下面是范文網(wǎng)小編收集的煤礦存貨管理辦法3篇 煤炭產(chǎn)銷存管理辦法，供大家參考。

煤礦存貨管理辦法1

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　　存貨管理辦法

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（三）對待驗貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進(jìn)行；

（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，應(yīng)及時辦理退貨或索賠。

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（一）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（二）存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）存貨收發(fā)、保管制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。

（四）存貨處置制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取并入賬。

（五）存貨會計核算制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。第二十九條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。

　　第八章 附則

　　第三十條 本規(guī)范由公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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　　年 月 日

煤礦存貨管理辦法2

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　　存貨管理辦法 主題內(nèi)容與適用范圍

本《存貨管理辦法》以下簡稱《辦法》規(guī)定了存貨管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)，存貨管理要求，存貨入庫、出庫、保管、清查及核算等內(nèi)容。

本《辦法》適用于本企業(yè)所有存貨的管理。

存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等。 本項工作管理職能部門為財務(wù)管理部門。2 引用標(biāo)準(zhǔn)或制訂本標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù) 《中華人民共和國會計法》 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 《企業(yè)會計制度》 3 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 管理機(jī)構(gòu)及分工

財務(wù)部門是公司負(fù)責(zé)存貨的主管部門。

生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理各種生產(chǎn)經(jīng)營所耗用的材料，包括原材料、包裝物、輔助材料、生產(chǎn)性低值易耗品、在制品、半成品等。

營銷部門負(fù)責(zé)管理對外銷售的商品，包括庫存商品、代修品、代制品等，受托代銷商品應(yīng)視同本公司存貨進(jìn)行管理。

行政部門負(fù)責(zé)管理各種非生產(chǎn)性低值易耗品，包括辦公文化用品、廣告宣傳用品、生活福利用品等。

財務(wù)部門的存貨管理職責(zé)內(nèi)容

根據(jù)歸口管理的體制，會同各管理部門、車間制定存貨管理實施細(xì)則，并督促其貫徹執(zhí)行。 負(fù)責(zé)對各類各種存貨進(jìn)行登記管理，編制財產(chǎn)目錄，經(jīng)常掌握各使用部門和車間等存貨的增、減變化，對各單位等存貨的增加、減少、轉(zhuǎn)移及報損等，都要及時辦理會計手續(xù)，使各部門之間相互溝通、相互制約，保證賬、卡、物一致。

負(fù)責(zé)組織全公司各部門、車間對存貨進(jìn)行不定期盤點和年終清查核對，做到賬賬、賬卡、卡物三者相符，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。

對各單位存貨的使用、維護(hù)和管理情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，促進(jìn)存貨的合理利用。

　　存貨管理辦法

各歸口分類管理部門的職責(zé)

各單位都應(yīng)設(shè)有專職或兼職人員負(fù)責(zé)本部門、本車間存貨的管理工作。

各單位都應(yīng)建立健全相應(yīng)地存貨管理、核算制度，做到賬、卡、物一致，并與財務(wù)部門明細(xì)賬一致。

做到正確及時地辦理存貨增減變化手續(xù)，定期組織存貨清點。4 存貨的管理要求

各存貨歸口管理部門都要嚴(yán)格堅持管理制度，加強(qiáng)對存貨的管理。

各單位對增加、調(diào)出、盤虧、報廢等變化情況，應(yīng)及時辦理手續(xù)和登賬。對公司的各種材料物資，未辦理規(guī)定手續(xù)，不得隨意出入庫處理。5 存貨的入庫

生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種直接材料的進(jìn)庫，屬于已訂計劃或合同的，倉庫依原計劃或合同辦理驗收入庫手續(xù)；屬零星雜項及所有計劃、合同范圍之外購買的各種材料，一律經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人或計劃專管人員驗票（發(fā)票及其附件等）簽字后，再由有關(guān)倉庫辦理入庫手續(xù)。（物資管理部門負(fù)責(zé)人或計劃專管人員不得直接辦理入庫手續(xù)）。

