下面是范文網(wǎng)小編分享的餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共6篇(市場監(jiān)管局對餐飲企業(yè)職責)，供大家參考。

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共1

　　餐飲行業(yè)財務經理崗位職責

一、監(jiān)督、檢查、指導、配合、支持的工作：

1、完善公司各項管理制度和工作流程，確定業(yè)務流程的關鍵控制點，并監(jiān)督、檢查流程實施情況，對不完善的工作流程提出改進措施，堵塞漏洞，防范風險。

2、資產的監(jiān)督檢查

（1）貨幣資金的監(jiān)督檢查：不定期抽查現(xiàn)金賬，清點庫存現(xiàn)金是否與賬面相符。不定期抽查銀行存款賬是否與實際相符。對現(xiàn)金收付業(yè)務進行審查，及時發(fā)現(xiàn)錢、款、賬、物管理方面的問題。

（2）存貨的監(jiān)督檢查：對各店物資采購、物資領用、物資盤存的監(jiān)督檢查。

（3）固定資產的監(jiān)督檢查：對固定資產的入賬、增加與減少、折舊、結存的監(jiān)督檢查，確保公司財產安全。

3、收入、成本、費用的監(jiān)督檢查：遵循收入、成本、費用相互配比的原則，審核其準確性、真實性、合法性。嚴格執(zhí)行資金支付及報銷制度。

4、經常到各店進行檢查

（1）檢查收銀員及吧臺其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳，如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時向上級領導反映，以防止情況再發(fā)生，確保公司不受損失。

（2）檢查倉庫物資的收、發(fā)、存工作，庫管必須嚴格按照倉庫管理規(guī)程進行日常操作。對存貨進行定期或不定期清查，確定各種存貨的實際庫存量，并與電腦中記錄的結存量核對，查明存貨盤盈、盤虧的數(shù)量及原因。檢查倉庫的安全、整理工作，檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安全措施和衛(wèi)生措施是否落實，以保障庫存物資完好無損。收貨時，對進倉貨物必須嚴格根據(jù)已審批的請購單按質、按量驗收，并根據(jù)發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額打印入庫單或直拔單。嚴格把好質量、數(shù)量關：屬不符合質量要求的，堅決退貨，對不夠斤兩的物資一定要據(jù)實驗收；發(fā)貨時，一定要嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)欠妥者，一律拒發(fā)。

（3）檢查各店廚房各檔口日清填寫情況，要求日清準確，檢查菜品出品單盤凈重是否合格，便于準確計算跟蹤單品毛利率。了解后廚菜品出品全過程，從清洗——粗加工——細加工——裝盤——出品，全面掌握，并觀察在此過程中有無浪費現(xiàn)象，有否改進措施。

（4）檢查駐店會計是否按工作流程監(jiān)督、檢查、指導、配合、支持單店的工作，聽取駐店會計匯報，和各門店、各部門負責人做好溝通。關注跑冒滴漏，關注成本費用，并及時就發(fā)現(xiàn)的問題和店長溝通，對問題處理結果進行跟蹤。如不解決要上報總經理。

5、參加公司相應財務數(shù)據(jù)的審計工作，特別關注應收賬款和應付賬款。組織編制公司年度、月度收入、成本、費用、利潤、資金等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施。分析經營管理工作中存在的問題，及時向上級領導提出建議，促進公司不斷提高管理水平。監(jiān)督、指導、調控公司各門店的財務工作，完善內審環(huán)節(jié)，加大稽核力度，提高內審的工作績效。

6、熟悉公司各項財務制度，熟悉并掌握財務部各崗位工作流程，實施會計基礎工作的制度化、程序化、規(guī)范化，負責對部門員工的業(yè)務指導，使公司財務工作向正規(guī)化、系統(tǒng)化、數(shù)字化方向發(fā)展，加強財務監(jiān)管力度，駐店會計深入單店一線工作，保證財務基礎數(shù)據(jù)的精準，發(fā)現(xiàn)問題在一線，解決問題在一線。

7、負責公司資金的管理、利潤分配以及臨時性工作。

8、參加公司各類經營會議，及時、準確提供公司會議所需財務數(shù)據(jù)，參與公司經營決策。

二、日常工作事項

1、每月月初安排出納按時交稅，并足量購買發(fā)票。

2、每月26日起7日內結賬出財務分析報告，發(fā)給焦總和焦經理，并將審核后的單店相關財務數(shù)據(jù)發(fā)送給店長，電話或短信通知店長開財務分析會前組織店內的數(shù)據(jù)分析。

3、每月結賬完的下周一開財務分析會，會前與焦總溝通。會后就會議提出問題跟蹤落實、整改，給各店店長發(fā)盈虧表。

4、每月6日前計算公司用車的油耗，將油耗表發(fā)給人力資源部，有異常情況及時與采購部經理反饋。

5、每月10日前審核工資表，并及時將審核結果反饋給人力資源部，落實修正后將財務審核稿提交給人力資源部發(fā)各單店審核。

6、每月10日通知沸騰店和集集小鎮(zhèn)一起抄電表。

7、每月10-12日安排出納辦工資卡

8、每月9日起審核供應商支款單，每月20日前簽完字，24日按時給供應商打款。

9、每月15日前簽好工資表，組織安排工資的發(fā)放，安排會計及時整理工資單，保證工資準時準確發(fā)放。

10、每月20日左右安排出納按時交納秦媽二店電費，及時跟店長聯(lián)系，不耽誤單店營業(yè)。

11、每月20日前與各店長溝通，提交焦總營業(yè)額、ABC目標、握手獎預算方案，制定出下月目標。

12、每月20日編制各店預算報表，提交焦總，并把各店預算表發(fā)給各店長。

13、每月20日前安排各店餐具盤點，20日早7點準時開始盤點。

14、每月25日左右，沸騰店預存電費，具體根據(jù)電表的剩余電量靈活處理，與集集小鎮(zhèn)核算分割電費。

15、每月25日下午把25日前的所有報銷單據(jù)審核完畢。

16、每月25日下午核對采購部備用金使用情況并對賬，將對賬情況與采購經理溝通。

17、每月25日晚上安排好各店庫存盤點。

18、每月25日下午催收采購部及綜合辦加油表。

19、每周日下午6點前整理質詢會所用所有數(shù)據(jù)，提交給COO。

20、每一月的周三下午3點召開財務例會（會計、出納、各店庫管、收銀參加）。每周三下午3點召開財務例會（會計、出納參加）。

21、每年1月、4月、7月、10月盤點固定資產。

22、每日及時審核各部門的報銷單，做到不積壓單據(jù)。

23、每周到各單店（秦媽一店、二店、沸騰誘惑、香御坊）一線工作，熟悉并掌握收銀、吧臺、庫房、前廳、后廚、駐店會計等各崗位流程。檢查駐店會計工作日記，做好溝通和協(xié)調工作。

