下面是范文網(wǎng)小編整理的報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共14篇(財(cái)務(wù)報(bào)銷人員崗位職責(zé))，供大家閱讀。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共1

　　財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置以及各自的職責(zé)

　　嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。

　　財(cái)務(wù)管理制度

一、預(yù)算管理

　　預(yù)算管理是企業(yè)（公司）對未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排，是一項(xiàng)極其重要的管理工作，它是幫助管理者進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價(jià)的重要依據(jù)，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強(qiáng)競爭力不可缺少的一項(xiàng)管理工作。

　　預(yù)算的編制

1、預(yù)算管理總體要求

①預(yù)算編制應(yīng)采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的參與性編制方法。整個(gè)過程應(yīng)為先由高層管理者提出企業(yè)總目標(biāo)和部門分目標(biāo)，各分、子公司根據(jù)一級管一級的原則據(jù)以制定本單位的預(yù)算方案。②全面預(yù)算管理內(nèi)容要體現(xiàn)全面、全過程。預(yù)算要以營業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，投資預(yù)算、技術(shù)改造預(yù)算、大修理預(yù)算、采購成本預(yù)算等預(yù)算要全面。

③全面預(yù)算管理工作要建立部門、分子公司主要負(fù)責(zé)人責(zé)任制。全面預(yù)算管理是企業(yè)強(qiáng)化經(jīng)營管理，增強(qiáng)競爭力，提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)長期任務(wù)。因此，各單位、部門必須切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)明確責(zé)任、落實(shí)措施、把指標(biāo)落到實(shí)處。

④推行全面預(yù)算管理必須切實(shí)抓好“四個(gè)結(jié)合”。

　　第一，要與實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合。預(yù)算控制以成本控制為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量控制為核心。只有通過控制現(xiàn)金收支，才能確保各項(xiàng)費(fèi)用合理支出。

　　第二，要同深化目標(biāo)成本管理相結(jié)合。全面預(yù)算管理直接涉及到企業(yè)的中心目標(biāo)－利潤，因此，必須進(jìn)一步深化目標(biāo)成本管理，從實(shí)際出發(fā)，找準(zhǔn)影響企業(yè)利潤的關(guān)鍵問題，瞄準(zhǔn)先進(jìn)水平，制定降低成本，扭虧增效的目標(biāo)和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，降費(fèi)用，以確保公司利潤目標(biāo)的完成。

二、成本核算制度

　　公司成本核算的任務(wù)是：

1.認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)成本開支范圍和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，合理歸集與核算生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，正確計(jì)算產(chǎn)品成本并根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營管理需要和有關(guān)部門的要求，及時(shí)準(zhǔn)確地提供成本報(bào)告和有關(guān)分析資料。

2.監(jiān)督成本費(fèi)用發(fā)生的合規(guī)性和合理性。

3.促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)耗費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　成本核算工作的原則

1.按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，建立健全適應(yīng)市場競爭和內(nèi)部管理需要的成本費(fèi)用核算體制。

2.開展成本費(fèi)用核算工作，加強(qiáng)對二級核算單位以及班組成本核算的組織與管理。

3.成本費(fèi)用核算工作必須在不斷加強(qiáng)與完善各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作的前提下進(jìn)行，使成本費(fèi)用的核算具有可靠的基礎(chǔ)。

4.成本費(fèi)用計(jì)算期應(yīng)與會(huì)計(jì)核算期一致，規(guī)定為每年1月1日到12月31日，每月1日至當(dāng)月末。

5.成本核算必須堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確反映特定會(huì)計(jì)期間的成本水平的經(jīng)營成果。

　　房產(chǎn)公司的成本核算制度與生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別，房地產(chǎn)公司是按照所開發(fā)的項(xiàng)目作為成本核算的對象，在每個(gè)核算的對象下設(shè)置二級科目、三級科目，分門別類的核算每一個(gè)所開發(fā)項(xiàng)目的成本。

三、內(nèi)部審核制度

　　一個(gè)公司的管理狀況通過內(nèi)審是可以看出來的，做內(nèi)審其實(shí)是自檢的過程，通過自檢發(fā)現(xiàn)不足并改善，以提高公司的管理水平．

１.要有年度內(nèi)審計(jì)劃，比如一年內(nèi)審幾次，分別在什么時(shí)候內(nèi)審

２.到內(nèi)審的月份要至少提前１個(gè)禮拜做內(nèi)審計(jì)劃，并通知各個(gè)部門內(nèi)審日期

３.內(nèi)審審核表要盡量覆蓋全部要素

４.內(nèi)審開始前要開首次會(huì)議，以確保各個(gè)部門接到內(nèi)審?fù)ㄖ?/strong>

５.內(nèi)審開始，要事實(shí)求實(shí)填寫內(nèi)審表

６.內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題要即使做出不符合通知告相關(guān)部門

７.相關(guān)部門應(yīng)在２個(gè)工作日內(nèi)做出改善計(jì)劃

８.末次會(huì)議，討論檢查中的不足，及改善措施

９.根據(jù)各部門提供的改善日期，到時(shí)候檢查改善結(jié)果．

１０.不符合改善結(jié)果的，要求其繼續(xù)改善，直到符合要求為止．

　　建議：公司成立投資管理部，專門負(fù)責(zé)各分公司的內(nèi)審工作，一般一年兩次，即半年度審計(jì)；年度審計(jì)，通過對各分公司的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見。投資管理部也可以對公司所要投資的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，可行性分析。

四、固定資產(chǎn)管理制度

　　建立固定資產(chǎn)管理制度是為加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理與核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效益，

（1）固定資產(chǎn)的界定

　　固定資產(chǎn)是指同時(shí)具備以下特征的有形資產(chǎn)：1.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)。出租或經(jīng)營管理而持有；2.使用年限超過1年；3.單位價(jià)值較高。包括房屋和建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產(chǎn)。

（2）固定資產(chǎn)的購置和管理

1、固定資產(chǎn)實(shí)行分工負(fù)責(zé)，統(tǒng)一管理，辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置，管理科負(fù)責(zé)實(shí)物登記和管理，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算，使用單位負(fù)責(zé)具體資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)。

②各部門購置固定資產(chǎn)應(yīng)在年初向行政部報(bào)送當(dāng)年購置計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理同意后報(bào)財(cái)務(wù)科落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

③按計(jì)劃購置的固定資產(chǎn)發(fā)票由經(jīng)辦人和總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)管行政部登記并在發(fā)票上簽已登記字樣，然后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科報(bào)銷入財(cái)產(chǎn)賬。

④固定資產(chǎn)購置均由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一列支，并按品種數(shù)量設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算和管理。行政部按品種數(shù)量建立固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬及具體使用單位和地點(diǎn)，并對固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，同時(shí)要落實(shí)保管人，以明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。

（3）固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報(bào)廢

①固定資產(chǎn)調(diào)出本單位時(shí)先由行政部填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，一聯(lián)行政部入賬，二聯(lián)財(cái)務(wù)科入賬，三聯(lián)交調(diào)入單位，屬有償調(diào)撥的，財(cái)務(wù)科還需開具正式往來收據(jù)收回價(jià)款。