直接材料以外的其他各類材料物資（包括設(shè)備、配件、基建及其他專項物資等）入庫原已訂計劃、合同的，依原計劃或合同辦理驗收入庫手續(xù)；若無計劃或合同，則依某類材料物資的歸口使用（或管理）范圍，由有關(guān)部門通過物資管理部門負(fù)責(zé)人簽批意見后，指定倉庫辦理入庫手續(xù)。

存貨入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)，倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查所進(jìn)存物的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量問題時，應(yīng)拒絕進(jìn)庫并立即向物資管理部門報告處理。6 存貨的出庫

各類材料物資的領(lǐng)用和倉庫發(fā)放，必須嚴(yán)格按照“先審批、后領(lǐng)發(fā)”的原則要求，履行各種必要的審批手續(xù)。

凡生產(chǎn)產(chǎn)品的各種配套材料（零配件）由生產(chǎn)計劃部門有關(guān)業(yè)務(wù)人員按月（訂單）生產(chǎn)計劃和材料消耗定額編制生產(chǎn)通知單交生產(chǎn)總監(jiān)審定簽字，倉庫統(tǒng)計員開具材料出庫單，倉庫保管員憑單方可對各生產(chǎn)車間發(fā)料。

產(chǎn)品配套材料（零配件）以外的其他計入車間生產(chǎn)消耗的材料或修理材料和備品配件，一律由生產(chǎn)單位指定專人辦理領(lǐng)料手續(xù)，倉庫保管員憑經(jīng)審批后的出庫單予以發(fā)料。

公司各單位、部門因生產(chǎn)經(jīng)營生活管理需要，領(lǐng)用各種非直接材料（或非生產(chǎn)性材料），一般必須按以下程序履行審批手續(xù)：①需領(lǐng)單位提出計劃或申請，交分管領(lǐng)導(dǎo)簽批意見；②需領(lǐng)單位將經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后的書面計劃或出庫單據(jù)交倉庫予以發(fā)放。

　　存貨管理辦法

根據(jù)發(fā)貨單、出庫單、調(diào)撥單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單據(jù)，并辦妥交接簽字程序后予以發(fā)貨。凡未辦理出庫手續(xù)或手續(xù)不全者，一律不得發(fā)貨。 出庫單據(jù)以倉庫為主體，分編寫和順序編號。

倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。7 存貨的保管 倉儲的要求

庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。

倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，各種存貨應(yīng)掛卡片（標(biāo)示牌），標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位、數(shù)量等。

倉管員必須經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報。 存貨的廢損

存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時填制“廢損報告單”，上報相關(guān)部門審批處理。

根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務(wù)記錄，財務(wù)方可作有關(guān)賬務(wù)處理。8 存貨的核算

為進(jìn)行核算的需要，財務(wù)部門按類建立存貨明細(xì)賬，記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況，按品種、規(guī)格分別登記。

存貨明細(xì)賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，選擇合理的計價方法進(jìn)行明細(xì)核算。

倉庫按財務(wù)要求相應(yīng)地建立實物保管賬，每次發(fā)生增減變動，按各種出入庫單據(jù)逐筆登記及時計算結(jié)存金額，各倉庫每月1日將上月存貨收發(fā)存月報表報財務(wù)部門。

倉庫定期對庫存物資進(jìn)行分析檢查，每月1日向相關(guān)部門報送存貨超儲積壓明細(xì)表，并對積壓物資處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤。9 存貨的清查

對存貨實行年終全面盤點，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)會同歸口管理部門和使用單位，組織有關(guān)業(yè)務(wù)人員對全公司的存貨進(jìn)行一次全面清查；不定期清查，根據(jù)實際情況需要報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。 年終，倉庫保管員在盤點前，必須將截止當(dāng)月最后一天的收入、支出記入賬冊并結(jié)出月末庫存額；倉管員實地清點實物、核對卡片。