24、每周一上午參加公司質詢會。

25、保守公司秘密，維護公司利益。

26、完成上級領導交辦的其他工作。

三、工作匯報：

　　每周向總經理匯報工作，工作中發(fā)現(xiàn)的問題要同相關財務人員、各部門負責人溝通并提出整改意見，監(jiān)督問題整改情況，并跟蹤落實，確保公司財務運營機制流程高效執(zhí)行。

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共2

　　篇1：成本會計崗位職責

　　xxx餐飲有限公司文件 崗位職責

　　成本會計崗位職責

　　篇2：餐飲成本會計

　　飲成本會計業(yè)務 餐飲成本會計業(yè)務 成本會計我從三個方面總結:一,日常業(yè)務 二,供應商貨款 三,成本控制和監(jiān)督 一,日常業(yè)務 1,審單; (1) ,審核倉庫做得出入庫單據(jù).注意材料入庫的單價,數(shù)量,供應商, 庫別,單據(jù)日期電腦上記載和紙質底單一致,原始入庫單上的簽名齊全(供應 商,倉庫收貨人,采購經手人) ,材料出庫單據(jù):應注意部門,商品名稱,數(shù) 量一致,同時領貨人,部門負責人,發(fā)貨人簽字是否齊全,避免某些人員捏造 單據(jù).(2) ,一天審單完后,查詢直撥類商品是否全部出完.如有存量應當找出 原因,一般有兩種,一是倉庫做單不仔細出錯,少出貨錯出,另外是倉庫由于 客觀因素還沒來得及出庫.2,單據(jù)處理 及時將審核的單據(jù)在會計軟件 nc 系統(tǒng)中做賬務處理,最后生成憑證.月 末還應核對系統(tǒng)內總賬和明細賬一致.3,月末報表 (1)應付賬款分析表應注意賬齡的準確和余額是否有借方余額.有借方 余額必須明確是什么原因.(2) ,毛利分析表:在確保收,成本錄入無誤的情況下進行分析(如無漏 盤和多盤,借用它店原材料的情況) .廚房的毛利影響主要有以下幾個方面: 1,入庫單價(如國產木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更換.(如:粵廚的 80 頭遼參都換作用 65 頭 遼參) 3,原材料的用量.(是否嚴格按照成本卡的標準,銷量收入是否和成本配 比,有無浪費) (如:銷售額相近下毛利高的菜式賣得好,影響毛利率上升, 4,銷售結構.毛利低的菜式賣得好,反而影響毛利率下降.) 二,供應商貨款(必須在入庫審核無誤的條件下) 供應商貨款 1,供應商交單時要確認單據(jù)數(shù)量和金額無誤并登記.(應有專門登記供應 商交單據(jù)和發(fā)票的本子) 2,核算時要和電腦賬上核對清楚以免多付或少付貨款.3,結賬時如有扣款要及時通知供應商.4,結賬時要仔細核對發(fā)票的抬頭,金額,供應商的蓋章無誤,并且是真 實發(fā)票,方能付款.(發(fā)票能在網(wǎng)上查詢真?zhèn)蔚目稍诰W(wǎng)上再次確認真?zhèn)? 三,成本控制和監(jiān)督(除了月末大盤點外) 成本控制和監(jiān)督 1, 酒水的監(jiān)督:抽盤茅臺系列時一定得核對編碼,確保酒水安全.一月 1-2 次.2, 倉庫的監(jiān)督:每月不定時盤點倉庫的調料和物料庫確保賬實相符.3, 廚房的盤點:主要是粵廚的燕鮑翅盤點,除了每天核對燕鮑翅的銷 售報表外,還需不定時的抽盤.一個月去抽盤 1-2 次.篇3：成本會計的崗位職責及工作流程

　　本會計的崗位職責及工作流程

　　x

　　餐

　　成

　　總職責：正確地進行成本預算、核算、對成本以及對經濟效益的各項指標進行科學地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。

1、職務：財務部成本會計

2、報告對象：財務部經理

3、督導聯(lián)系部門：各部門

4、崗位職責:

、

　　負責抽查廚房原材料、倉庫材料、吧臺商品和醫(yī)務室藥品的盤點情況，盤盈商品充公，盤虧商品由各經辦人賠償；

、

　　月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房、吧臺的原材料，庫存商品和醫(yī)務室藥品的盤點，并負責相關帳務處理；

、

　　月底將領用的原材料、庫存商品和倉庫發(fā)料單核對，確保成本核算的真實性；

、

　　及時核算每周、每月原材料（包括每日采購的鮮活類食品）成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人；

、

　　及時完成憑證項目的編制工作；

、

　　及時與倉管、廚師長、餐飲部經理溝通，以便能更好地查出原因，控制成本。

5、上崗條件:

、

　　二年以上星級酒店財務工作經驗；大專以上（財務會計）文化程度和相關會計專業(yè)技術職稱；

、虛心好學，有較強的工作責任感；

、

　　遵守職業(yè)道德。

　　工作流程： 一、每日根據(jù)各營業(yè)點的報表核對各營業(yè)收入中的明細（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）并進行統(tǒng)計分析：

1、根據(jù)各餐廳的菜品銷售日報核對營業(yè)日報明細。特別要注意酒水的原始單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否正確。發(fā)現(xiàn)問題及時與財務部稽核、餐飲部收銀員取得聯(lián)系，查出問題原因，做出處理意見；

2、核對酒店各營業(yè)點（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）服務員開出的酒水銷售報表，準確無誤后與各點菜品銷售日報進行核對，三方數(shù)量、金額必須一致；

3、根據(jù)正確無誤的酒水銷售報表，對各營業(yè)點銷售的酒水、香煙進行分類統(tǒng)計，詳細記錄銷售數(shù)量、金額，并將數(shù)據(jù)準確無誤地輸入電腦，保存在\"銷售統(tǒng)計日報表\"中；

4、查看內部應酬賬單是否有有效人的簽名，并將酒水、香煙的銷售數(shù)量及銷售金額記入\"酒店內部消費表\"；

5、核對各營業(yè)點吧臺開出的內部調撥單，將數(shù)據(jù)記入\"內部調撥明細\"表中。

6、根據(jù)各營業(yè)點統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，做\"每日收入統(tǒng)計表\"；

二、月末工作流程：

1、月末時，對各個營業(yè)點進行盤點（包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫(yī)務室）；

2、根據(jù)盤點數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，做\"×月存貨盤點表\"。特別要注意有無未入總倉而營業(yè)點在用的代銷品及凍品等；

3、統(tǒng)計倉管送交的各營業(yè)點酒水、香煙、食品等領料單，再根據(jù)月末盤點數(shù)計算出本月實際銷售數(shù)量；

　　計算公式： 本月銷售總量=上月期末盤存數(shù)+本月領用總數(shù)-本月月末盤存總數(shù)

