(jì)劃管理。各項(xiàng)資金的撥付，都必須具有合法、合規(guī)、完整的預(yù)算和計(jì)劃指標(biāo)或者批準(zhǔn)依據(jù)。不得辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算，無(wú)計(jì)劃、超計(jì)劃，無(wú)批準(zhǔn)依據(jù)或批準(zhǔn)手續(xù)不全的資金撥付。

　　省級(jí)財(cái)政資金的撥付，應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件，逐步建立依據(jù)年度預(yù)算編制分月（季）用款計(jì)劃的制度。

　　第四條

　　對(duì)各項(xiàng)資金收付與核算管理工作，必須配備一定數(shù)量的會(huì)計(jì)人員專(zhuān)司其職，并根據(jù)工作任務(wù)建立健全崗位責(zé)任制，明確和落實(shí)各崗位的職責(zé)權(quán)限，定期進(jìn)行檢查考核。

　　崗位設(shè)置和人員配備應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作需要，實(shí)行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但必須嚴(yán)格控制和分離不相容職務(wù)，出納人員不得兼管稽核、賬務(wù)和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

　　第二章 財(cái)政預(yù)算資金的撥付

　　第五條

　　省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金的撥付，必須嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算或者計(jì)劃指標(biāo)執(zhí)行。其資金撥付的具體指標(biāo)依據(jù)是：

（一）一般預(yù)算資金（含納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)，下同）的撥付依據(jù)，為省人民代表大會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省人大)批準(zhǔn)的省級(jí)政府當(dāng)年年度預(yù)算經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)的分部門(mén)、分款項(xiàng)明細(xì)預(yù)算。

　　省人大批準(zhǔn)當(dāng)年預(yù)算前，可暫按上年同期執(zhí)行數(shù)作為預(yù)算控制指標(biāo)，經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。當(dāng)年預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)后，即改按預(yù)算執(zhí)行。

（二）政府性基金的撥付依據(jù)，為省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)的當(dāng)年明細(xì)預(yù)算或計(jì)劃，追加、追減預(yù)算或計(jì)劃以及基金收入的進(jìn)度等。

（三）省直接支出資金的撥付依據(jù)，為年度預(yù)算和計(jì)劃指標(biāo)及廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付的原始批件。

　　第六條

　　省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金的撥付程序，按以下規(guī)定辦理：

（一）一般預(yù)算支出的資金，由廳業(yè)務(wù)處依據(jù)已批準(zhǔn)下達(dá)的明細(xì)預(yù)算指標(biāo)（省人大批準(zhǔn)預(yù)算前按控制指標(biāo)），按照分月（季）均衡支出的原則，填寫(xiě)一般預(yù)算支出資金請(qǐng)款書(shū)申請(qǐng)撥付，經(jīng)國(guó)庫(kù)處審核無(wú)誤后根據(jù)庫(kù)款和有關(guān)收入情況辦理資金劃撥手續(xù)。

（二）一般預(yù)算收入退庫(kù)資金，屬于省人大批準(zhǔn)的收入退庫(kù)預(yù)算，其撥付程序按照前款規(guī)定辦理；屬于退庫(kù)的代征代扣手續(xù)費(fèi)等，其撥付程序按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。

（三）省直接支出的資金，由預(yù)算處根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)批件，填寫(xiě)預(yù)算資金請(qǐng)款書(shū)申請(qǐng)撥付，經(jīng)廳國(guó)庫(kù)處復(fù)核無(wú)誤后辦理資金劃撥手續(xù)。

（四）政府性基金和國(guó)債兌付資金，由有關(guān)業(yè)務(wù)處根據(jù)有關(guān)收入與支出計(jì)劃以及資金收入，填寫(xiě)請(qǐng)款書(shū)送廳國(guó)庫(kù)處復(fù)核并報(bào)廳領(lǐng)導(dǎo)審簽同意后，辦理資金劃撥手續(xù)。

（五）財(cái)政專(zhuān)用基金等項(xiàng)資金，由有關(guān)業(yè)務(wù)處根據(jù)正式下達(dá)的廳文件或廳領(lǐng)導(dǎo)審批原件提出撥付申請(qǐng)，經(jīng)廳國(guó)庫(kù)處復(fù)核無(wú)誤后辦理資金劃撥手續(xù)。

（六）省財(cái)政對(duì)市縣財(cái)政的調(diào)度資金，由廳國(guó)庫(kù)處根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理體制和庫(kù)款情況擬訂調(diào)度方案，報(bào)經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)后辦理資金劃撥手續(xù)。

