下面是范文網(wǎng)小編分享的工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共17篇 會(huì)計(jì)制度出納崗位職責(zé)，供大家品鑒。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共1

　　出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：

　　第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

　　第二條 每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

　　第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

　　第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

　　第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無(wú)故延誤。

　　第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

　　第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

　　第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

　　第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

　　第十一條 負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

　　第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

　　第十三條 及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

　　第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。

　

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、學(xué)校和中心的有關(guān)制度。對(duì)超現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，一律以支票支付。

2、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以中心總經(jīng)理、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)辦人簽字后，方可進(jìn)行收付款。

3、按財(cái)務(wù)規(guī)定做好各項(xiàng)收付款憑證，并以日期順序登記現(xiàn)金、銀行日記帳。妥善保管好銀行票據(jù)及支票，嚴(yán)格執(zhí)行支票與印鑒分管制認(rèn)真辦理支票領(lǐng)取手續(xù)，簽發(fā)支票，應(yīng)將支票上各要素填寫(xiě)齊全、正確，并做好記錄。

4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，收到現(xiàn)金及時(shí)解繳銀行。每天清點(diǎn)盤存庫(kù)存現(xiàn)金。收進(jìn)支票及時(shí)準(zhǔn)確入帳，做到日清月結(jié)。每月按銀行表，填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

5、按時(shí)做好職工工資發(fā)放工作。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共2

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收入與支出。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，登記銀行存款日記帳;月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

3、及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

4、保管好現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章、空白支票。庫(kù)存現(xiàn)金要確保其安全性，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償；對(duì)于財(cái)務(wù)印章、空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記。

5、保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

6、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

7、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，按公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共3

　　金泰木業(yè)有限公司

　　財(cái)務(wù)出納崗位責(zé)任書(shū)

1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度的

　　有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相

　　符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采

　　購(gòu)領(lǐng)用采購(gòu)費(fèi)的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時(shí)傳遞。

6、配合有關(guān)人員及時(shí)開(kāi)展對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款的清算及收付款工

　　作。

7、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有

　　關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

8、計(jì)算核實(shí)統(tǒng)計(jì)提供的日?qǐng)?bào)表及薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公

　　司員工的工資、獎(jiǎng)金。

9、負(fù)責(zé)訂立各類采購(gòu)合同及銷貨合同，并跟蹤出口相關(guān)業(yè)

　　務(wù)。

10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章、支票和收據(jù)，做好有關(guān)單

　　據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等資料的整理、歸檔工作。

11、每天負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)公司進(jìn)出賬的數(shù)據(jù)，掌握每天進(jìn)賬

　　的金額。

12、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

　　責(zé)任人簽名：

　　行 政 部

　　2010-2-25

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共4

1在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，做好現(xiàn)金管理工作。 2按規(guī)定收付現(xiàn)金，保證現(xiàn)金安全。 3每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保證帳存與庫(kù)存現(xiàn)金相符。 4按規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳，保證真實(shí)清楚。 5按規(guī)定裝訂憑證，保證裝訂質(zhì)量。 6根據(jù)公司公司要求開(kāi)設(shè)銀行帳戶，不出借挪用銀行帳戶。 7根據(jù)月資金計(jì)劃及時(shí)向財(cái)務(wù)申請(qǐng)資金，以保證充足的流動(dòng)資金。 8根據(jù)要求簽發(fā)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票，超過(guò)1萬(wàn)元以上的支出，需總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)部長(zhǎng)人簽字認(rèn)可，方可支出。 9及時(shí)送存收到的轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票等單據(jù)，及時(shí)領(lǐng)取各種回單。 10月終及時(shí)調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，保證未達(dá)帳項(xiàng)不跨月。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共5

　　人事 ? 人事管理

　　崗位描述 財(cái)務(wù)出納

　　職位

　　職位目標(biāo)

　　職責(zé)：財(cái)務(wù)出納確保資金安全，為各部門工作提供服務(wù)，使公司財(cái)務(wù)方面順利開(kāi)展。負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)絡(luò)與銜接，確保資金安全、增值；審查付款審批手續(xù)，支付各

　　種款項(xiàng)；掌握資金額度，每日編制資金日?qǐng)?bào)表，了解每筆款項(xiàng)的收入與支

　　出。

　　報(bào)告對(duì)象 財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　下屬對(duì)象無(wú)

　　代理人 無(wú)

　　主要職責(zé)·根據(jù)董事、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字的用款申請(qǐng)單，報(bào)銷單，領(lǐng)款單辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

·每日登記盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。編制資 金日?qǐng)?bào)表發(fā)送財(cái)務(wù)經(jīng)理和董事長(zhǎng)。

·嚴(yán)格支票使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外 借賬戶，不坐收現(xiàn)金。