4、根據(jù)月末盤點數(shù)量編制假退料憑證，于次月初再沖回假退料；

5、根據(jù)其他部門，如客房部、工程部、人力資源部、前廳部等送呈的洗滌費用、維修費用及各部門辦公用品費用、電話費、電費等數(shù)據(jù)準確輸入電腦，并編制記賬憑證；、核對憑證，并打印憑證；

7、及時分出采購部提供的菜品購買單上的物品類別，輸入電腦，作為餐飲部成本分析的依據(jù)；

8、次月初做出成本報表。根據(jù)各類報表中的數(shù)據(jù)做出各營業(yè)點的成本分析表。查出成本高、低原因，上報財務經理；

9、完成領導交辦的其他事項。 篇4：成本會計崗位職責

　　成本會計崗位職業(yè)、崗位職能描述

1、負責公司月度產品成本核算及相關賬務處理；

2、定期檢查公司產品庫存，保證賬實相符；

3、對公司生產成本與制造費用進行分析，提出降低成本費用的制度與措施。

二、崗位職責

（一）審核材料出庫單

1、回收并審核倉儲部當日打印的材料出庫單，登記異常情況。

2、統(tǒng)計材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務處理問題，通過工作快報轉物流中心協(xié)查。

（二）審核產成品入庫單

　　審核倉儲部產成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲部和調試部溝通解決；月末，向調試部提交當月產成品入庫明細表。

（三）審

　　核銷售憑證

　　依據(jù)賬務核算原則及公司銷售財務管理制度，審核公司銷售憑證。

（四）參與產成品、在產品盤存工作

1、參與物流中心產成品、商品盤點工作，并按相關盤存制度，對賬實差異予以處理。

2、參與制造中心在產品盤點工作，對差異情況進行統(tǒng)計并提出處理方案。

（五）核算月度產品成本

1、按照成本核算辦法歸集和分配相關成本要素，核算當月產成品生產成本。

2、根據(jù)銷售出庫單，核算并結轉當月產品銷售成本。

（六）清理物品借支

　　月末，對各部門及個人的物品借支情況進行清理，并按相關政策提交借物逾期表和處理意見。

（七）提交成本管理報告

　　提交在產品、產成品賬齡分析表、產成品成本異動分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進生產效率的建議和措施。

三、崗位標準

1、按時、準確完成月度銷售成本與完工產品成本核算；

2、對原材料出庫單、產成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤；

3、準確評審銷售合同（含標書）；

4、及時、準確完成制造中心賬務處理；

四、相關制度

1、《關于物料報損賬務處理的規(guī)定》

2、《關于成本核算相關流程的規(guī)定》

3、《關于移動電話話費報銷的有關規(guī)定》、崗位流程與規(guī)范

（一）材料出庫單審核流程與操作規(guī)范

1、材料出庫單簽收流程與操作規(guī)范

（1）在一個工作日內收回倉儲部當日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交部門經理；

（2）回收材料出庫單時，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記相應的單據(jù)號碼。

2、材料出庫單審核流程與操作規(guī)范

（1）計劃內領料材料出庫單

　　a、計劃內外協(xié)報損在錄入材料出庫單時，應錄入產品名稱；

　　b、報損領料的內部領料單上每種物料都要注明對應的產品名稱，物流中心在錄入時也要按對應的產品打單；

　　c、材料出庫單應發(fā)數(shù)與實發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉儲部核查處理。

（2）計劃外領料材料出庫單

　　a、計劃外領料范疇：生產報損領料、工程變更領料、外協(xié)賠償領料、研發(fā)領料、個人借物。

　　b、生產報損領料審核規(guī)范

　　1）依據(jù)質檢部報損文件審核報損物料的領用；物料報損率大于質檢部正常范圍的，內部領料單須由制造中心總經理和質檢部經理簽字；對未查出原因或責任人的，應由制造中心總經理簽字并掛其個人借物。物流中心依據(jù)經審核的內部領料單打單，出庫類別為生產報損領料，并在出庫單右上角標注內部領料單號碼。

　　2）個人賠償也計入正常報損，出庫類別為生產報損領料，備注須注明賠償人。

　　3）填寫內部領料單時，相關部門要注明報損物料所屬的批次，產品編碼和名稱。

　　4）倉儲部打單時也要錄入報損物料的產品編碼和名稱，一種產品打一張單。

　　c、外協(xié)報損領料審核與賬務處理

　　1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領取的報損物料，視為計劃內領料，記入生產計劃領料。

　　2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務處理：

　　借：應付賬款--某外協(xié)單位 （賠償金額）

　　貸：原材料

　　加工的產品檢驗入庫后，應將這部分由外協(xié)單位賠償?shù)娜绷辖痤~從應支付的加工費中扣除，分錄如下：

ⅰ）支付的同時收回發(fā)票，依據(jù)請款單各發(fā)票作以下分錄：

　　借：制造費用--外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/）

　　應交稅金--應交增值稅（進項） （發(fā)票金額/*）

　　制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）

　　貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款--某外協(xié)單位 （賠償金額）

ⅱ）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：

　　借：應付賬款--某外協(xié)單位 （請款金額減賠償金額） 制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）

　　貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款--某外協(xié)單位

　　回發(fā)票時，再作以下分錄：

　　借：制造費用--外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/）

　　應交稅金--應交增值稅（進項） （發(fā)票金額/*）

　　貸：應付賬款--某外協(xié)單位 （發(fā)票金額減賠償金額） 審核制造中心交過來的外協(xié)加工費請款單時，需查詢該外協(xié)單位借物明細，將需賠償?shù)慕痤~從外協(xié)加工費用中扣除，按以上規(guī)定進行相應賬務處理。

　　d、換貨（記\"個人借物\"）領料審核規(guī)范

　　1）生產過程中發(fā)現(xiàn)物料有問題、又急需發(fā)貨的情況下，需向質檢部申請；質檢部審批后，由質檢填寫領料單，從倉庫借出該物料（記李琦\"個人借物\"）；采購人員將物料換回后，再辦理入庫手續(xù)，由質檢部填制紅字出庫單，財務作沖紅處理。

　　2）質檢部發(fā)現(xiàn)某物料報損率過高，需對該物料進行復檢時，要填制內部領料單從倉庫將該物料領出（記李琦\"個人借物\"），復檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續(xù)記李琦\"個人借物\"，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續(xù)，質檢部填制紅字出庫單沖賬。

　　3）對于個人借物，為保證公司財產及時退還，特做出以下規(guī)定：個人借物一個月內未交還的，按每日％進行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。

　　e、研發(fā)領料（記\"制造費用1\"）審核規(guī)范

　　對于研發(fā)領料，相關人員需在內部領料單上注明領料對應的產品或項目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產品或項目名稱。