②固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)由行政部填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，并按規(guī)定分別由行政部和財(cái)務(wù)科進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。

（4）固定資產(chǎn)的清查

①行政部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)科對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期清查盤點(diǎn)，一般情況下每年盤點(diǎn)一次，做到管理部門、財(cái)務(wù)部門和使用單位的賬賬相符、賬實(shí)相符。

②固定資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)方法并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤盈應(yīng)填制“固定資產(chǎn)清查報(bào)告單”一式二聯(lián)，并查明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后，一聯(lián)財(cái)務(wù)部門按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》規(guī)定處理，二聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入賬。

③資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。

　　針對公司最近的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果，差異很大，盤虧的原因大頭表現(xiàn)在車輛上，但對盤虧的處理要具體情況具體對待，不是隨便可作賬務(wù)調(diào)整的。

六、融資、投資風(fēng)險(xiǎn)評估

　　風(fēng)險(xiǎn)評估是對風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，通過分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及估算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失，來對投資過程可能產(chǎn)生的危害程度進(jìn)行一個(gè)綜合評判。一般采用數(shù)學(xué)方法和模型，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，通過預(yù)測各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率，風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，借助一定的模型和數(shù)量公式測算綜合的風(fēng)險(xiǎn)

　　指數(shù)，并與設(shè)定的止損位比較，正確地估計(jì)自身所承受的風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　具體計(jì)算方法

1、方差法

　　方差法是度量風(fēng)險(xiǎn)投資的常用方法。將風(fēng)險(xiǎn)投資的收益視為一個(gè)隨機(jī)變量，則它的方差就代表不確定程度或者說風(fēng)險(xiǎn)程度。方差是反映隨機(jī)變量與其期望值的偏離程度的數(shù)值，是隨機(jī)變量各個(gè)可能值對其期望值的離差平方的數(shù)學(xué)期望。

2、β系數(shù)與資本資產(chǎn)定價(jià)模型

　　全部風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；有效的投資組合可使投資者承受的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)為零；系

　　統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)亦稱為市場風(fēng)險(xiǎn)，表示由那些基本影響因素(能影響所有資產(chǎn)價(jià)值)的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3、“A計(jì)分法”

　　傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評估采用“A計(jì)分法”，即將相夾的風(fēng)險(xiǎn)因素逐一列出，包括宏觀因素、技術(shù)因素、市場因素、管理因素、退出因素等，根據(jù)各因素對項(xiàng)目影響程度大小予以賦值，最后將所有因素的影響值加總，從總體上評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)度。 在這樣一個(gè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評估模型中，風(fēng)險(xiǎn)投資公司可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、預(yù)期的回報(bào)率、外界環(huán)境變化等因素，綜合判斷目前及未來一段時(shí)間內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而制定統(tǒng)觀全局的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　可針對公司的實(shí)際情況，核實(shí)全部現(xiàn)有資產(chǎn)，哪些資產(chǎn)已經(jīng)作為抵押，哪些資產(chǎn)需追加投資，投資金額多少，這些資產(chǎn)的融資額度大約是多少，權(quán)衡利弊，把可利用的資產(chǎn)充分利用起來。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共2

　　星程服裝財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

一、暫借款及預(yù)付款審批制度

1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按借款單要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。

2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫付款申請書， 向財(cái)務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。

3、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

4、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出二個(gè)月不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、單位名稱完整—即廣州星程服裝有限公司、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，

2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。,否則不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)室審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室給予報(bào)銷結(jié)算

4、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，填寫申購單報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單。

5、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。

6、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司部門領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。

7、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司內(nèi)部制度而定。

2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共3

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　為了加強(qiáng)我辦的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一單位的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合單位的具體情況，特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始票據(jù)的要求

⒈報(bào)銷的原始票據(jù)必須符合規(guī)定。報(bào)銷支出必須取得真實(shí)、合法的票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。合規(guī)票據(jù)包括稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票、省級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政非稅票據(jù)和行政事業(yè)單位收款收據(jù)等。圓珠筆或鉛筆填寫無效

⒉原始票據(jù)各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整。包括：付款單位名稱、日期、內(nèi)容（具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，大小寫金額相符，必須加蓋開票單位印章。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序、手續(xù)規(guī)定

⒈會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真審核報(bào)銷的原始票據(jù)。對不真實(shí)、不合法和書寫不正確、內(nèi)容不完整的原始憑證，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定不予報(bào)銷。

⒉對票據(jù)粘貼單以外的原始發(fā)票，必須由具體經(jīng)辦人背

　　書并注明事由，交財(cái)務(wù)審核合格（出納人員審核，財(cái)務(wù)主管復(fù)核），然后由主任在每張發(fā)票上簽字審批。

⒊票據(jù)粘貼單上日期、金額、附件、報(bào)銷人簽字、經(jīng)辦

　　事由、會(huì)計(jì)審核、復(fù)核、單位領(lǐng)導(dǎo)簽字等手續(xù)要齊全。

4、培訓(xùn)學(xué)習(xí)及參觀學(xué)習(xí)報(bào)銷，應(yīng)附帶相關(guān)文件。嚴(yán)格

　　按照《永城市市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

5、凡納入政府采購目錄的工程、貨物及服務(wù)費(fèi)支出，

　　必須按照政府采購程序進(jìn)行采購。在辦理報(bào)賬時(shí)，必須在原始發(fā)票后附有政府采購審批表。

6、嚴(yán)格遵守資金結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，對于符合通過銀行

　　結(jié)算的業(yè)務(wù)必須實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得用現(xiàn)金結(jié)算。

三、借款及因公借款報(bào)銷規(guī)定

1、對于零星借款，借款人必須在事項(xiàng)辦結(jié)后七個(gè)工作

　　日內(nèi)進(jìn)行結(jié)算。

2、其它因公借款，借款人必須在事項(xiàng)辦結(jié)完后十個(gè)工

　　作日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。情況特殊的，經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后，可延期至三十日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。

3、會(huì)計(jì)人員辦理借款事項(xiàng)時(shí)，必須經(jīng)主任同意，并遵

　　循“前賬不結(jié)、后賬不借”的原則，對借款進(jìn)行嚴(yán)格控制。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共4

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。...為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、辦公費(fèi)

　　辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

　　董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　總經(jīng)理300XX50

　　部門經(jīng)理XX

　　一般職員

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

　　補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

　　臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。

⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，

　　超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

　　的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

　　務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

　　第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。

　　總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

　　應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序

1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。

2、適用范圍:本公司全體同仁。

3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。

2、適用范圍：本公司全體同仁。

3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)；各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報(bào)銷憑證。

4、內(nèi)容：

費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。

公司所有費(fèi)用的開支，終審人為總經(jīng)理。

每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。（總經(jīng)理特批除外）。

采購物料需先報(bào)批購物申請，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。

所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。

外購品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。

報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。

不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。

程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長→總經(jīng)理→出納。

費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。

虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過5千元者向警方報(bào)案。

5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)

　　這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問題、...財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報(bào)銷中，許多員工對此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過程中一些常犯的小問題。

第一、原始憑證的審核

　　所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。

　　我們在取得發(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵紤{證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對以上幾點(diǎn)對發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。