　　第七條

　　省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金，必須嚴(yán)格按照有關(guān)政策和制度撥付到規(guī)定的銀行賬戶(hù)。規(guī)定的銀行賬戶(hù)，是指現(xiàn)行政策制度所規(guī)定的省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心銀行賬戶(hù)、預(yù)算單位銀行賬戶(hù)、有關(guān)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金銀行賬戶(hù)，以及實(shí)行財(cái)政直接撥付管理所指定的收款人銀行賬戶(hù)。

　　預(yù)算單位的預(yù)算資金撥入賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)事先按規(guī)定由其財(cái)務(wù)部門(mén)代表本單位向省財(cái)政廳辦理預(yù)算資金撥入的銀行賬戶(hù)、預(yù)留印鑒申報(bào)手續(xù)，原則上一個(gè)預(yù)算單位只能一個(gè)預(yù)算資金撥入賬戶(hù)。因特殊情況確需更改銀行賬戶(hù)的，必須經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，并由廳業(yè)務(wù)處向廳國(guó)庫(kù)處提交單位出具的公函后，方準(zhǔn)予向新設(shè)賬戶(hù)撥付預(yù)算資金。

　　第八條

　　廳國(guó)庫(kù)處必須認(rèn)真履行審核職責(zé)，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍宿k理各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算資金的撥付手續(xù)。對(duì)各項(xiàng)資金請(qǐng)款有無(wú)足額預(yù)算（計(jì)劃）指標(biāo)、已撥資金的進(jìn)度、撥入單位及其銀行賬戶(hù)全稱(chēng)、撥付款項(xiàng)的科目處理等項(xiàng)內(nèi)容，必須逐項(xiàng)進(jìn)行初審與復(fù)核，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。廳有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)給予配合。

　　第三章

　　財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金的撥付

　　第九條

　　省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的存儲(chǔ)和使用，必須按照“專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則嚴(yán)格管理，規(guī)范操作。嚴(yán)禁以任何名義、任何方式違規(guī)劃撥和擠占、移用專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　第十條

　　省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安排，必須編制資金使用計(jì)劃，或者以廳名義下達(dá)資金分配使用文件（或按規(guī)定簽訂采購(gòu)合同），或者專(zhuān)題書(shū)面請(qǐng)示并經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審簽同意。

　　第十一條

　　各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付，以前款所列計(jì)劃、文件或?qū)徟橐罁?jù)，并應(yīng)統(tǒng)一和規(guī)范請(qǐng)款格式和程序。請(qǐng)款書(shū)應(yīng)當(dāng)要素齊全，填寫(xiě)真實(shí)，列明使用專(zhuān)項(xiàng)資金的名稱(chēng)和用途、收款單位全稱(chēng)及銀行賬號(hào)、申請(qǐng)撥付資金的金額等項(xiàng)內(nèi)容，具體格式由廳國(guó)庫(kù)處統(tǒng)一設(shè)計(jì)制發(fā)。各項(xiàng)請(qǐng)款應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理規(guī)定和崗位責(zé)任制要求，履行各個(gè)責(zé)任環(huán)節(jié)的簽字手續(xù)，并在請(qǐng)款書(shū)后附資金撥付的批準(zhǔn)依據(jù)，有關(guān)人員必須認(rèn)真審核，確認(rèn)無(wú)誤后，及時(shí)準(zhǔn)確辦理資金劃撥手續(xù)。嚴(yán)禁違規(guī)操作。

　　第十二條

　　預(yù)算外資金必須嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和“收支兩條線”管理，部門(mén)和單位的預(yù)算外資金收入要按照規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，資金支出要按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收支計(jì)劃或單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃安排使用，并建立健全、嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)戶(hù)資金審核撥付的制度手續(xù)。嚴(yán)禁將預(yù)算外資金撥交給單位的非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理。

　　第四章 資金賬戶(hù)與會(huì)計(jì)核算

　　第十三條

　　除財(cái)政部和省政府另有規(guī)定外，省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金一律由省財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)統(tǒng)一在人民銀行國(guó)庫(kù)或指定代理銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，并按現(xiàn)行《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行核算管理。

　　第十四條

　　省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金的存儲(chǔ)，必須慎重選擇代理銀行，并報(bào)經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按人民銀行規(guī)定程序開(kāi)設(shè)資金賬戶(hù)。除現(xiàn)有待清理的財(cái)政周轉(zhuǎn)金之外，一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金，原則上應(yīng)當(dāng)一個(gè)資金賬戶(hù)，不得多頭開(kāi)戶(hù)。對(duì)確有必要新建立的省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，必須經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后由廳國(guó)庫(kù)處統(tǒng)一開(kāi)設(shè)賬戶(hù)和建賬核算。