3、其他出、入庫單的審核

（1）由調撥單自動生成的其他出、入庫單

　　產品和材料在各個倉庫進行調整時，倉儲部要制作調撥單。通常情況下，一個調撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實內部領料單的產品名稱和數(shù)量等內容。

（2）因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單

　　對于因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲部提供的調整依據(jù)，認真核對系統(tǒng)中錄入的內容與調整依據(jù)是否一致。

（二）成本核算工作流程

1、結賬日相關部門工作流程

　　每月結賬日，財務中心（成本會計）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：

（1）每月28號下班時間為當月結賬時點，成本會計要在此時點關閉庫存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點擊\"業(yè)務處理\"，然后選擇\"期末結賬\"）。各相關部門要嚴格遵守此時點，避免因核算時點不一致對產品統(tǒng)計數(shù)量造成誤差。

（2）成本會計要參與制造中心每月在產品盤點工作。

（3）成本會計每月29號提交當月投產發(fā)料表，提供當月投產產品的批次、產品編碼、產品名稱及投產數(shù)量，并提交倉儲部和制造中心審核。

　　投產發(fā)料表的制作方法為（以2005年7月份為例）：在庫存管理系統(tǒng)點擊\"限額領料單列表\"；在\"高級條件選擇\"中的\"邏輯\"項選擇\"并且\"，在\"條件\"項選擇\"計劃下達時間\"，在\"關系選擇\"項選擇先后選擇\"≥\"和\"≤\"，在\"條件值\"項相應先后選擇\"2005-07-01\"和\"2005-07-31\"（在先后錄入\"2005-07-01\"和\"2005-07-31\"時，別忘了點擊\"加入條件\"）；之后，點擊\"過濾\"，即得到當月的投產發(fā)料表。

　　除投產發(fā)料表外，成本會計還須制作當月產成品入庫表，并提交調試部審核。每月產成

　　入庫表的制作方法為（以2005年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務日期進入存貨核算系統(tǒng)，點擊\"業(yè)務核算\"之\"產成品成本分配\"，并在\"產成品成本分配表\"中點擊\"查詢\"；之后，在\"倉庫條件\"中選擇\"產品庫\"，要記住分別在\"包括紅字入庫單\"和\"只處理當月的單據(jù)\"前面打\"√\"號；最后，點擊\"確定\"，即得到當月的產成品入庫表。

（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產發(fā)料表所列投產產品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產品在結賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。

（5）制造中心主要審核是否收到投產發(fā)料表所列投產產品的物料、產品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產品已經下了計劃但材料還沒有送上來。

（6）制造中心根據(jù)投產發(fā)料表所列產品做月末在產品報表，包括料沒有送到的產品，以保持報表上的投產數(shù)量與計劃一致。

（7）調試部將經質檢部檢驗合格的產成品入庫，入庫前填寫產成品入庫單，注明入庫產品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；

　　產品入庫后，倉儲部要于當日將入庫信息錄入系統(tǒng)；

　　成本會計根據(jù)收回的產成品入庫單，審核系統(tǒng)中產品的錄入情況，要重點審核兩者的產品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調試部反饋，督促他們做出正確處理。

（8）每月月末，調試部要對當月所有產成品入庫單進行統(tǒng)計，編制單據(jù)統(tǒng)計表。表上要說明當月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。

（9）為提高成本核算的準確性，生產部投產產品的名稱、編碼、投產數(shù)量必須與生產計劃一致，調試部入庫的產品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產計劃一致。

（10）質檢部對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補上，并附部門經理的簽字。

（11）每月28號，財務中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關報表提交出來進行核對；各部門工作統(tǒng)一進度后，制造中心再做月末在產品報表。生產部的報表統(tǒng)一做一份，每種產品都要有投產批次和編碼；調試部也是如此。

（12）

　　制造中心需在次月4日前完成生產報表的編制工作，質檢部應在次月2日前完成報損物料清單。

2、審核制造中心生產報表

　　生產部本月投產數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領料單一致；生產部本月送檢與調試部本月收檢數(shù)量一致；調試部本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產成品入庫單一致；生產部和調試部期末在產品數(shù)量與盤點數(shù)量一致。完成時間為次月5日。

3、產成品成本核算流程與操作規(guī)范

（1）為保證成本核算的時點一致，進行存貨核算前要關閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。

（2）以當月最后一天的日期進入存貨核算系統(tǒng)--業(yè)務核算--正常單據(jù)記賬

　　a、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；

　　b、選擇原材料庫和商品庫；

　　c、單據(jù)類型：材料出庫單；

　　d、分別在\"包含未審核單據(jù)\"和\"包含未開發(fā)票的出庫單\"前面打\"√\"號；

　　e、分別錄入\"起始日期\"和\"截止日期\"；

　　f、點擊\"確定\"，進入\"正常單據(jù)記賬\"界面；

　　g、先后點擊\"全選\"和\"記賬\"。

（3）存貨核算系統(tǒng)--業(yè)務核算--結算成本處理（選擇與上一步相同的庫）

　　a、選擇原材料庫和商品庫，輸入結算日期；

　　b、點擊\"確定\"，進入\"暫估結算表\"界面；、先后點擊\"全選\"和\"暫估\"。

（4）存貨核算系統(tǒng)--業(yè)務核算--期末處理

　　a、選擇原材料庫和商品庫，之后點擊\"確定\"，進入\"倉庫成本計算表\"界面；

　　b、分別在\"01倉庫成本計算表\"和\"03倉庫成本計算表\"界面點擊\"確定\"。

（5）存貨核算系統(tǒng)--賬表--匯總表--出庫匯總表

　　a、點擊\"查詢\"，在\"查詢條件選擇\"的\"收發(fā)類別\"中選擇生產計劃領料，\"項目大類\"中選擇\"成本對象\"；\"單據(jù)日期\"輸入\"當月1日\"至\"當月30日\"。

　　b、在\"匯總依據(jù)及排序方式\"中分別選擇\"項目大類\"、\"項目分類\"和\"項目名稱\"匯總求和；

　　c、在\"單據(jù)類型和倉庫選擇\"中，\"單據(jù)類型\"選擇\"材料出庫單\"，\"倉庫\"選擇\"原料庫\"和\"商品庫\"，\"業(yè)務類型\"選擇\"全選\"；

　　d、點擊\"確定\"，就會顯示當月各種產品所耗物料的總金額。

（6）存貨核實系統(tǒng)--賬表--匯總表--出庫匯總表

　　選擇不同的出庫方式，導出對應的出庫單列表，分別得出應計入生產成本、制造費用及其他應收款等科目的物料金額，具體方法如下：

　　a、在\"單據(jù)類型和倉庫選擇\"中，\"單據(jù)類型\"選擇\"材料出庫單\"，\"倉庫\"選擇\"原料庫\"和\"商品庫\"，\"業(yè)務類型\"選擇\"全選\"；

　　b、在\"查詢條件選擇\"中輸入\"單據(jù)日期\"；

　　c、在\"匯總依據(jù)及排序方式\"中分別點擊\"倉庫編碼\"、\"收發(fā)類別編碼\"。

　　以上操作完成后，點擊\"確定\"即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄： 借：生產成本--直接材料