第二、原始憑證的粘貼。

　　在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。

第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額；在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn)，在遇到具體問題、特殊問題時(shí)我們應(yīng)以財(cái)務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準(zhǔn)。

　　關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

　　關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼及報(bào)銷單據(jù)填制的要求為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《...關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

　　及報(bào)銷單據(jù)填制的要求

　　為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)原始憑證的粘貼及報(bào)銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認(rèn)真遵照執(zhí)行：

一、原始憑證的粘貼

（一）為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，報(bào)銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報(bào)銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及保管。

(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報(bào)銷單。

(三)、報(bào)帳憑證必須內(nèi)容、項(xiàng)目真實(shí)完整，用途清楚，時(shí)間準(zhǔn)確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報(bào)賬的單據(jù)，必須按照下列要求進(jìn)行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。

①首先應(yīng)按照類別（如：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。

②進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷單和旅差費(fèi)報(bào)銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。

③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。

④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。

⑤凡需列入差旅費(fèi)科目的報(bào)銷憑證（如：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費(fèi)報(bào)銷單。粘貼時(shí)，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷票據(jù)。

⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對個(gè)別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。

⑦對于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。

⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人和報(bào)賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚，計(jì)算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時(shí)用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。

(四)、報(bào)賬人員將整理好的報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對于不真實(shí)、不合理的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財(cái)務(wù)部予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

（五）、本制度由財(cái)務(wù)部制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。

　　關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說明

　　有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...有很多企業(yè)（尤其是民營企業(yè)）對財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字；本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。

二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問題更不會(huì)解決問題。

三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字報(bào)銷；這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營意識(shí)。

四、報(bào)銷人持有以上三個(gè)步驟簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)的稽核處簽字確認(rèn)；本步驟主要是為了再一次核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的合理性、合法性。

五、經(jīng)過以上四個(gè)步驟之后，報(bào)銷人持有單據(jù)到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)；注意在這一步出納人員也要對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的審核，對于不合理的或者不符合報(bào)銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共5

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（2008年6月1日起執(zhí)行）

　　2008-6-3 常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)處

　　常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合我院的發(fā)展需求，制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

1、預(yù)算內(nèi)郵寄費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、系部實(shí)驗(yàn)耗材實(shí)習(xí)費(fèi)、系 部專業(yè)課程建設(shè)費(fèi)、系部“三畢”經(jīng)費(fèi)、處室專項(xiàng)材料費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等

　　5000元以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人簽字審批；5000元-元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；元以上由院長審批。（注：中層干部的差旅費(fèi)須經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批）

2、預(yù)算內(nèi)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

　　2000元以內(nèi)由各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理部門的負(fù)責(zé)人簽字審批，2000元—元由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；元以上由院長審批。

3、學(xué)生經(jīng)費(fèi)

　　5000元以內(nèi)由各系部分管學(xué)生工作負(fù)責(zé)人簽字審批，5000元—元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，元以上由黨委書記審批。

4、系部經(jīng)費(fèi)

　　5000元內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人簽字審批；5000元-元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；元以上由院長審批（注：所有餐飲支出及人員補(bǔ)貼費(fèi)用均需分管院領(lǐng)導(dǎo)審批）。

5、未列入年度預(yù)算的設(shè)備及其他項(xiàng)目

　　報(bào)銷時(shí)參照第2條“預(yù)算內(nèi)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”審批權(quán)限辦理。

6、教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼及子女醫(yī)藥費(fèi)

　　300元以內(nèi)由后勤保衛(wèi)處保健站負(fù)責(zé)人審批；300元-5000元之內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；5000元以上由院長審批。

7、子女托費(fèi)

　　由財(cái)務(wù)處長按上級有關(guān)文件精神簽字審批。

8、逐級審批制度

　　按審批權(quán)限，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（證明人）、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長或黨委書記逐級審批，不得越級審批，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有三人以上簽字。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)要求

（一）原始憑證的具體要求

1、發(fā)票和事業(yè)收據(jù)

（1）發(fā)票必須有市級及以上稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章。

（2）票據(jù)必須注明收付款單位的名稱、開票日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等）、開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章、收款人簽字或蓋章等要素。做到要素完整準(zhǔn)確，大小寫金額相符。

（3） 購置實(shí)驗(yàn)耗材、辦公用品、日用品、勞保用品、教材、圖書、設(shè)備等。 應(yīng)加附：收款單位出具的明細(xì)清單，并加蓋與發(fā)票一致的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 （4） 不得有涂改、挖補(bǔ)等現(xiàn)象。

（5） 以原始憑證上的日期為準(zhǔn)，超過一年期的發(fā)票及事業(yè)收據(jù)不予報(bào)銷。

2、原始票據(jù)遺失的處理辦法 （1）非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)

　　須提供對方單位出具的、加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)（另聯(lián)）復(fù)印件，仍按要求簽字審批，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核無誤后，才能作為原始單據(jù)報(bào)銷。 （2）現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)，遺失后不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷時(shí)，所有原始憑證均應(yīng)粘貼在“狹小憑證襯托單”上，并在襯托 單上注明用途、憑證張數(shù)、總金額等。

4、支付已開具發(fā)票后的“貨款余額”時(shí)，應(yīng)填寫統(tǒng)一格式的“付款申請表”。

（二）現(xiàn)金、無現(xiàn)金報(bào)銷、支票和銀行代發(fā)個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定

1、凡是辦理單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上采用銀行電子轉(zhuǎn)賬（或支票）結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付。

2、按照蘇教財(cái)[2007]2號(hào)《省教育廳關(guān)于做好省級預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式工作的通知》精神，學(xué)院將實(shí)行無現(xiàn)金報(bào)銷。

3、學(xué)院內(nèi)部部門之間辦理的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)行院內(nèi)結(jié)算轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

4、各部門如需支付5000元以上大額現(xiàn)金者，須在付款前一天向財(cái)務(wù)處預(yù)約，以便財(cái)務(wù)處安排。

5、按規(guī)定發(fā)放的兼課金、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等，原則上采用銀行代發(fā)方式。

　　發(fā)放單由各部門造冊，并注明姓名、標(biāo)準(zhǔn)、工作量（天數(shù)）、金額、合計(jì)金額、制表人、部門負(fù)責(zé)人、并按權(quán)限規(guī)定逐級審批。發(fā)放形式原則上采用銀行代發(fā)，由發(fā)放部門向財(cái)務(wù)處提供電子文件及相應(yīng)的紙質(zhì)稿，并注明姓名、金額、銀行卡號(hào)，同時(shí)由造冊部門負(fù)責(zé)通知到每位收款人；確實(shí)需要發(fā)放現(xiàn)金，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核同意后，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)處提供由每位收款人親筆簽字領(lǐng)用的現(xiàn)金發(fā)放單。 領(lǐng)款時(shí)，需代扣個(gè)人所得稅的由財(cái)務(wù)處直接代扣代繳。

6、支票領(lǐng)用

（1）原則上不得領(lǐng)用空白支票,確因工作需要，經(jīng)申請由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人同意才能領(lǐng)用。

（2）領(lǐng)用人憑審批后的發(fā)票或借款單到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票，并在申領(lǐng)支票登記本上登記簽名。支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，保持支票票面整潔，印章清晰，不得折疊、磨損。