　　未經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得以定期存款等方式擅自轉(zhuǎn)存財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。

　　第十五條

　　各項(xiàng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金，必須嚴(yán)格按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，規(guī)范核算管理。除有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金按其規(guī)定的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)制度核算外，其余省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金一律執(zhí)行《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》，按月（季）編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并由廳國(guó)庫(kù)處匯總報(bào)送廳領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五章 印章與憑證的保管使用

　　第十六條

　　各項(xiàng)財(cái)政資金撥款使用的專(zhuān)用印章，是財(cái)政部門(mén)辦理資金撥付的重要工具，不得隨意更換。因處室機(jī)構(gòu)調(diào)整或主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等確需更換印章時(shí)，必須書(shū)面報(bào)經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理更換預(yù)留印鑒手續(xù)。新印章一經(jīng)啟用，原印章即予廢止。

　　第十七條

　　各項(xiàng)資金撥款使用的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章，必須分別指定稽核人員和分管處領(lǐng)導(dǎo)掌管使用。如有關(guān)人員出差在外，專(zhuān)用印章仍應(yīng)分別指定專(zhuān)人保管和按規(guī)定使用。任何人員均不得在任何時(shí)候、以任何理由統(tǒng)管、代管全部撥款印章。

　　第十八條

　　處室公章必須指定專(zhuān)人保管，使用時(shí)須經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)履行簽批手續(xù)。凡涉及對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行出具公函事宜的，還須經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)同意后，加蓋廳公章。

　　第十九條

　　撥款憑證、電匯憑證、轉(zhuǎn)賬支票等支付憑證和收據(jù)，應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，并建立健全領(lǐng)用及核銷(xiāo)手續(xù)制度。支票簽發(fā)，必須嚴(yán)格按規(guī)定履行簽批手續(xù)。嚴(yán)禁撥款憑證（支票）和專(zhuān)用印章由一人統(tǒng)管。

　　第二十條

　　單位用支票向財(cái)政有關(guān)資金賬戶(hù)繳款需要廳相關(guān)處室背書(shū)時(shí)，有關(guān)人員必須對(duì)單位繳款支票的出票日期、收款人名稱(chēng)、資金用途及大小寫(xiě)金額等內(nèi)容審核無(wú)誤，并在“被背書(shū)人”處準(zhǔn)確填寫(xiě)“委托某某銀行收款”字樣或加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”戳記后，方可按程序加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章。本廳開(kāi)具的付款支票，必須在“被背書(shū)人”處加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”戳記。

　　除上述背書(shū)外，未經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審批，不得辦理其他任何背書(shū)事項(xiàng)。

　　第六章

　　稽核與對(duì)賬工作

　　第二十一條

　　有關(guān)處室在辦理?yè)芸顣r(shí)，除了按規(guī)定對(duì)資金撥付的依據(jù)進(jìn)行審核外，出納等相關(guān)審核人員還應(yīng)對(duì)各申請(qǐng)撥付資金預(yù)算單位的預(yù)算級(jí)次、資金用途、預(yù)留印鑒，請(qǐng)款書(shū)和相關(guān)附件等單據(jù)要素的完整性，認(rèn)真進(jìn)行審核。對(duì)不符合要求的請(qǐng)款，審核人員有權(quán)拒絕受理。

　　第二十二條

　　請(qǐng)款書(shū)及相關(guān)資料經(jīng)審核無(wú)誤后，由出納人員結(jié)合資金存款情況開(kāi)具撥款憑證，送稽核人員稽核。

　　第二十三條

　　稽核人員應(yīng)對(duì)包括撥款憑證在內(nèi)的全部單據(jù)和資料進(jìn)行全面復(fù)核，并確認(rèn)無(wú)誤后在撥款憑證上加蓋專(zhuān)用印章，送交處室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、蓋章，然后向開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出付款指令，其中財(cái)政預(yù)算資金支付指令，應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人送達(dá)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置備查簿，序時(shí)摘要登記資金撥付情況。

　　第二十四條

　　付款指令一經(jīng)簽發(fā)，請(qǐng)款單據(jù)等原始憑證要及時(shí)移交記賬人員保管，并由記賬人員對(duì)付款憑證回執(zhí)核對(duì)無(wú)誤后登錄賬務(wù)。