　　制造費用--材料消耗

　　其他應收款--個人借物

　　主營業(yè)務成本--包裝物

　　貸：原材料

　　商品 （7）對制造費用進行歸集和結轉。在總賬系統(tǒng)先后點擊\"期末\"、\"轉賬生成\"，選擇\"結轉制造費用\"，并把月份改為結轉當月。之后，點擊\"確定\"，并把日期改為當月最后一日，就生成了如下憑證：

　　借：生產成本--制造費用

　　貸：制造費用--相關二級科目

（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫單匯總各產品耗用材料成本→總賬中\(zhòng)"直接人工\"科目取生產部和調試部工資總數(shù)→總賬中\(zhòng)"制造費用\"科目余額取生產部和調試部制造費用總數(shù)(兩部門均分) →制造中心報表中取各產品耗用工時(制造中心工時為根據(jù)自定的標準工時以及期末在產品完工程度統(tǒng)計)→生產部送檢產品和期末在產品成本分配(材料成本在考慮已投產料未齊產品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)量所占比例分配，直接人工和制造費用按照約當產量分配) →調試部入庫產品和期末在產品成本分配(按照入庫數(shù)量所占比例分配)

　　生產部：送檢產品材料成本＝(期初材料成本+本月投產材料成本+期末缺料成本) * 本月送檢數(shù)量/(期初數(shù)量+本月投產數(shù)量) 費用成本＝(期初費用成本+本月投產費用成本) 完工產品成本＝(期初成本+收檢成本)*完工數(shù)量/ (期初+收檢數(shù)量) 貨核算系統(tǒng)--業(yè)務核算--產成品成本分配

　　產品成本核算出來之后，要把產成品成本錄入存貨核實系統(tǒng)。具體操作為：進 篇5：成本會計的崗位職責

　　本會計的崗位職責

　　10-19 12:14 計要比財務會計難，因為成本會計還要知道生產流程、工藝等。、成本會計的崗位職責

　　本會計崗位是企業(yè)會計工作的一個重要崗位，該崗位的主要職責（僅供參考）是：

　　送檢產品

* 本月

　　送檢數(shù)量/本月約當產量 調試部：

（9）存

　　當月完工

　　2009-做成本會

　　成

2.主

　　動為有關人員對公司重大項目產品等進行成本

、

　　預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。

4.不

　　斷監(jiān)督調查各部門執(zhí)行成本計劃情況并就出現(xiàn)問題及時

、，

　　上報。 5.學

　　習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和

　　建議。

7.完

　　成財務部門經理

　　臨時交辦的其他任務。

　　本會計內容的界定及其完善和發(fā)展

　　來源：中國論文下載中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 編輯：studa20成本會計從十九世紀下半葉產生到今天，是逐步成長完善起來的。在知識經濟時代，如何恰當?shù)慕缍ǔ杀緯嫷膬热?，現(xiàn)代成本會計的完善和發(fā)展應主要體現(xiàn)在哪些方面，筆者在此想談點個人看法，以就教于同仁。

、成本會計內容的界定

　　著時代的發(fā)展，成本會計不斷引入新的內容，成本會計的范圍越來越廣。當今較有代表性的觀點認為成本會計包括以下內容：（1）成本預測；（2）成本決策；

（3）成本計劃；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。筆者對此有不同看法，主要理由是：

、仍未擺脫傳統(tǒng)計劃經濟觀念的束縛；只注重生產領域的產品成本，而忽視7其它環(huán)節(jié)和其它方面的成本，其結果是成本信息失真，造成經濟決策失誤和成本

　　控。事實上，隨著科學技術的進步和市場競爭的加劇，生產成本在企業(yè)總費用中的比重已不斷下降，而與產品相關的研究設計、供應、服務、銷售等活動引起的成本將不斷上升；其數(shù)額甚至遠遠超過生產成本。

、將成本會計與成本管理混合在一起，不能突出成本會計的中心，達不到成本會計的目的，不能明確各部門職責。成本會計不管是包含于財務會計之中還是成為一門獨立的學科，其本質特征是財務會計，成本會計的中心只能是成本核算，更具體地說，成本會計的所要研究的就是向誰提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式問題，成本會計的目標即會計主體在特定歷史時期與環(huán)境中對成本會計工作所追求或希望達到的預期境地或標準始終是利用成本信息資料加強成本管理，提高經濟效益。然而由于成本會計內容走入了盲目橫向拓展的誤區(qū)，使成本控制、

　　成本分析這些曾經有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本項目的過于簡單而使控制缺乏針對性，因而實現(xiàn)不了成本會計為成本管理服務的目標；另外現(xiàn)代成本管理決不是某一部門的工作，而是企業(yè)各個部門及全體員工的責任．會計人員不可能承擔現(xiàn)行成本會計賦予的成本預決策，成本控制，成本分析等職責。

、將與成本有關的價值問題全部羅列到成本會計中，造成了成本會計與管理會計、財務管理等學科大量內容的交叉重復，不利于學科建設。成本預測、成本決策、成本控制是管理會計的基本內容，成本計劃、成本分析、成本考核也只能是財會人員與其它管理人員共同利用成本信息所開展的工作，將其歸入財務管理學科更為合適。

、未能對成本會計中最本質的\"費用\"要素及成本會計基礎理論、成本計算模式及成本計算方法進行深入研究，使成本會計跟不上時代發(fā)展的步伐，未能在實踐中發(fā)揮出應有的作用?？傊?，筆者認為現(xiàn)行成本會計在完善發(fā)展過程中縱向深入不夠，而走入了橫向擴充的誤區(qū)，而泛濫和膚淺是聯(lián)系在一起的，現(xiàn)行的成本會計教材很能說明這個問題。筆者認為成本會計的內容應該是：（1）成本會計基礎理論，這是成本會計的基石；（2）\"費用\"要素的構成及反映方式和成本計算模式及方法；（3）成本信息報告模式；（4）計算機在成本計算中的應用、完善和發(fā)展成本會計也只能從以上幾方面入手。、成本會計的完善和發(fā)展

　　本會計的內容指明了成本會計完善和發(fā)展的方向，根據(jù)現(xiàn)行成本會計的實際情況和現(xiàn)代管理的需要，迫切需要完善和發(fā)展成本會計，筆者想就以下幾個方面談點看法。 一）建立成本會計假定問題

　　本會計作為一門獨立的學科，應具有完整的理論體系。建立成本會計假定和確定成本會計原則應是發(fā)展和完善成本會計的一項重要內容。成本會計應建立以下基本假定作為成本會計工作的前提。1、成本對象假定。即在成本核算中要根據(jù)