（3）需要經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，由申請部門提供對方單位的全稱、開戶銀行及賬號(hào)，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理銀行匯款。非即時(shí)結(jié)算的還需先到財(cái)務(wù)處辦理借款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。

（4） 轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票付款有效期為10天，到期遇國家法定節(jié)假日順延。 支票領(lǐng)用人必須在15天內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)。逾期不結(jié)算又無正當(dāng)理由者，按支票實(shí)際發(fā)生額每天1%加收滯納金，在領(lǐng)用人所在的系部經(jīng)費(fèi)中支出。 因故不用，須在8日內(nèi)將領(lǐng)取的支票交回財(cái)務(wù)處，否則按領(lǐng)用支票時(shí)填寫的預(yù)計(jì)金額每天1%加收滯納金，在領(lǐng)用人所在的系部經(jīng)費(fèi)中支出。

（5） 如支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)處采取補(bǔ)救措施，如款項(xiàng)因支票丟失已從我院賬戶中轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)，轉(zhuǎn)出金額將由領(lǐng)取支票人負(fù)責(zé)賠付。

（三） 暫借款的有關(guān)規(guī)定

1、

　　在冊教職工因公辦事，經(jīng)批準(zhǔn)后可借用公款。借款單須經(jīng)借款人、部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。元以內(nèi)由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，元以上由學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、辦理借款手續(xù)實(shí)行“前款不清、后款不借”的原則。

3、借款須有經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)費(fèi)超支，一律不得借款。

4、辦理借款應(yīng)完整填寫“借款單”。

5、借款因故未使用，須在8日內(nèi)及時(shí)歸還；出差借款應(yīng)在返校后15日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不報(bào)又無正當(dāng)理由，按借款額每天1%加收滯納金，由借款人支付。

三、幾項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)銷規(guī)定

（一）因公出差旅費(fèi)報(bào)銷

　　各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)和時(shí)間，完善出差審批手續(xù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

1、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （1）城市間交通費(fèi)

　　除學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和正教授外，其余人員出差原則上不得乘坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)、任務(wù)緊急或機(jī)票折扣低于同期火車票價(jià)（硬臥），必須事先經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

（2）在途補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

　　從20：00至次日晨7：00間乘坐火車，在火車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)坐車超過12小時(shí)，可憑車票，每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)，享受夜間補(bǔ)貼的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。 （3）住宿費(fèi)

① 院級領(lǐng)導(dǎo)每日不超過170元、中層干部和具有高級職稱人員每日不超過150元、其他教職工每日不超過130元（超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自理，節(jié)余部分的５０％獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人；出差人員自行解決住宿，按住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的50%獎(jiǎng)勵(lì)）。

② 參加會(huì)議的人員憑院領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門簽發(fā)同意的會(huì)議通知，按會(huì)議安排住處開具的住宿費(fèi)實(shí)際金額報(bào)銷；會(huì)議不安排住處，由個(gè)人自行尋找住處，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按第 ① 條執(zhí)行；組織會(huì)議單位免費(fèi)接待或出差人員住在親友家，無住宿費(fèi)發(fā)票的，不報(bào)銷住宿費(fèi)。

③ 實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干的項(xiàng)目（如“采風(fēng)”“寫生”“三畢”）不執(zhí)行本條款的獎(jiǎng)勵(lì)政策。 （4）伙食補(bǔ)助費(fèi) 金壇、溧陽二縣10元/人.天，省內(nèi)20元/人.天，省外40元/人.天。 （5）市內(nèi)交通費(fèi)

　　10元/人.天，包干使用，不必提供憑據(jù)報(bào)銷其他交通費(fèi)。當(dāng)天往返的，可加發(fā)一天市內(nèi)交通費(fèi)。

2、出差人員由學(xué)院免費(fèi)提供交通工具往返的，應(yīng)如實(shí)申報(bào)，無交通費(fèi)補(bǔ)貼。

3、為保障教職工的安全，一律不允許私車用于出差。

（二）教職工探親報(bào)銷

1、由人事處負(fù)責(zé)教職工探親報(bào)銷事項(xiàng)的審批。

2、乘坐火車（包括直快、特快），不分職級，一律按硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，年滿50周歲以上并連續(xù)乘火車24小時(shí)以上的，可報(bào)硬席臥鋪費(fèi)；輪船按四等艙位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；乘坐長途公共汽車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

3、不得報(bào)銷飛機(jī)票。因故乘坐飛機(jī)，可按直線車、船票價(jià)報(bào)銷，多支出部分由教職工自理。

4、探親途中的市內(nèi)交通費(fèi)、訂票費(fèi)由職工自理，不予報(bào)銷。

5、探親途中，限于交通條件，必須中途轉(zhuǎn)乘車、輪船，在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可憑住宿費(fèi)發(fā)票在80元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷一天的普通房間床位住宿費(fèi)，超出部分自理。如中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)超過規(guī)定天數(shù)的，其超過部分由教職工自理。

6、教職工探親途中，遇到意外交通事故（如塌方使道路受阻，洪水沖毀橋梁）造成交通暫時(shí)中斷，在等待恢復(fù)期間，可憑當(dāng)?shù)亟煌C(jī)關(guān)證明和住宿費(fèi)單據(jù)按80元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

7、已婚教職工探望父母的往返路費(fèi)，在本人工資（職務(wù)工資、津貼、綜合補(bǔ)貼三項(xiàng)總額）30%以內(nèi)的，由教職工本人自理，超過部分由學(xué)校實(shí)行補(bǔ)助。

8、教職工探親期間的伙食費(fèi)、行李物品寄存費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、以及順道游覽、參觀等項(xiàng)開支，均由教職工自理，不予報(bào)銷。

9、教職工探親政策由人事處負(fù)責(zé)解釋，報(bào)銷手續(xù)由人事處負(fù)責(zé)審批。

（三）教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼及子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷

1、教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼

　　按常紡院內(nèi)字[2002]第44號(hào)《關(guān)于建立教職工補(bǔ)充醫(yī)療補(bǔ)貼的實(shí)施細(xì)則》、常紡院內(nèi)字[2003]第17號(hào)《關(guān)于對醫(yī)保補(bǔ)充意見審議的紀(jì)要》文件執(zhí)行。

2、子女醫(yī)藥費(fèi)

（1）參加子女醫(yī)療統(tǒng)籌的教職工，應(yīng)繳納統(tǒng)醫(yī)費(fèi)２５０元/人.年，時(shí)間為本年７月１日至次年６月３０日。

① 獨(dú)生子女。金額在３５０元/年，全額予以報(bào)銷；超過３５０元的部分按９０％報(bào)銷，其余部分自理，每個(gè)年度結(jié)算一次。

② 非獨(dú)生子女。金額在３５０元/年，全額予以報(bào)銷；超過３５０元/年的部分按８５％報(bào)銷，其余部分自理，每個(gè)年度結(jié)算一次。 （2）未參加子女統(tǒng)籌的教職工，不需要繳納任何費(fèi)用。

