下面是范文網(wǎng)小編收集的出納日常工作內(nèi)容3篇(出納員日常工作內(nèi)容)，供大家品鑒。

出納日常工作內(nèi)容1

（一）貨幣資金的收支與記錄

　　出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

　　具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：

　　1.做好現(xiàn)金收付的核算

　　嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。

　　2.做好銀行存款的收付核算

　　嚴格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

　　3.認真登記日記賬，保證日清月結(jié)

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

　　4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券

　　對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責(zé)任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

　　5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

　　認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

（二）結(jié)算往來

　　1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

　　現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

　　2.管理企業(yè)的備用金

　　實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

　　3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

　　對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

（三）工資核算

出納日常工作內(nèi)容2

　　出納工資核算日常工作內(nèi)容

（1）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

（3）負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

【來源：易哈佛考試】

　　查看文檔來源： 日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局。

　　7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅。8：每2 月15日前申報上企業(yè)所得稅，當(dāng)然要先通過審計部門審查。

　　9：每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

　　10;4月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”

　　11:每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報按銷售額計算交納的“水利基金”

　　12：5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

　　13：“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。

　　14：“車船使用稅”在交養(yǎng)路費時收取。

　　15：防洪基金按照收入的%收取，一年分兩次收取。

　　16：副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。

　　17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*%*人數(shù)。

　　18：一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費500元，增值稅開票系統(tǒng)維護費480元，遠程電子申報系統(tǒng)480元，按年收取。

　　19：工會經(jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的40%上繳市總工會。

　　20：如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費附加”

　　21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。

　　22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應(yīng)該交了。

　　23：每年3-6月要進行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。

　　24：每年1-4月組織機構(gòu)代碼證要年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點問）。25：3月份要進行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU局，要早點問）。

　　26：3月份要進行上各項保險的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU局，要早點問）。27：5月30日前所得稅匯算清繳和年報需完成。

　　28：6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

　　29：每年9-11月基本戶和一般戶要進行年檢（咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行）。30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。

　　31：行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。

　　32：其他日常看工作。

出納日常工作內(nèi)容3

　　出納日常工作

（１）辦理公司日常費用報銷.根據(jù)公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理

　　款項收付。對于重大的開支項目，須請示總經(jīng)理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金支付”戳記。

（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

　　發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付，重大開支項目須請求總經(jīng)理同意后，方可辦理轉(zhuǎn)賬支付。并加蓋“轉(zhuǎn)賬”戳記。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)

　　金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。

（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無

　　缺。庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（５）保管有關(guān)印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用

　　途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６）復(fù)核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現(xiàn)異常，要通知有關(guān)部門及時處理。

（７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領(lǐng)取銀行卡,依據(jù)人事部門提供的考勤表，生產(chǎn)部門上報的工時表編制工資表，根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準編制，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、五險一金)和員工留存金，質(zhì)保金的計算，對經(jīng)批準后的工資表編制電子銀行劃轉(zhuǎn)單據(jù)（銀行內(nèi)部發(fā)放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領(lǐng)取。對留存金和質(zhì)保金做賬按人頭分月明細記錄。辦理與支付工資有關(guān)的各項業(yè)務(wù)。

（８）負責(zé)公司員工五險一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領(lǐng)取與之有關(guān)的各項工作，每月及

　　時領(lǐng)取社保公積金發(fā)票，與支付款項核對，有問題馬上處理。掌握申報明細資料與當(dāng)月工資核對，出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)馬上調(diào)整工資扣款。

（９）負責(zé)公司電費的查詢支付，發(fā)票的領(lǐng)取，與供電局定期核對往來款項，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)

　　當(dāng)查清處理。

（１０）負責(zé)公司電話費的支付，發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對外支付的款項工作的相關(guān)業(yè)務(wù)。

（１１）對員工盒飯的管理：每天復(fù)查送飯數(shù)量并簽字確認，按月與送餐人員核對，無

　　誤后編制明細，按公司的支付程序申請支付。

（１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應(yīng)當(dāng)做到認真負責(zé)，支付時要核實清楚。

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