·及時(shí)與銀行對(duì)賬，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。

·及時(shí)辦理銀行承兌匯票，L/C打包貸款業(yè)務(wù)，支付傭金，辦理銀行賬戶年檢?！ぞ幹茣?huì)計(jì)憑證，編制每月出納報(bào)告單，遞交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

·及時(shí)與其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行聯(lián)系溝通，做好服務(wù)保障工作。

·定期向公司經(jīng)營(yíng)決策層匯報(bào)公司貨幣資金結(jié)存情況。

·統(tǒng)計(jì)應(yīng)付帳款：按月與各生產(chǎn)單位核對(duì)應(yīng)付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，減少損失。·應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)、登記，為業(yè)務(wù)員催收提供數(shù)據(jù)，加快公司的資金周轉(zhuǎn)率。·編制公司所需其他相關(guān)報(bào)表。

　　誠(chéng)中樂(lè)

　　版本 2009 – 修訂版1 頁(yè)碼 1

　　人事 ? 人事管理

　　崗位描述 財(cái)務(wù)出納

　　誠(chéng)中樂(lè) 版本 2009 – 修訂版1 頁(yè)碼

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共6

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　出納崗位職責(zé)

　　1按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進(jìn)行登記。

　　3出納員定期將公司銀行存款帳面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。

　　4根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行日記帳與對(duì)賬單相符。

　　5登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

　　6正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

　　7核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。（在銀行做工資代發(fā)的，在發(fā)薪日前兩日向銀行發(fā)送銀行所需要的代發(fā)工資明細(xì)報(bào)表電子版，并帶打印出的代發(fā)工資明細(xì)報(bào)表與轉(zhuǎn)賬支票去銀行辦理工資代發(fā)手續(xù)。如有新進(jìn)人員要及時(shí)上報(bào)銀行并帶相關(guān)證件到銀行辦理工資折。）

　　8負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

　　9負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

　　10負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

　　11出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。

　　12財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

　　13向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要填寫(xiě)“報(bào)銷憑單”，并在報(bào)銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。報(bào)銷憑單必須具備部門名稱、經(jīng)辦人簽字、款項(xiàng)用途等。所報(bào)金額不得大于原始憑證金額。

　　14負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

　　15不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

　　16公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后提取。借款單必須具備工作單位、借款人、款項(xiàng)用途等。

　　17審核報(bào)銷單和報(bào)銷單后的原始憑證是否有涂改。若有涂改或者不清楚，問(wèn)明原因重新填寫(xiě)或不予報(bào)銷。

　　18正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷）。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共7

　　企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)

　　按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷公司費(fèi)用的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借款單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

3、現(xiàn)金收付

、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/strong>若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"。

、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借款單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

4、報(bào)銷審核

、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽。 4.

2、附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。

、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

、報(bào)銷單上是否有總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字，若簽字不完全，不予報(bào)銷。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共8

　　出納崗位職責(zé)

　　1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

　　2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。

　　4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　　6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

　　7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。 8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可， 二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

　　5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。 7.銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。 8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金和其他有價(jià)證券每季抽查一次，現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共9

　　現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符，賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

5、配合有關(guān)人員及時(shí)開(kāi)展對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

6、嚴(yán)格審查報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全。

7、核實(shí)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

8、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、住房公積金等工作。

9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔等。

10、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

11、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

　　現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符，賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4、嚴(yán)格審查報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全。

5、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔等。

6、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

7、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共10

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé):

1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進(jìn)行登記。

3、出納員定期將公司銀行存款帳面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)主管審閱。

4、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行日記帳與對(duì)賬單相符。

5、登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

6、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

7、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。（在銀行做工資代發(fā)的，在發(fā)薪日前兩日向銀行發(fā)送銀行所需要的代發(fā)工資明細(xì)報(bào)表電子版，并帶打印出的代發(fā)工資明細(xì)報(bào)表與轉(zhuǎn)賬支票去銀行辦理工資代發(fā)手續(xù)。如有新進(jìn)人員要及時(shí)上報(bào)銀行并帶相關(guān)證件到銀行辦理工資卡。）

8、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

9、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

10、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

11、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)主管上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。

12、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司總經(jīng)理提供銀行存款余額情況。

13、向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要填寫(xiě)“報(bào)銷憑單”，并在報(bào)銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。報(bào)銷憑單必須具備部門名稱、經(jīng)辦人簽字、款項(xiàng)用途等。所報(bào)金額不得大于原始憑證金額。

14、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

15、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

16、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的部門負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后提取。借款單必須具備工作單位、借款人、款項(xiàng)用途等。