　　男方子女上半年在學(xué)院報(bào)銷，女方子女下半年在學(xué)院報(bào)銷。獨(dú)生子女，１７０元/年以內(nèi)的部分全部報(bào)銷，超過部分按９０％報(bào)銷；有兩個(gè)及以上子女的，按８５％報(bào)銷。

（四） 固定資產(chǎn)、低值耐用品采購報(bào)銷

1、范圍

　　設(shè)備單價(jià)在500元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資。

2、購置

（1）列入年度預(yù)算的項(xiàng)目，由各系部或教務(wù)處負(fù)責(zé)按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行采購。

（2）未列入年度預(yù)算，因教學(xué)、后勤和行政管理等工作需要，確屬必須

　　追加的設(shè)備和經(jīng)費(fèi)，可由部門提出“論證報(bào)告”，填寫“預(yù)算外經(jīng)費(fèi)申請書”，經(jīng)職能處室牽頭評審，報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　按照逐級審批原則，3萬元以下由院長審批；3萬元（含3萬元）以上項(xiàng)目，須經(jīng)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行討論、審批，部門憑批復(fù)文件辦理報(bào)銷手續(xù)，否則物資管理部門不予采購，財(cái)務(wù)處不付款。

3、報(bào)銷

　　由使用部門、教務(wù)處驗(yàn)收，教務(wù)處辦理入庫手續(xù)；依照本規(guī)定有關(guān)要求辦理審批手續(xù)，將發(fā)票、清單和驗(yàn)收單一并作為報(bào)銷的基本憑據(jù)。

（五） 基本建設(shè)、大型維修項(xiàng)目等

1、提供材料要求 （1）合同或協(xié)議書，經(jīng)學(xué)院審計(jì)處審計(jì)或由學(xué)院委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的工程決算書、工程合格驗(yàn)收證明等資料，經(jīng)過招投標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)附相關(guān)招投標(biāo)文件。 （2）對方單位提供的發(fā)票、學(xué)院內(nèi)部工程進(jìn)度款支付審批單、基本建設(shè)材料支付審批單等。

2、審批程序

　　由經(jīng)辦人、監(jiān)理、委托跟蹤審計(jì)、后勤保衛(wèi)處、監(jiān)察審計(jì)處、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字審批。

3、報(bào)銷程序

（1）由財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院財(cái)力，結(jié)合后勤保衛(wèi)處提出的“基本建設(shè)階段性付款申請”，提出基本建設(shè)階段性資金擬支付額度，報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后下達(dá)“基本建設(shè)資金計(jì)劃”。

（2）財(cái)務(wù)處對照院領(lǐng)導(dǎo)審批后的“基本建設(shè)項(xiàng)目付款計(jì)劃”，對審批手續(xù)齊全、質(zhì)量合格、資金支付進(jìn)度正確的項(xiàng)目進(jìn)行每月一次的支付。

四、其他規(guī)定

1、合同會(huì)簽、備案制度 （1）會(huì)簽

① 凡經(jīng)濟(jì)合同，都必須按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定由物資采購部門組織會(huì)簽。 ② 會(huì)簽部門、人員。

　　使用部門、職能處室、監(jiān)察審計(jì)處、財(cái)務(wù)處、分管院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院主要負(fù)責(zé)人。 （2） 備案

　　合同原件保存部門：物資管理部門、財(cái)務(wù)處、其他部門若有需要，經(jīng)職能部門同意后，可復(fù)印。經(jīng)招標(biāo)的項(xiàng)目合同必須送交監(jiān)察審計(jì)處備案。

2、各部門都要精打細(xì)算, 制定詳細(xì)的用款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，避免出現(xiàn)前松后緊、相互擠占的現(xiàn)象，經(jīng)費(fèi)超支時(shí)財(cái)務(wù)處停止報(bào)銷和借款。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的要求辦理業(yè)務(wù)，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和學(xué)院負(fù)責(zé)人；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

4、財(cái)務(wù)人員要對有關(guān)政策和規(guī)定做好解釋工作。

五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，超出本辦法范圍內(nèi)的報(bào)銷，由財(cái)務(wù)處提出方案，經(jīng)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議討論審批后實(shí)施。

六、本規(guī)定自2008年6月1日起施行，即日起廢止常紡院內(nèi)字[2005]12號(hào)《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行規(guī)定》。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共6

　　費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

1、按照財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷；

2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；

3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；

6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；

5、和往來及時(shí)進(jìn)行對帳，如：及時(shí)與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；

8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注；

9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表；

10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

　　固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

（一）熟悉掌握本單位固定資產(chǎn)的存量及增減變動(dòng)情況；

（二）參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實(shí)物和技術(shù)驗(yàn)收工作；

（三）根據(jù)設(shè)置的權(quán)限，嚴(yán)格按規(guī)程操作和維護(hù)好固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入規(guī)范的資產(chǎn)管理信息項(xiàng)，并必須按程序在七天內(nèi)完成有關(guān)手續(xù)；

（四）負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按領(lǐng)用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督領(lǐng)用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率；

（五）負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等基礎(chǔ)管理工作；

（六）對本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；

（七）對超過使用期限、無使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)告知本單位負(fù)責(zé)人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時(shí)上交學(xué)校財(cái)務(wù)；

（八）合理配置本單位資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。對在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題，應(yīng)及時(shí)與上級主管部門取得聯(lián)系；

（九）負(fù)責(zé)做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；

　　樣品費(fèi)（能不能像客戶收錢）、快遞費(fèi)（盡量選擇費(fèi)用較低的快遞公司、除非是緊急文件才選擇順風(fēng)）、運(yùn)輸費(fèi)（怎樣控制fob費(fèi)用）、篇2：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及報(bào)銷流程

　　目 錄

　　第一部分：財(cái)務(wù)工作職責(zé)

　　第二部分：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

二、出納崗位職責(zé)

　　第三部分：現(xiàn)金、銀行存款的管理

一、現(xiàn)金、銀行存款的管理規(guī)定

二、支票的管理

三、印鑒的管理

　　第四部分：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

　　第五部分：借款管理規(guī)定及報(bào)銷流程

一、借款管理規(guī)定

二、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程及要求

　　第六部分：工薪、福利支出的規(guī)定及流程

一、工薪、福利支出的規(guī)定

二、工薪、福利支出流程

　　第七部分： 業(yè)務(wù)提成的規(guī)定及支出流程

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。

　　具體財(cái)務(wù)核算包括：編制報(bào)送公司各期財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)公司職工薪酬的制表、發(fā)放和扣繳個(gè)稅工作；負(fù)責(zé)職工社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的扣繳工作；負(fù)責(zé)公司納稅籌劃工作；負(fù)責(zé)計(jì)繳公司各項(xiàng)稅費(fèi)工作；協(xié)助各部門對應(yīng)收賬款等債權(quán)、債務(wù)的回收清理，以及對應(yīng)收賬款欠款的追繳工作；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的核算、審計(jì)收入的收繳、核算工作；做好公司發(fā)票的開具和管理工作。

二、搜集、分類歸納、統(tǒng)計(jì)公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支情況，并進(jìn)行分析、提出建議，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

四、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、盤點(diǎn)，以及公司現(xiàn)有資產(chǎn)的管理工作；并負(fù)責(zé)協(xié)助公司資產(chǎn)清查工作，以及公司資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，轉(zhuǎn)讓的審核報(bào)批工作。