清查存貨發(fā)現(xiàn)盈虧問題，按規(guī)定程序由有關(guān)歸口管理部門核實或驗收價值后，根據(jù)不同情況，妥善處理，并報財務(wù)部門進(jìn)行賬物處理。

清查存貨，要求做到對其品名、規(guī)格、數(shù)量、金額等詳細(xì)情況核對清楚，對材料物資的賬、卡、存貨管理辦法

　　物、資金等達(dá)到正確統(tǒng)一。本辦法由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋及管理。11 本辦法自2005年6月1日起執(zhí)行。

煤礦存貨管理辦法3

　　存貨管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司存貨的內(nèi)部控制和管理，防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯和舞弊，保護(hù)存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部等五部委《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《股份公司內(nèi)部控制規(guī)范――存貨》等有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)范。

　　第二條 本規(guī)范所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本規(guī)范。

　　第三條 公司各級領(lǐng)導(dǎo)對本公司存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。

　　第四條 公司在建立并實施存貨內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施：

（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；

（二）存貨請購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請購事項和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；

（三）存貨采購、驗收、領(lǐng)用、盤點、處臵的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，對存貨預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、存貨驗收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點和處臵的原則及程序應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定；

（四）存貨成本核算方法、跌價準(zhǔn)備計提等會計處理方法應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

　　第五條 公司應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　采購部、制造部負(fù)責(zé)對在庫物資及委外半成品、自制半成品、產(chǎn)成品的采購、保管、搬運、防護(hù)、交接、銷售、處臵等管理工作。部分委外半成品和自制半成品庫房在車間的，由各車間負(fù)責(zé)保管及收發(fā)。公司不得由同一部門或個人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。存貨業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：

（一）存貨的采購、驗收與付款；

（二）存貨的保管與清查；

（三）存貨的銷售與收款；

（四）存貨處臵的申請與審批、審批與執(zhí)行；

（五）存貨業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。

　　第六條 公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理存貨業(yè)務(wù)。辦理存貨業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　第七條 公司應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，負(fù)責(zé)存貨采購的部門應(yīng)明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、程序和相關(guān)控制措施，采購人員應(yīng)按照生產(chǎn)計劃按時編制公司物資采購計劃，物資采購計劃要由部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總經(jīng)理審批，并經(jīng)相關(guān)部門會簽后總經(jīng)理審批。季度和月度采購計劃原則上根據(jù)生產(chǎn)計劃安排，由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理存貨業(yè)務(wù)。

　　第八條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理存貨業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

　　第九條

　　對存貨的管理和控制運用公司計算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)程序進(jìn)行管理。技術(shù)管理部應(yīng)注意計算機(jī)系統(tǒng)的有效性、可靠性和安全性，定期檢查運行程序，并制定防范意外事項的有效措施。

　　第三章 請購與采購控制

　　第十條

　　公司采購部應(yīng)當(dāng)按照公司采購控制程序文件，根據(jù)倉儲計劃、資金籌措計劃、銷售計劃等制定采購計劃，對存貨的采購實行預(yù)算管理，合理確定庫存存貨的結(jié)構(gòu)和數(shù)量。

　　第十一條 公司采購部、銷售部還應(yīng)制定合理的存儲定額，物資的存儲定額通常是在一定管理條件下為保證銷售順利進(jìn)行所必要的、經(jīng)濟(jì)合理的物資儲備數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，以減少資金浪費。

　　公司采購部、銷售部應(yīng)當(dāng)指定專人逐日根據(jù)各種材料的采購間隔期和當(dāng)日材料的庫存量，分析確定應(yīng)采購的日期和數(shù)量，計算安全存

