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公司財務審批授權(quán)細則模版 財務委托授權(quán)書模板

時間:2022-06-04 15:14:23 綜合范文

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公司財務審批授權(quán)細則模版 財務委托授權(quán)書模板

  公司財務審批授權(quán)細則 為了完善公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、規(guī)范財務授權(quán)行為,明確財務各項收支審批權(quán)限,特制訂本細則。

  一、 物料出庫審批 1、 各分(子)公司向總部申請領(lǐng)用物料時,由倉管根據(jù)本公司物料實際情況制單,由各分(子)公司總經(jīng)理審批授權(quán)后,再傳真給總部倉管辦理物料發(fā)放手續(xù)。

  2、 集團總部及各分(子)公司員工領(lǐng)用物料時,領(lǐng)料單上必須有員工所屬部門主管簽字,倉管才予以發(fā)放。如果該項物料的領(lǐng)用不涉及到物料成本的扣款時,則還需報總部總裁辦或各分(子)公司總經(jīng)理簽批并注明對外贈送用途。

  3、 公司課程活動需要領(lǐng)取各項物料時,物料申領(lǐng)單上必須有該課程活動總負責簽字,倉管方可發(fā)放物料。

  二、 物料采購審批 物料需求部門填寫《物品采購申請單》,交需求部門負責人簽字確認后,交公司指定采購人員,采購人員提供至少三家報價后交財務部審核,最后交總部總裁辦或各分(子)公司總經(jīng)理簽批。

  三、 工資發(fā)放審批 集團總部及各分(子)公司每月工資表由各公司財務人員負責計算編制,報送集團公司財務總監(jiān)審核后,再呈交集團公司總裁辦及集團董事長審批。

  四、 費用報銷審批 1、 報銷人填寫費用報銷單,并經(jīng)本部門負責人審核無誤后,交各公司財務部審核,然后報集團總裁辦或各分(子)公司總經(jīng)理審批。

  2、 正常費用開支,單筆 2 萬(含)以下單據(jù)最終審批權(quán)屬總裁辦(不包括總裁本人開出)。單筆超過 2 萬(不含)以上的單據(jù),報送集團公司總裁辦審批后還須交集團董事長簽批或取得授權(quán)方可支出。

  3、 預算外各項臨時性開支(如裝修、財產(chǎn)購置),無論金額大小,報送集團公司總裁辦審批后,還必須呈交交集團董事長簽批或授權(quán)。

  五、 借款審批權(quán)限

  集團總部及所屬各分(子)公司因公司借款一定要注明借款事由、金額、預計報銷日期等內(nèi)容,先由部門負責人審核簽名,報財務部審單后交集團總裁辦或各各分(子)公司總經(jīng)理審批。

  六、 固定資產(chǎn)購置審批 由使用部門向公司指定采購人員提交固定資產(chǎn)購置申請報告,報告上應說明購置固定資產(chǎn)的必要性、計劃購置數(shù)量、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號等,電腦等固定資產(chǎn)的購置還必須交公司網(wǎng)管簽字確認,然后由采購人員根據(jù)采購要求提供至少三家以上報價單,交財務部審核后,再交集團總裁辦和集團董事長審批。

  七、 交納稅金審批 1、 營業(yè)稅金及各項附加費審批 集團總部及各各分(子)公司每月應交納的營業(yè)稅金及各項附加費的納稅申請,由各公司財務人員制單后交集團財務總監(jiān)審核簽署。

  2、 企業(yè)所得稅審批 集團總部及各各分(子)公司季度企業(yè)所得稅預稅或企業(yè)所得稅年度匯算清繳工作,由各公司財務部計算填列后報集團總部財務總監(jiān)審核,再呈交集團總裁辦和集團董事長簽批。

  八、 其他事項 1、 銀行代扣代繳的各項費用(如社保費、住房公積金、電話費等)無需填制付款申請書,無需報批。

  2、 集團所屬各公司需其他公司代墊費用的,則由代墊付款的公司制單報本公司總經(jīng)理簽批。

  3、 上述未涉及到的預算內(nèi)費用款項支付時,由總部及各分(子)公司總經(jīng)理審批。

  4、 審批責任:審批人及經(jīng)辦人必須用碳素墨水或黑色簽字筆簽字,審批人對所簽票據(jù)費用的用途真實性、合法性負責。

  九、 附則 1、 本授權(quán)細則的解釋權(quán)歸屬集團公司總裁辦和集團董事會。

  財務審批權(quán)限-

  公司財務審批制度

  財務審批權(quán)限規(guī)定

  財務管理細則

  財務報賬細則

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