五、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的編制和報(bào)批， 并對執(zhí)行情況加以監(jiān)督、檢查。

六、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和查閱工作。

七、參與公司各部門對外業(yè)務(wù)合同的簽訂工作，并負(fù)責(zé)對合同進(jìn)行整理、分類、保管、歸檔。

八、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)印鑒的保管與安全使用。

九、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理等。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

一、財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析，節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

3、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理等。

4、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生以及回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總。

6、負(fù)責(zé)對公司日常發(fā)生的費(fèi)用等報(bào)銷的審核工作。

7、負(fù)責(zé)日常工薪表及其他表的編制工作，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

8、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、合同的存檔及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及合同章的保管。 9．負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)印鑒的分別保管與監(jiān)督。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。

11、負(fù)責(zé)監(jiān)督發(fā)票開具的審核工作。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、出納職責(zé)

1、建立健全、設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記賬，根據(jù)審批后的收、支憑證進(jìn)行收付與記錄。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條頂庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)發(fā)票的開具工作。

5、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、立卷歸檔以及借閱工作。

6、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的整理、歸檔、統(tǒng)計(jì)、查詢工作。

7、負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)報(bào)告號(hào)的登記、統(tǒng)計(jì)、匯總、報(bào)表工作。

8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)的外勤工作。

9、負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)“標(biāo)識(shí)”的請購與保管工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第三部分 現(xiàn)金、銀行存款的管理

一、現(xiàn)金、銀行存款的管理

1、所有現(xiàn)金（包括庫存現(xiàn)金我、銀行存款）由公司出納員負(fù)責(zé)收、支與保管。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款流水收支賬目，每天結(jié)出余額并進(jìn)行核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、為安全原因，庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須開具一式三聯(lián)收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財(cái)務(wù)記賬、留存各一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金（包括銀行存款支出）支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見下面借款管理規(guī)定及費(fèi)用報(bào)銷流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)

　　公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi) 按報(bào)銷流程進(jìn)行銷賬

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

7、出納員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

8、由財(cái)務(wù)主管參加或公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員參加定期或不定期的對現(xiàn)金庫存進(jìn)行監(jiān)盤。

9、出納員應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面記錄與銀行對賬單發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對，每月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核。

10、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

二、支票的管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、出納收取支票時(shí)，須開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財(cái)務(wù)記賬，留存各一聯(lián)。篇3：財(cái)務(wù)人員職責(zé)及報(bào)銷制度

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 1.遵守會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面具體管理。

2.建立公司會(huì)計(jì)核算體系和制度。 3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。 4.負(fù)責(zé)公司成本控制、經(jīng)濟(jì)情況分析工作。 5.制訂財(cái)務(wù)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃，跟蹤實(shí)施情況。 6.督促檢查各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況，對財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作嚴(yán)格把關(guān)。 7.負(fù)責(zé)公司資金管理調(diào)度工作。定期對現(xiàn)金庫存、銀行存款等進(jìn)行安全性、效益性、流動(dòng)性檢查。 8.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。 9.監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。 10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

一、會(huì)計(jì)工作職責(zé)： 1．按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

　　2．編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。 3．按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 4．依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。 5．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交的其他相關(guān)工作。

二、出納工作職責(zé)：

　　1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2．登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。 3．保管庫存現(xiàn)金。

　　4．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 5．積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。 6．配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 7．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

三、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、各項(xiàng)支出必須事先提出預(yù)算計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審核，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室責(zé)任人統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單。

3、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

4、當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)報(bào)銷。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過xxx元，去遠(yuǎn)地出差每天最高不超過xxx元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買火車票飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。

6、出差津貼：每人每天xx元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

　　注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

　　員工報(bào)銷費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共7

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

　　第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周

二、周五，請?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

　　第二條 發(fā)生借款或申請款項(xiàng)時(shí)，填制“申請報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

　　第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

　　第四條 對于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。

2、對于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。

3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”，特別是事由一定要寫清楚。

4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。

6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。 第五條 通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。

　　第六條 正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下：

1、用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn)，兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門名稱）；

2、餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人，用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細(xì)名單，財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn)）；

3、總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人；

4、凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。

　　第七條 內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購買的支出。

　　第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

? 辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

? 業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

　　第九條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

4、出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、職工出差期間發(fā)生的宴請費(fèi)應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。

6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

? 一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人250元/天，多人350元/2人/天；

? 特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。

? 如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。

11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

12、如長期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。 第十條 外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。

　　第十一條 對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。 第十二條 支出金額在1000元以上的費(fèi)用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。

　　第十三條 報(bào)銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。

　　第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：

1、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；

2、無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；

3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

4、名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。 第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。 第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：

1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。

2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。

3、主管副總級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。 第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共8

　　借支管理規(guī)定及借支流程 以及報(bào)銷辦法

　　為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用支出、貨款支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程 第一條借支管理規(guī)定

1、出差借款

　　出差人按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定填寫《出差申請表》，憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5天內(nèi)憑相關(guān)費(fèi)用原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，

2、固定資產(chǎn)、辦公用品采購借支

　　購買人員按照《采購管理規(guī)定》憑借審批后的采購申請單到財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度填寫借支單，并附上采購清單，購買辦公用品超過1000元以上予以借支，低于1000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷，固定資產(chǎn)超過2000元以上予以借支，低于2000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3、其他臨時(shí)借款

　　如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款不允許跨月借支。

4、各項(xiàng)借款超過3000元需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。超過申請標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過主管審批同意，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

6、原則上“前帳未清，后帳不借”，當(dāng)月發(fā)生的借支，下月20號(hào)之前必須全部予以報(bào)銷。借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金，備用金未結(jié)清的借款人，報(bào)銷時(shí)沖還備用金，直至結(jié)清。

7、為降低風(fēng)險(xiǎn)，金額在5000元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取，同時(shí)單次單筆備用金不得超過3萬元

8、在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財(cái)務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除，不足部分從借款人部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除，直至結(jié)清為止。

　　第二條借支流程

　　經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫申請單據(jù)，按照審批流程：經(jīng)辦人申請——部門經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)部付款 完成借款。

　　第三條 費(fèi)用報(bào)銷管理

1、按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類非定額發(fā)票必須字跡清晰，不得涂改，項(xiàng)目齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專用章。

2、費(fèi)用的分類

（1）管理費(fèi)用：包括不限于管理人員的工資、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)等；

（2）銷售費(fèi)用：銷售人員的工資、與銷售相關(guān)的其他費(fèi)用支出； （3）財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括維護(hù)費(fèi)、支票費(fèi)用、手 續(xù)費(fèi)等；

3、報(bào)銷要求

（1）報(bào)銷項(xiàng)目類型內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符,與后附發(fā)票相同。 （2）報(bào)銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時(shí)簽字齊全方可報(bào)銷。 （3）費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單

（4）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷，尤其不允許出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷跨年現(xiàn)象。 （5）報(bào)銷時(shí)發(fā)票附件不符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。 （6）購買辦公用品、低耗品報(bào)銷：經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷貨清單，