17、審核報(bào)銷單和報(bào)銷單后的原始憑證是否有涂改。若有涂改或者不清楚，問(wèn)明原因重新填寫(xiě)或不予報(bào)銷。

18、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷）。

19、金額大小寫(xiě)是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共11

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度管理，消除安全隱患，確保企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理有章可循，特制定本制度。

一、出納員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，工作上不準(zhǔn)違規(guī)違反公司制度，不準(zhǔn)未經(jīng)批準(zhǔn)和私自支付款項(xiàng)。

二、出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作。

三、出納員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。

四、在當(dāng)天當(dāng)班收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下班前存入銀行，因特殊原因的確需要滯留大額現(xiàn)金，需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看守力量。

五、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋，嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過(guò)夜，空白票據(jù)只能由出納人員親自購(gòu)買、填寫(xiě)保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。

六、使用完的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開(kāi)票日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、項(xiàng)目，領(lǐng)用的要有領(lǐng)用人簽字。

七、銀行印鑒分人保管、使用。

八、使用銀行印鑒的要由保管人員親自操作，其它人員不得隨意使用印鑒。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共12

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　部門：財(cái)務(wù)部 崗位名稱：出納 直接主管：財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

　　現(xiàn)金職責(zé)

　　嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開(kāi)支范圍；接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù)，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時(shí)盤庫(kù)，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

　　銀行職責(zé)

　　嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項(xiàng)資金的合理使用，確保資金安全無(wú)失；妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù)，按規(guī)定開(kāi)出銀行支票；及時(shí)索要銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；（及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時(shí)發(fā)放。

出納崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。

4、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

6、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

8、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

9、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

11、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。

17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款報(bào)銷單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報(bào)銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的收據(jù)。

20、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。

21、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

22、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開(kāi)支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

23、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。

24、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

25、負(fù)責(zé)填寫(xiě)銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。

26、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

　　現(xiàn)金管理

2、公司支付現(xiàn)金范圍：各項(xiàng)供貨商、公司員工工資、獎(jiǎng)金；申購(gòu)物品預(yù)付款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開(kāi)支。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為5000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

9、負(fù)責(zé)報(bào)銷日常開(kāi)支的工作。

①、部門購(gòu)買東西，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

②、員工或采購(gòu)人員購(gòu)買東西回來(lái)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由庫(kù)管簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由出納給予報(bào)銷。

10、員工工資的發(fā)放。

　　A現(xiàn)金收付

①、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

②、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

③、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"。

④、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

⑤、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。并且報(bào)告總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

⑥、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

　　B 銀行賬處理

①、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

②、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

③、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

　　C報(bào)銷審核

①、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

②、報(bào)銷單和附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有涂改或者不清除，問(wèn)明原因重新填寫(xiě)或不予報(bào)銷。

③、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷）。

④、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。

⑤、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

⑥、報(bào)銷單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共13

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

　　銀行存款管理：

1、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算紀(jì)律，熟練掌握銀行結(jié)算憑證填制方法和注意事項(xiàng)，設(shè)置票據(jù)使用賬簿冊(cè)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

2、每天根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，逐日逐筆的登記銀行存款日記賬，月末與銀行對(duì)賬單對(duì)賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告未達(dá)賬項(xiàng)并請(qǐng)示處理辦法。年末將對(duì)賬單和調(diào)節(jié)表裝訂成冊(cè)，妥善保管。

3、負(fù)責(zé)購(gòu)買各種支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)，簽發(fā)的各種票據(jù)填寫(xiě)清楚，印章齊全，數(shù)據(jù)正確，作廢支票加蓋作廢戳記，連同支票存根一起存放。

4、辦理現(xiàn)金提存，復(fù)核銀行各種收付款票證，負(fù)責(zé)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)的代扣工作。

5、銀行帳務(wù)及時(shí)處理，不得押?jiǎn)?，不得任意涂改、抽換偽造憑證。

6、妥善保管銀行單據(jù)、存根、銀行日記帳等會(huì)計(jì)資料。

　　現(xiàn)金管理：

1、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，遵守銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，嚴(yán)禁挪用和坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條充庫(kù)，不得編造用途套取現(xiàn)金，互相借用現(xiàn)金，不得挪用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

2、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和記賬憑證辦理各項(xiàng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，交接或收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，同時(shí)在原始憑證上加蓋現(xiàn)金收付訖戳記，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付憑證的編制，不得任意涂改、抽換、偽造憑證。

3、出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時(shí)間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，每日下班前核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)柜的使用保密工作，鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，加強(qiáng)安全防范意識(shí)，謹(jǐn)防假幣。

5、逐日逐筆的登記現(xiàn)金日記賬。

6、對(duì)應(yīng)收及暫付款要及時(shí)清收，定期向借款人發(fā)出催收通知。

7、經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在報(bào)銷單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），出納員見(jiàn)主辦會(huì)計(jì)及指定權(quán)限負(fù)責(zé)人審批簽字后予以付款。