　　第二十五條

　　加強(qiáng)對(duì)賬工作，定期核對(duì)賬目。廳內(nèi)有關(guān)處室之間的財(cái)政預(yù)算資金撥付對(duì)賬、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金撥付對(duì)賬，財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位的收支對(duì)賬，有關(guān)處室與開(kāi)戶(hù)銀行的余額對(duì)賬等項(xiàng)對(duì)賬工作，必須按月認(rèn)真細(xì)致進(jìn)行，做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符。如有不符，必須迅速查明原因，及時(shí)做出處理。對(duì)有關(guān)對(duì)賬和處理情況，應(yīng)當(dāng)設(shè)立工作底稿詳盡記錄，并專(zhuān)卷存查。

　　對(duì)賬工作，應(yīng)當(dāng)納入崗位責(zé)任制，定期進(jìn)行檢查考核。

　　第七章

　　會(huì)計(jì)檔案管理

　　第二十六條

　　有關(guān)處室必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的指導(dǎo)，按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　第二十七條

　　總預(yù)算會(huì)計(jì)每年形成的財(cái)政預(yù)算資金會(huì)計(jì)檔案，由廳國(guó)庫(kù)處按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，移交廳檔案室統(tǒng)一保管。

　　有關(guān)處室每年形成的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金會(huì)計(jì)檔案，原則上也應(yīng)按前款規(guī)定移交廳檔案室統(tǒng)一保管。未移交之前，仍由有關(guān)處室指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。

　　第二十八條

　　由有關(guān)處室保管的會(huì)計(jì)檔案與相關(guān)資料，除了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和銀行對(duì)賬單等會(huì)計(jì)檔案外，還應(yīng)當(dāng)包括資金分配預(yù)算或計(jì)劃指標(biāo)文件資料、有關(guān)審批依據(jù)、專(zhuān)卷備查的對(duì)賬工作底稿以及相關(guān)備查簿等材料。每年終了，經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)上述檔案資料清理造冊(cè)，送處室領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)簽字后妥善保管。經(jīng)辦人員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，必須按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

　　第八章

　　監(jiān)督檢查

　　第二十九條

　　各有關(guān)處室要不斷完善和強(qiáng)化資金撥付管理的內(nèi)部制約機(jī)制，堅(jiān)持實(shí)行事前、事中、事后的全過(guò)程控制，對(duì)各項(xiàng)財(cái)政資金的審核撥付、會(huì)計(jì)核算、資金對(duì)賬等日常工作，進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。

　　第三十條

　　廳監(jiān)督檢查局要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的職能作用，采取有效措施，制定可行方案，有計(jì)劃、有組織、有步驟地分期分批對(duì)廳內(nèi)各項(xiàng)資金的安排使用、核算管理以及崗位責(zé)任制的建立與執(zhí)行等情況，實(shí)施全面監(jiān)督和檢查。

　　第三十一條

　　對(duì)在內(nèi)控過(guò)程或自查被查中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以糾正，如發(fā)現(xiàn)有涉及違規(guī)、違紀(jì)的問(wèn)題和行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，按照有關(guān)法規(guī)和規(guī)定作出處理。

　　第九章

　　附

　　則

　　第三十二條

　　有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)程，分別對(duì)省級(jí)財(cái)政預(yù)算資金、專(zhuān)項(xiàng)資金、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)資金的資金撥付管理、會(huì)計(jì)核算監(jiān)督以及相關(guān)基礎(chǔ)工作，擬定實(shí)施細(xì)則或辦法，報(bào)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，并抄送廳監(jiān)督檢查局備案。

　　第三十三條

　　本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

財(cái)政資金撥付崗位職責(zé)共3

　　關(guān)于請(qǐng)求撥付2014年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目

　　財(cái)政貼息資金的申請(qǐng)

???農(nóng)委：???財(cái)政局：

?????面粉有限責(zé)任公司座落在????工業(yè)園區(qū)，是“??省糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”，2014度創(chuàng)造產(chǎn)值億元，銷(xiāo)售收入億元，創(chuàng)造利稅437萬(wàn)元，公司總資產(chǎn)8735萬(wàn)元。為適應(yīng)日益增長(zhǎng)的消費(fèi)需求，公司投資4000萬(wàn)元，對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行擴(kuò)建改造，2013年6月向中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行??縣支行借款4000萬(wàn)元， 2014年6月還清貸款，支付銀行利息.65元。根據(jù)???財(cái)政廳、糧食局：財(cái)建【2013】???號(hào)文件通知精神，我公司已獲得財(cái)政貼息35萬(wàn)元。請(qǐng)??縣農(nóng)委、??縣財(cái)政局予以審核，請(qǐng)將貼息資金撥付到我公司。

　　特此申請(qǐng)

????面粉有限責(zé)任公司

　　二〇一五年一月五日

　　開(kāi)戶(hù)行：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行??縣支行 戶(hù)名：?????面粉有限責(zé)任公司 賬號(hào)：??????

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