　　并且經(jīng)行政驗(yàn)收附驗(yàn)收清單。

（7）出差報(bào)銷：出差人將審批后的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，填寫出差報(bào)銷單。附能證明出差地點(diǎn)、目的地、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)等相關(guān)原始憑證。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報(bào)銷。 （8）公司車輛使用費(fèi)：公司車輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點(diǎn)完成，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附發(fā)票、費(fèi)用清單及維修審批單，非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。

　　公司加油使用統(tǒng)一的加油卡，一車一卡，憑票報(bào)銷，報(bào)下次充值額前，應(yīng)將上次充值的全部消費(fèi)明細(xì)打印出來，附在請款單后，經(jīng)過審批方能辦理。

（9）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了滿足對外經(jīng)營發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費(fèi)用，其中包括業(yè)務(wù)往來的招待費(fèi)、業(yè)績交際活動(dòng)。

（10）其他費(fèi)用報(bào)銷：包括員工培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)，水電費(fèi)、房租費(fèi)等等。報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請審批單，審批完成后方可報(bào)銷。

（11）報(bào)銷時(shí)間：為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)外業(yè)務(wù)的發(fā)展，方便員工報(bào)銷，每周一至周三為報(bào)銷單據(jù)接受時(shí)間，周四報(bào)銷付款上周的費(fèi)用。 第四條、報(bào)銷流程

　　經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)部付款

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共9

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)，財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。...為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、辦公費(fèi)

　　辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

　　董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　總經(jīng)理300xx50

　　部門經(jīng)理xx

　　一般職員

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

　　補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

　　臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。

⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，

　　超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

　　的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

　　務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。

五、費(fèi)用單據(jù)

⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報(bào)上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請表”（見附表3）“或“福利費(fèi)用申請表”（見附表4），報(bào)公司董事長審批。

　　本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附表一：出差申請表

　　附表二：業(yè)務(wù)招待申請表

　　附表三：贊助費(fèi)申請表

　　附表四：福利費(fèi)用申請表

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、目的

　　為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二、報(bào)銷注意事項(xiàng)

　　1．報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。

　　2．報(bào)銷人員需填寫報(bào)銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人）

　　3．將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。

　　4．報(bào)銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。

　　5．如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。

　　6．如請款或報(bào)銷金額額較大（超過xx元），則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說明。

三、報(bào)銷手續(xù)

　　1．報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。

　　2．會(huì)計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。

　　3．經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　4．出納付款。

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

四、請款審批手續(xù)

　　1．請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

　　2．請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；

　　3．請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

　　1．每周三為報(bào)銷日。

六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。

　　財(cái)務(wù)制度——報(bào)銷制度

　　由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行...費(fèi)用報(bào)銷控制制度

　　第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

　　第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；

　　由財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

　　第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、

　　款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行，管理制度《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》。

　　第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

　　第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而

　　遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

　　第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

　　第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，

　　并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用

　　金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字?！?〗〖2〗〖3〗〖4〗〖5〗〖6〗

　　第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。

　　總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

　　應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序

1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。

2、適用范圍:本公司全體同仁。

3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。

2、適用范圍：本公司全體同仁。

3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)；各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報(bào)銷憑證。

4、內(nèi)容：

費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。

公司所有費(fèi)用的開支，終審人為總經(jīng)理。

每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。（總經(jīng)理特批除外）。

采購物料需先報(bào)批購物申請，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。

所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。

外購品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。

報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。

不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。

程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長→總經(jīng)理→出納。

費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。

虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過5千元者向警方報(bào)案。

5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)

　　這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問題、...財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報(bào)銷中，許多員工對此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過程中一些常犯的小問題。

第一、原始憑證的審核

　　所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。

　　我們在取得發(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵紤{證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對以上幾點(diǎn)對發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。

第二、原始憑證的粘貼。

　　在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。

第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額；在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn)，在遇到具體問題、特殊問題時(shí)我們應(yīng)以財(cái)務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準(zhǔn)。

　　關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

　　關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼及報(bào)銷單據(jù)填制的要求為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《...關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼

　　及報(bào)銷單據(jù)填制的要求

　　為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)原始憑證的粘貼及報(bào)銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認(rèn)真遵照執(zhí)行：

一、原始憑證的粘貼

（一）為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，報(bào)銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報(bào)銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及保管。

(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報(bào)銷單。

(三)、報(bào)帳憑證必須內(nèi)容、項(xiàng)目真實(shí)完整，用途清楚，時(shí)間準(zhǔn)確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報(bào)賬的單據(jù)，必須按照下列要求進(jìn)行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。

①首先應(yīng)按照類別（如：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。

②進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷單和旅差費(fèi)報(bào)銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。

③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。

④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。

⑤凡需列入差旅費(fèi)科目的報(bào)銷憑證（如：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費(fèi)報(bào)銷單。粘貼時(shí)，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷票據(jù)。

⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對個(gè)別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。

⑦對于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。

⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人和報(bào)賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚，計(jì)算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時(shí)用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。

(四)、報(bào)賬人員將整理好的報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對于不真實(shí)、不合理的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財(cái)務(wù)部予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

（五）、本制度由財(cái)務(wù)部制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。

　　關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說明

　　有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...有很多企業(yè)（尤其是民營企業(yè)）對財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明

一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字；本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。

二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問題更不會(huì)解決問題。

三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字報(bào)銷；這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營意識(shí)。

四、報(bào)銷人持有以上三個(gè)步驟簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)的稽核處簽字確認(rèn)；本步驟主要是為了再一次核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的合理性、合法性。

五、經(jīng)過以上四個(gè)步驟之后，報(bào)銷人持有單據(jù)到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)；注意在這一步出納人員也要對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的審核，對于不合理的或者不符合報(bào)銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共10

　　公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷內(nèi)容

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。

2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。（注：費(fèi)用報(bào)銷單在財(cái)務(wù)室領(lǐng)取）

5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。（注：超過一百元金額的需和財(cái)務(wù)室一起購買）

6、開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷。

8、出差人員到達(dá)目的地至住地往返乘車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事 的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

9、外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

二、公司費(fèi)用報(bào)銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定：

1、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人、辦公室簽字、總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)室審核、出納簽字支付。

2、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款和特殊情況不受此時(shí)間限制。

3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共11

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　財(cái)務(wù)審批規(guī)定

一、一次性支出2萬元以上（含2萬元）的開支，嚴(yán)格審批流程。具體操作要

　　求是：

1、

2、

3、

4、各職能部門提出“資金使用報(bào)告”，報(bào)主管經(jīng)理審核。 經(jīng)主管經(jīng)理審核簽字的“資金使用報(bào)告”送公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任復(fù)核。 經(jīng)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任復(fù)核同意的“資金使用報(bào)告”報(bào)公司總經(jīng)理審批。 各職能部門將完成簽批手續(xù)的“資金使用報(bào)告”到公司財(cái)務(wù)辦理支款手續(xù)。

二、各級審批人員要依據(jù)合同、施工進(jìn)度或?qū)嶋H需要對“資金使用報(bào)告”進(jìn)行

　　審核，對所簽批的開支負(fù)有嚴(yán)格控制的責(zé)任，不得越級簽字。 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