　　第十四條 采購部門要對采購物資進(jìn)行驗證。驗證其是否與采購（委外）計劃和采購（委外）合同的各項要求相一致，如產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供貨廠家及供方隨貨物提交的檢驗、試驗過程控制記錄。檢驗部對采購物資的檢驗按《監(jiān)視、檢測和測量控制程序》規(guī)定執(zhí)行，出具采購物資驗證的檢驗記錄。對于驗收合格的存貨，應(yīng)當(dāng)及時辦理入庫手續(xù)。

　　對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的部門和人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時查明原因，視存貨的不同取得方式作出相應(yīng)處理。

　　第十五條 外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗收程序：

（一）檢查訂貨合同、入庫通知單、供貨公司提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符；

（二）對擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致；

（三）對待驗貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進(jìn)行；

（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，應(yīng)及時辦理退貨或索賠。

　　第十六條 對入庫的自制存貨，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，檢驗部門應(yīng)派專人對其進(jìn)行檢驗，通過檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責(zé)任、報告處理。采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法及時

　　嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點。

　　各公司倉儲、保管部門應(yīng)當(dāng)建立崗位責(zé)任制，明確各崗位在值班輪班、入庫檢查、貨物調(diào)運、出入庫登記、倉庫清理、安全保衛(wèi)、情況記錄等各方面的職責(zé)任務(wù)，并定期或不定期地進(jìn)行檢查。

　　第二十二條 存貨采購應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行初始計量，正確核算存貨采購成本。資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)驗收證明對驗收合格的存貨及時辦理入賬手續(xù)，正確登記入庫存貨的數(shù)量與金額。存貨倉儲、保管部門對會計期末貨物已到、發(fā)票未到的存貨，應(yīng)辦理暫估入賬手續(xù)交資產(chǎn)財務(wù)部核算。

　　第五章 領(lǐng)用與發(fā)出控制

　　第二十三條 公司存貨倉儲、保管部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用和發(fā)出制度。根據(jù)公司限額領(lǐng)用材料管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用與發(fā)出控制。

　　庫存商品的發(fā)出需要開具經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的銷售清單，倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售清單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部門核對。

　　第二十四條 公司庫管人員應(yīng)當(dāng)明確發(fā)出存貨的流程，根據(jù)公司規(guī)定的出入庫手續(xù)（如進(jìn)貨單、銷售單等）及時辦理物資出庫，及時核對有關(guān)票據(jù)憑證，確保其與存貨品名、規(guī)格、型號一致。要嚴(yán)格審核出庫憑據(jù)內(nèi)容的完整性、規(guī)范性，要特別注意審核是否有財務(wù)和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，銷售單是否經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽審。

　　第二十五條 資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)當(dāng)針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、計處理，并附有關(guān)書面記錄材料。

　　第七章 監(jiān)督檢查

　　第三十條

　　公司應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)規(guī)范的存貨業(yè)務(wù)流程，明確存貨的取得、驗收與入庫，倉儲與保管，領(lǐng)用、發(fā)出與處臵等環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)臵相應(yīng)的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確保存貨業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。

　　第三十一條 公司應(yīng)當(dāng)制定并選擇適當(dāng)?shù)拇尕泝?nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（二）存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）存貨收發(fā)、保管制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。

（四）存貨處臵制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處臵是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處臵價格是否合理，處臵價款是否及時收取并入賬。

（五）存貨會計核算制度的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。

　　第三十二條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

　　廣州蘇銳科技有限公司2004年1月1日

　　存貨內(nèi)控流程圖歸口管理部相關(guān)主管領(lǐng)采購部門門導(dǎo)或會議檢驗部門實物保管部門使用部門財務(wù)部門文檔開始請購與采購提出采購申請YN是否批準(zhǔn)簽訂合同并采購采購合同進(jìn)貨及檢驗驗收是否合格Y存貨入庫入庫點收單N核算付款驗收與保管申請領(lǐng)用或銷售存貨出庫領(lǐng)料單或銷售單核算和收款領(lǐng)用與發(fā)出存貨盤點盤點表盤點與處置存貨處置銷賬結(jié)束

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