　　受益誰承擔的原則確定費用的\"歸宿\"，也就是確定成本核算的空間范圍。成本對象可以是某種產品、某項經濟業(yè)務、某個生產環(huán)節(jié)、某道工序、某個班組、某個車間或某個制造中心。顯然成本對象具有層次性。2、公平分配假定。由于成本對象具有層次性，當成本管理需要的信息資料和費用的\"歸宿\"不一致時，原歸集的費用需要在不同層次的成本對象之間轉移。如車間照明貴的\"歸宿\"只能是車間，但當需要計算某種產品或某個班組的成本時，原歸集的費用就需分配落實到產品和班組頭上。公平分配假定就是指這種費用的轉移是和其實際受益情況相吻合的。 二）成本會計一些基本概念的界定問題

　　確界定支出、費用、生產費用、成本及成本會計對象等基本概念，是完善和發(fā)展成本會計的另一

　　項重要內容?，F(xiàn)行成本會計對這些基本概念界定不清，同一概念在不同場合的內涵和外延不同，其相互關系不明確；成本會計對象的表述既不統(tǒng)一、又欠科學。筆者認為：支出應是企業(yè)資產的流出，是一個會計主體與外界發(fā)生的一種交換關系，它屬于收付實現(xiàn)制的概念。支出應具有下列基本特征：（1）支出的發(fā)生必然伴隨著資產的減少；（2）是會計主體與外部發(fā)生一種交換關系；

（3）是可以以貨幣計量的；（4）其計量是以實際發(fā)生為標準的。而費用則是和收入相對應的概念，是企業(yè)在生產經營過程中的不同業(yè)務環(huán)節(jié)發(fā)生的，為了組織和管理生產、或是為了制造產品、或為了銷售產品、或為了獲得其它收入而發(fā)生的耗費。這種耗費要和收入相配比，以營業(yè)收入來抵充。至于成本，馬克思認為是商品生產中耗費的物化勞動和活勞動的貨幣表現(xiàn)，這是成本理論的基礎，它揭示了成本在經濟學意義上的內涵。然而在知識經濟時代，由于生產環(huán)節(jié)重要性的下降；成本中知識含量的逐步增加，產品的成本結構已發(fā)生了重大變化。有研究表明：產品的開發(fā)和服務成本在整個成本中的比例已達到45％。因此傳統(tǒng)的成本概念難以全面界定和計量更廣義的企業(yè)資源耗費，也越來越不能滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要。筆者認為，在知識經濟時代，企業(yè)的價值形態(tài)遠遠超出了人、財、物的范疇，成本也不再僅是財、物和人力活化勞動的耗費，成本應定義為：企業(yè)為特定目的而發(fā)生的資源耗費。它揭示了成本在會計學意義上的內涵。按照這一定義，產品成本應是產品從研究開發(fā)到售后服務整個過程所付出的代價。包括上游成本（如研究開發(fā)）、中游成本（生產加工）、下游成本（如售后服務），還應包括環(huán)境成本、人力資源成本和社會成本等。只有這樣才能使成本會計系統(tǒng)的運行過程與經濟運行主體的全過程相適應，才能提供準確的成本信息。至于\"生產費用\"概念是否有存在的必要值得商榷。而成本會計的對象應定位于成本核算，這樣既能使各門會計學科的對象涵蓋整個會計學科，又避免不同學科的交叉重疊。 三）關于成本構成要素及成本計算模式和方法問題

　　本是由各個\"費用\"要素構成的，對構成成本的各要素如何反映，對有關\"費用\"要素的轉移分配如何選擇一個恰當?shù)臉藴?，應是完善和發(fā)展成本會計的又一項重要內容?，F(xiàn)行成本會計對\"費用\"的反映至少有三個方面的問題：首先，不能反映企業(yè)產品的全部成本，也不能反映成本的經濟內容；其次，生產費用按經濟內容分類的含義不明確，現(xiàn)行成本項目也不能真正體現(xiàn)出經濟用途。因為\"直

\"或\"間接\"只是人們按成本計算對象，按成本要素匯總各項費用的一項核算技術工作問題；最后，由于制造費用、管理費用、銷售費用在成本中的比例不斷攀升，且各項目中均包含了不同性質和內容的開支，顯然采用任何一個標準去分配制造費用都不可能符合公平分配假定，而將管理費用和銷售費用直接計入當期損益也不完全合理。按現(xiàn)行作法必然使成本信息嚴重失真，從而使企業(yè)管理者的管理舉措和生產策略帶有很大的盲目性。筆者認為，應該結合資用的性質和用途劃分類別，減少管理費用、制造費用、銷售費用中的內容，增加成本項目。通過重新分類應能一方面提供管理需要的各種成本信息；另一方面要能實現(xiàn)成本會計、管理會計、財務管理對資料的共享。 外，現(xiàn)行成本會計只介紹制造成本核算模式，從而使產品成本并沒有包括實際的資源消耗，而知

　　識、技術、信息等資源的消耗更是傳統(tǒng)成本核算的薄弱環(huán)節(jié)。筆者認為成本會計應在介紹制造成本計算模式的同時，介紹全部成本計算模式和責任成本計算模式；在介紹品種法、分批法、分步法的同時，研究介紹項目成本法、作業(yè)成本法，并實現(xiàn)各成本計算方法對基本數(shù)據(jù)資料的共享，從而能夠為企業(yè)生產經營全過程的管理提供準確的成本信息資料。當然要達到這一目的，改革現(xiàn)行的成本會計報告系統(tǒng)也就成為必然。這也是完善和發(fā)展成本會計的核心內容。

　　的工作職責 默認分類 2009-07-24 09:57:42 閱讀131 評論0 字號：大中小

　　公司的成本核算

　　成本會計

　　一）負責

1.整

　　理各項費用并進行歸集和分配；2.做

　　記賬憑證并登賬；3.月

　　末對費用進行

　　行公司的成本分析

　　核算； 4.統(tǒng)