一、每周四為公司報(bào)銷日

二、報(bào)銷人員粘貼報(bào)銷憑證，簽字。

三、報(bào)銷人員將報(bào)銷憑證遞交會(huì)計(jì)人員，由會(huì)計(jì)人員確認(rèn)其合法性、合規(guī)性、復(fù)核匯總

一、報(bào)銷人員將會(huì)計(jì)人員復(fù)核過的報(bào)銷憑證遞交主管經(jīng)理審核簽字。

二、報(bào)銷人員將主管經(jīng)理審核過的報(bào)銷憑證遞交總經(jīng)理審批簽字。

三、報(bào)銷人員將總經(jīng)理審批過的報(bào)銷憑證遞交會(huì)計(jì)制單，出納清款。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月工作匯報(bào)的規(guī)定

　　根據(jù)公司總體安排及各專業(yè)公司發(fā)展現(xiàn)狀，要求公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月向總經(jīng)理提交書面工作匯報(bào)。內(nèi)容包括每月工作總結(jié)及下月工作安排，提交時(shí)間在每月30日前，在本月工作總結(jié)中必須將本月內(nèi)的資金支出情況作以小結(jié)，并說明資金審批制度的執(zhí)行情況和項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算情況及對項(xiàng)目成本跟蹤考核情況。在下月工作計(jì)劃中須說明下月所需資金及其計(jì)劃執(zhí)行情況。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共12

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度

　　第一，為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以公司為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二，本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、資產(chǎn)類相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明相關(guān)的借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

　　第三，本制度適用公司全體員工。

　　二 借支、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及流程

　　第一條 借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

(一)借款包括外地出差預(yù)支差旅費(fèi)，因公招待費(fèi)、禮品費(fèi)以及其他的備用金性質(zhì)的款項(xiàng)。出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后盡快辦理報(bào)銷還款手續(xù)；其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上借支款項(xiàng)不允許跨月。

(二) 借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報(bào)銷時(shí)先沖銷借款，多退少補(bǔ)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，并提供真實(shí)合理有效的發(fā)票，粘貼好后請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)予以沖賬報(bào)銷，否則不予辦理。 (三) 借款未還者原則上不得再次借款，超過一個(gè)月未還借款金額者經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(四) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合理、真實(shí)有效的票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度) ，當(dāng)月取得當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得超過三個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報(bào)銷，但發(fā)票不能跨年使用。

(五) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(六) 借款、報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

(七)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，因此產(chǎn)生的加油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)等車輛使用費(fèi)報(bào)銷根據(jù)與公司簽訂的租賃協(xié)議規(guī)定，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷原則。 (八）房屋租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)（包括辦公室飲用水）、辦公費(fèi)、低值易耗品等此類費(fèi)用由公司行政部門專人負(fù)責(zé)，進(jìn)行統(tǒng)一管理、報(bào)銷。

（九）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、招聘培訓(xùn)費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)履行報(bào)銷手續(xù)以及后續(xù)發(fā)生的事項(xiàng)。

　　第二條 報(bào)銷流程

（一）借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報(bào)銷款

（二）行政部門根據(jù)各部門實(shí)際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購置單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再進(jìn)行采買，如需預(yù)支款項(xiàng)，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進(jìn)行。

（三）發(fā)生需要將款項(xiàng)金額打入對方公司賬戶的業(yè)務(wù)時(shí)，需要先填寫用款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→送交出納進(jìn)行付款，付款之后由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將發(fā)票及收據(jù)交給財(cái)務(wù)部，如有后續(xù)事項(xiàng)要繼續(xù)負(fù)責(zé)。

　　三 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

　　第三條 專項(xiàng)支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項(xiàng)費(fèi)用。

　　第四條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司行政部門相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

　　2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，若當(dāng)中涉及到財(cái)務(wù)內(nèi)容的，需要財(cái)務(wù)一同審核，合同中應(yīng)注明付款方式、時(shí)間等）。 3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前付款，應(yīng)按規(guī)定辦理用款審批手續(xù)，付款之后盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　四 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第五條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、加班工資、社會(huì)保險(xiǎn)及其他各項(xiàng)福利等，此類資金支出按照公司人事部門的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：（1）每月14日前由人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的上個(gè)月工資表（含增加人員的身份證信息、薪金變動(dòng)、宿舍租金扣款、個(gè)稅、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）每月15日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金或銀行代發(fā)形式支付工資；

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：由人力資源部將財(cái)務(wù)確認(rèn)審核無誤的付款申請交由公司總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付，支付完成后，由人力資源部將社保及住房公積金繳納完成的憑證交付財(cái)務(wù)部入賬。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　五 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

　　第七條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

（一）公司財(cái)務(wù)部每周一到周六均可辦理報(bào)銷、借款事項(xiàng)。

（二）對公付款業(yè)務(wù)為周一到周五每天四點(diǎn)半之前。

（三）每月月底29日（2月份27日）以后為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，停止本月的報(bào)銷。借款及對公付款業(yè)務(wù)，特殊情況請領(lǐng)導(dǎo)審批。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共13

　　費(fèi)用報(bào)銷制度

　　第一部分 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

　　第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

　　第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。（金額過大須由董事長審批）

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月18日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

　　第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

　　第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三) 結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

　　2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)崗位職責(zé)共14

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條 借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借支金額權(quán)限：

1、借支金額1萬元以下的，由店總經(jīng)理審批，1萬元以上的，須報(bào)總經(jīng)理審批。

2、5000元以內(nèi)的借支，總經(jīng)理可授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。

（五）借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（七）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。

　　第二條 借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　經(jīng)營性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程

　　酒店的經(jīng)營性費(fèi)用支付：5000元以下（含5000元）的支付，由店經(jīng)理審批；5000元以上的費(fèi)用支付，由總經(jīng)理審批。 支付相關(guān)手續(xù)：

（一）經(jīng)營費(fèi)用（庫存商品、布草、客房消耗品、廚房用品、工裝、會(huì)員卡、印刷品、工程用品）支付。

（二）支付的原始憑證須有發(fā)票、驗(yàn)收單、材料清單。

（三）由供貨單位開出送貨單，無送貨單的由收貨部門開具驗(yàn)收單，驗(yàn)收單要由采購經(jīng)辦人簽名、收貨驗(yàn)收人簽名。

（四）供貨方憑送貨單或者驗(yàn)收單連同發(fā)票到財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核對無誤后，憑財(cái)務(wù)部開具付款申請單，經(jīng)總經(jīng)理審批，方可支付。支付憑證須有收款經(jīng)手人簽字、總經(jīng)理簽批、采購經(jīng)辦人簽字。

（五）經(jīng)營費(fèi)用的支付，須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知財(cái)務(wù)部審核。

（六）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為：每周二下午2:00-4:00，財(cái)務(wù)室。

　　日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

（一） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票）。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（四）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

　　報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 辦理申請的應(yīng)付批準(zhǔn)、或入庫手續(xù)后的入庫單→管理部審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→店經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

（七）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間為：每周二下午2:00-4:00，財(cái)務(wù)室。

　　本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)。 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　本制度從洛陽錦之江酒店管理有限公司總經(jīng)理會(huì)議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

　　錦江之星王城公園店財(cái)務(wù)部

　　2011年4月16日

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