8、公司員工因工作需借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款單需注明借款人名稱，所屬部門，借款用途，借款金額等具體事項(xiàng)，出納員見(jiàn)部門領(lǐng)導(dǎo)及公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人審批簽字后予以支付。

　　出納人員應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則，熟記各種規(guī)章制度。在工作中要仔細(xì)認(rèn)真、積極主動(dòng)、責(zé)任心強(qiáng)，要高瞻遠(yuǎn)矚。提前做好款項(xiàng)的準(zhǔn)備工作，完成本職工作的同時(shí)也要按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他各項(xiàng)工作。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共14

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

1、 按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)物賬，設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。

3、 出納員定期將公司銀行存款面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。

4、 根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)賬單相符。

5、 登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、收款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

6、 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（區(qū)）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

7、

8、

9、 正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

　　配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

11、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

15、公司任何人員不得出租，出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”.

17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款報(bào)銷單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報(bào)銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的收據(jù)。

19、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。

20、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

21、不超限額保存現(xiàn)金，不私借，挪用公款，不用開(kāi)支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其他單位，部門用支票套取現(xiàn)金。

22、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。

23、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款帳的對(duì)賬工作，做到賬款相符，、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

24、負(fù)責(zé)填寫(xiě)銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。

25、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共15

　　財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司資金的管理工作。

二、根據(jù)審核無(wú)誤的付款單據(jù)和發(fā)票，負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付和簽發(fā)支票。

三、根據(jù)國(guó)家銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，使用支票必須按規(guī)定要素填寫(xiě)。

四、負(fù)責(zé)辦理公司銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)分公司在上級(jí)公司財(cái)務(wù)部收、付款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

五、負(fù)責(zé)公司ORACLE現(xiàn)金模塊的操作，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬戶的核對(duì)工作，做到賬款相符、賬賬相符。

六、按期編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理銀行未達(dá)帳項(xiàng)，防止呆賬項(xiàng)形成。定期、不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

七、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行支票、有價(jià)證券、印簽、發(fā)票和收據(jù)的管理工作。

八、負(fù)責(zé)每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并解決問(wèn)題。

九、不準(zhǔn)超限額保存現(xiàn)金，不準(zhǔn)私借、挪用公款，不準(zhǔn)用開(kāi)支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

十、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的購(gòu)置、領(lǐng)用、開(kāi)具和繳銷；負(fù)責(zé)發(fā)票稅控盤的申報(bào)工作；負(fù)責(zé)按照發(fā)票序號(hào)登記發(fā)票明細(xì)表。

十一、負(fù)責(zé)按照上級(jí)公司財(cái)務(wù)部要求的其它有關(guān)發(fā)票事宜的工作。

十二、負(fù)責(zé)公司社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)和公積金等的繳納工作。 十

三、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、銀行調(diào)節(jié)表等資料的整理、裝訂、歸檔工作。

十四、完成上級(jí)交辦的其它工作。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共16

　　財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

1.認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財(cái)務(wù)管理制度。

2.遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原則。

3.保守本公司商業(yè)機(jī)密，不經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)同意，不許泄露公司的會(huì)計(jì)信息。

4.負(fù)責(zé)貨幣資金的收付和管理工作。

5.負(fù)責(zé)每天辦理各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的收款工作，每日逐筆核對(duì)收入款的到賬情況，收到款在第一時(shí)間開(kāi)出收據(jù)并交會(huì)計(jì)開(kāi)送貨單。

6.出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時(shí)間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問(wèn)題公司將嚴(yán)懲不怠。

7.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

8.支出報(bào)銷、借款時(shí)，要對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報(bào)銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。不見(jiàn)會(huì)計(jì)、市場(chǎng)部經(jīng)理的簽字，出納不得付款。無(wú)論經(jīng)理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

9.負(fù)責(zé)每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款要及時(shí)查明原因，原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。

10.服從領(lǐng)導(dǎo)安排，及時(shí)配合會(huì)計(jì)做好其他日常工作。

工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)制度共17

　　財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)

1、服從公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)和管理，處理好與本公司人員的協(xié)作關(guān)系；

2、對(duì)分管的銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券的完整和安全負(fù)責(zé)；

3、銀行存款日記賬和現(xiàn)金存款日記賬的記錄統(tǒng)計(jì)工作；

4、對(duì)分管的本部門有關(guān)印章、空白支票、銀行賬戶的使用負(fù)責(zé)；

5、按時(shí)完成國(guó)稅、地稅、統(tǒng)計(jì)申報(bào)的工作，維護(hù)好與相關(guān)政府部門的關(guān)系；

6、員工工資及費(fèi)用報(bào)銷工作；

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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