　　計各項費用的指標考核結果并上報經理。 （二）進

1.根

　　據(jù)成本構成和歷史發(fā)生情況以及計

　　責公司的固定資產賬

　　劃指標進行比較； 2.成

　　本分析報告。 （三）負

1.負

　　責每月提取折舊； 2.負

　　責固定資產報廢、清理的賬務登記；

　　責總賬的一部分

　　責應付賬款往來核算

4.年

　　終匯總。（四）負

1.匯

　　總總賬，進行試算平衡；2.與

　　明細賬的核對。（五）負

1.接

　　收

　　原材料入庫單、銷售發(fā)票核算審核付款清單和各種應付賬款審核各項記錄2.審

　　核各業(yè)務部門

，、，；

　　責國內銷售應收賬款往來業(yè)務核算

　　轉交的發(fā)票及單據(jù)； 3.登

　　賬，記賬。 （六）負

1.核

　　算各國內銷售客戶應收賬款和記錄， 2.憑

　　發(fā)票登記，記賬；

　　責有關報表的報送工作

3.定

　　期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。（七）負

1.每

　　十天報送給總經理銀行存款余額明細；

2.月

　　底向部門經理報送本月銷售明細應收賬款明細和費用分類罰息明細給銷售部3.月

　　底報外

、；

　　銷部外銷回款統(tǒng)計。（八現(xiàn)金與支票管理 保

　　管單據(jù)（支票支票報銷單支票申請單收據(jù)等）） 1.、、

　　財務專用章及現(xiàn)金； 2.填

　　寫現(xiàn)金支票轉賬支票及匯款憑證3.辦

　　理匯款取現(xiàn)和支票轉賬手續(xù)4.辦

　　理

、；、；

　　國際收支申報手續(xù)； 5.每

　　日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算6.開

　　立還款收據(jù)交款收據(jù)及客戶回款

；、

　　收據(jù)； 7.初

　　步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。 8.

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共3

　　餐飲行業(yè)財務經理崗位職責

一、監(jiān)督、檢查、指導、配合、支持的工作：

、完善公司各項管理制度和工作流程，確定業(yè)務流程的關鍵控制點，并監(jiān)督、檢查流程實施1 情況，對不完善的工作流程提出改進措施，堵塞漏洞，防范風險。

、資產的監(jiān)督檢查2 ）貨幣資金的監(jiān)督檢查：不定期抽查現(xiàn)金賬，清點庫存現(xiàn)金是否與賬面相符。不定期抽查1（

　　物管理方面的問題。賬、款、及時發(fā)現(xiàn)錢、對現(xiàn)金收付業(yè)務進行審查，銀行存款賬是否與實際相符。

）存貨的監(jiān)督檢查：對各店物資采購、物資領用、物資盤存的監(jiān)督檢查。2（

　　3固定資產的監(jiān)督檢查：對固定資產的入賬、增加與減少、折舊、結存的監(jiān)督檢查，確保

　　公司財產安全。

、收入、成本、費用的監(jiān)督檢查：遵循收入、成本、費用相互配比的原則，審核其準確性、3 真實性、合法性。嚴格執(zhí)行資金支付及報銷制度。

、經常到各店進行檢查4 ）檢查收銀員及吧臺其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否1（

　　并將情況及處理意見及應立即糾正，如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，如實上繳，

　　時向上級領導反映，以防止情況再發(fā)生，確保公司不受損失。

）檢查倉庫物資的收、發(fā)、存工作，庫管必須嚴格按照倉庫管理規(guī)程進行日常操作。對存2（

　　并與電腦中記錄的結存量核對，確定各種存貨的實際庫存量，貨進行定期或不定期清查，查明存貨

　　盤盈、盤虧的數(shù)量及原因。檢查倉庫的安全、整理工作，檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安

　　對進倉貨物必須嚴格根據(jù)已審批收貨時，以保障庫存物資完好無損。全措施和衛(wèi)生措施是否落實，

　　的請購單按質、按量驗收，并根據(jù)發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額打印入

　　庫單或直拔單。嚴格把好質量、數(shù)量關：屬不符合質量要求的，堅決退貨，對不夠斤兩的物資一定

　　對于要據(jù)實驗收；發(fā)貨時，一定要嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，

　　手續(xù)欠妥者，一律拒發(fā)。

）檢查各店廚房各檔口日清填寫情況，要求日清準確，檢查菜品出品單盤凈重是否合格，3（

　　從清洗——粗加工——細加工——裝盤了解后廚菜品出品全過程，便于準確計算跟蹤單品毛利率。

——出品，全面掌握，并觀察在此過程中有無浪費現(xiàn)象，有否改進措施。

）檢查駐店會計是否按工作流程監(jiān)督、檢查、指導、配合、支持單店的工作，聽取駐店會4（

　　計匯報，和各門店、各部門負責人做好溝通。關注跑冒滴漏，關注成本費用，并及時就發(fā)現(xiàn)的問題

　　和店長溝通，對問題處理結果進行跟蹤。如不解決要上報總經理。

、參加公司相應財務數(shù)據(jù)的審計工作，特別關注應收賬款和應付賬款。組織編制公司年度、5 月度收入、成本、費用、利潤、資金等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情

　　及時向上級領及時調整和控制計劃的實施。分析經營管理工作中存在的問題，結合經營實際，況，

　　導提出建議，促進公司不斷提高管理水平。監(jiān)督、指導、調控公司各門店的財務工作，完善內審環(huán)

　　節(jié)，加大稽核力度，提高內審的工作績效。

　　實施會計基礎工作的制度化、熟悉并掌握財務部各崗位工作流程，熟悉公司各項財務制度，、6 程序化、規(guī)范化，負責對部門員工的業(yè)務指導，使公司財務工作向正規(guī)化、系統(tǒng)化、數(shù)字化方向發(fā)

　　發(fā)現(xiàn)問題在一線，保證財務基礎數(shù)據(jù)的精準，駐店會計深入單店一線工作，加強財務監(jiān)管力度，展，

　　解決問題在一線。

、負責公司資金的管理、利潤分配以及臨時性工作。7 、參加公司各類經營會議，及時、準確提供公司會議所需財務數(shù)據(jù)，參與公司經營決策。8

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共4

　　監(jiān)察部崗位職責

　　1 部門職能

　　對營銷中心各職能部門的日常工作監(jiān)督監(jiān)察。

　　監(jiān)督監(jiān)察全國市場的銷售秩序。

　　監(jiān)督監(jiān)察各區(qū)域經理與公司的往來賬目。

　　協(xié)調本部門與公司各部門之間的業(yè)務關系。

　　2 監(jiān)察部經理

　　直接上級 公司營銷總監(jiān)

　　直接下屬 省級經理

　　本職工作 負責監(jiān)察部的管理工作

　　崗位職責

負責對下屬人員崗位職責的制定、業(yè)務培訓及工作情況的監(jiān)督和考評。 掌握營銷中心制定的各項規(guī)章制度，并以此作為監(jiān)察工作的基本依據(jù)。 監(jiān)督檢查營銷中心各級經理的市場工作及目標落實情況。

監(jiān)督檢查各區(qū)域經理的往來帳款、工作紀律等，如發(fā)現(xiàn)問題及時上報及時處理。

負責巡查各地級辦事處的產品銷售狀況，產品的鋪貨流向、庫存情況等。 負責管理市場銷售秩序，協(xié)調解決市場發(fā)生的竄貨問題。

對銷售人員的經濟行為進行監(jiān)督和考評，作為市場部經理考評業(yè)務員業(yè)績的依據(jù)之一。

認真執(zhí)行和落實公司的GMP認證方針，保證GMP體系目標的實現(xiàn)和有效運行。

完成上級領導交辦的其他工作。

　　領導責任

對處理市場出現(xiàn)的違紀行為的結果負責。 對反饋市場信息的真實性負責。 對處理市場問題的及時性負責。

　　主要權利

有對下屬的人事推薦權和考核、評價權。

有隨時調用營銷中心各部門的所有資料權，各部門必須無條件配合。 有市場銷售竄貨現(xiàn)象的處理權。 有對各級銷售人員違紀的處罰權。

根據(jù)《監(jiān)察管理條例》對營銷中心經理級以下（含部門經理）人員的考評有參與評審權。

　　管轄范圍

　　營銷涉及的工作區(qū)域。

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共5

　　監(jiān)察部崗位職責

　　1 部門職能

對營銷中心各職能部門的日常工作監(jiān)督監(jiān)察。

監(jiān)督監(jiān)察全國市場的銷售秩序。

監(jiān)督監(jiān)察各區(qū)域經理與公司的往來賬目。

協(xié)調本部門與公司各部門之間的業(yè)務關系。

　　2 監(jiān)察部經理

直接上級 公司營銷總監(jiān) 直接下屬 省級經理

本職工作 負責監(jiān)察部的管理工作 崗位職責

負責對下屬人員崗位職責的制定、業(yè)務培訓及工作情況的監(jiān)督和考評。 掌握營銷中心制定的各項規(guī)章制度，并以此作為監(jiān)察工作的基本依據(jù)。 監(jiān)督檢查營銷中心各級經理的市場工作及目標落實情況。

監(jiān)督檢查各區(qū)域經理的往來帳款、工作紀律等，如發(fā)現(xiàn)問題及時上報及時處理。

負責巡查各地級辦事處的產品銷售狀況，產品的鋪貨流向、庫存情況等。 負責管理市場銷售秩序，協(xié)調解決市場發(fā)生的竄貨問題。

對銷售人員的經濟行為進行監(jiān)督和考評，作為市場部經理考評業(yè)務員業(yè)績的依據(jù)之一。

認真執(zhí)行和落實公司的GMP認證方針，保證GMP體系目標的實現(xiàn)和有效運行。

完成上級領導交辦的其他工作。 領導責任

對處理市場出現(xiàn)的違紀行為的結果負責。 對反饋市場信息的真實性負責。 對處理市場問題的及時性負責。 主要權利

有對下屬的人事推薦權和考核、評價權。

有隨時調用營銷中心各部門的所有資料權，各部門必須無條件配合。 有市場銷售竄貨現(xiàn)象的處理權。 有對各級銷售人員違紀的處罰權。

根據(jù)《監(jiān)察管理條例》對營銷中心經理級以下（含部門經理）人員的考評有參與評審權。

管轄范圍

　　營銷涉及的工作區(qū)域。

餐飲行業(yè)監(jiān)察部崗位職責共6

　　科左后旗農村信用合作聯(lián)社

　　稽核監(jiān)察部崗位職責

　　稽核監(jiān)察部現(xiàn)有人員10人，其中經理1人，副經理1人，稽核員8人。

　　稽核崗位主要職責：負責稽核監(jiān)督、離任稽核、日常業(yè)務稽核和督導、內控制度運行情況監(jiān)督；對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題要立即予以制止和糾正，查清事實、確定責任，依據(jù)有關規(guī)定對相關責任人員提出處理建議。

一、稽核監(jiān)察部經理崗位職責

（一）負責稽核監(jiān)察部全面工作的安排與指導。根據(jù)上級和本聯(lián)社領導的意見，結合全轄業(yè)務發(fā)展情況，科學合理制定工作計劃，并認真組織實施；

（二）定期總結本部門工作，及時向領導和上級稽核監(jiān)察部門報告工作；分析反饋經濟、金融業(yè)務活動和稽核工作情況。

（三）提高審計工作質量。堅持按程序開展現(xiàn)場稽核工作，明確審計稽核人員業(yè)務分工和崗位職責，審核稽核審計工作報告、審計結論和審計處理意見，并報聯(lián)社分管領導批準后實施。

（四）負責稽核人員的指導工作，定期組織審計人員學習國家法律法規(guī)和各項業(yè)務管理制度、辦法。促進稽核工作人員政治素質和業(yè)務素質的提高。

（五）稽核檢查工作開始前，研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內容、期限、方式及重點。

（六）審核本部門擬定的各種文件材料。

(七)協(xié)調與本聯(lián)社有關科室及地方審計部門的關系。

（八）經黨委同意，及時通報審計處理決定。

（九）完成領導交辦的其它工作任務。

三、稽核監(jiān)察部（內勤）稽核員崗位職責

（一）負責編制和填報有關稽核工作報表及對上級主管單位及本聯(lián)社上傳下達的文件的搜集、整理及報送。

（二）健全稽核工作檔案，做好審計檔案和各類文件的歸檔。將稽核檢查組移交的稽核相關資料、稽核部門的收文和發(fā)文 及時進行歸檔。

（三）負責基層網(wǎng)點的事后監(jiān)督工作，做到“誰檢查、誰簽字、誰負責”，出現(xiàn)問題嚴格問責；做好傳票的審查、監(jiān)督、保管工作，對檢查發(fā)現(xiàn)的發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀問題，及時匯報。

（四）完成領導交辦的其他任務。

三、稽核監(jiān)察部（外勤）稽核員崗位職責

（一）嚴格按照稽核檢查方案和《內蒙古自治區(qū)農村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》等有關規(guī)章制度開展稽核檢查工作。

（二）嚴守審計工作程序，合法取證，完整、全面編寫審計工作底稿，形成事實確認書。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，深入檢查、延伸審計，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。

（三）及時提交稽核報告，實事求是地反映發(fā)現(xiàn)的問題，客觀公正地作出審計結論，提出整改和處理建議。

（四）負責信用社業(yè)務、財務活動的序時稽核和專項稽核，做到序時稽核有匯報，專項稽核有報告

（五）落實首查責任制度，明確責任。在稽核檢查中對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并采取跟進、整改、復查的檢查方式，及時糾正存在的問題。

（六）收集有關規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題，如實向領導提出改進意見和建議。

（七）完成領導交辦的其他任務。

四、稽核監(jiān)察部替班小組崗位職責

（一）熟練掌握營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務；熟悉相關法律、法規(guī)、及信用社規(guī)章制度。

（二）負責聯(lián)社轄區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務和操作風險的檢查與輔導。

（三）負責頂崗替班檢查工作，落實全面性的柜面服務檢查。

（四）向聯(lián)社領導提出書面檢查報告。

（五）督促整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題，并通報檢查結果。

　　稽核監(jiān)察部

　　二00九年七月二十八日

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