下面是范文網(wǎng)小編整理的財政支出績效自評報告3篇(預(yù)算支出績效自評報告),歡迎參閱。
財政支出績效自評報告1
附件2:
財政支出項目績效自評報告表
填表說明
一、適用范圍
本套表格(見附件1共4張)適合主管部門(單位)和項目(用款)單位填報,填報的內(nèi)容必須客觀真實。主管部門(單位)對項目(用款)單位填報的自評報告表進行審核、匯總后報送省財政廳(績效評價處)。
各主管部門(單位)可根據(jù)本系統(tǒng)、本部門的實際情況和財政支出項目的特點,設(shè)計本系統(tǒng)、本部門的項目(用款)單位財政支出項目績效自評基礎(chǔ)表格,組織項目(用款)單位開展自評,收集評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。項目(用款)單位的自評基礎(chǔ)表格報送主管部門(單位)審核,主管部門(單位)按本套自評報告表表達進行匯總后報送省財政廳(績效評價處)。
二、按項目類型分類填寫
由省財政經(jīng)濟建設(shè)口安排支出的省級單位基本建設(shè)項目,填寫?基建類財政支出項目績效自評報告表?(附件2—1);采購、裝備(條件)改善類項目填寫?采購、裝備(條件)改善類財政支出項目績效自評報告表?(附件2—2);經(jīng)費補貼、獎勵類項目填寫?經(jīng)費補貼、獎勵類財政支出項目績效自評報告表?(附件2 —3);除此以外的其他(專項)類項目(包括補助地方機構(gòu)建設(shè)部分)填寫?其他(專項)類財政支出項目績效自評報告表?(附件2—4)。
三、封面填寫說明
(一):具體實施項目評價工作的年份。如:今年填寫“2009年”。
(二)評價類型:分為“項目實施過程評價”和“ 項目完成結(jié)果評價”兩類,在項目所屬類型的方框內(nèi)打“√”。屬于項目實施過程評價的選填“項目實施過程評價”;屬于項目完成評價的選填“項目完成結(jié)果評價”。
采購、裝備(條件)改善類和經(jīng)費補貼、獎勵類項目的績效評價屬于項目完成評價,因此,?采購、裝備(條件)改善類財政支出項目績效自評報告表?(附件2—2),以及?經(jīng)費補貼、獎勵類財政支出項目績效自評報告表?(附件2—3)的評價類型只有“項目完成結(jié)果評價”一類。如這兩類項目由于各種原因沒有實施完畢,可在自評報告中反映說明反映。
(三)評價項目名稱:按省財政廳預(yù)算批復(fù)文件的項目名稱填寫。
(四)評價項目編碼:評價項目編碼共16位。
1.第1-3位(共3位)為財政支出口碼,按省財政廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室編碼填寫。
10個業(yè)務(wù)處:001—國庫處;002—預(yù)算處;003—行政政法處; 004—教科文處;005—農(nóng)業(yè)處; 006—社保處; 007—經(jīng)建處; 008—工貿(mào)發(fā)展處; 009—外經(jīng)金融處; 010——綜合規(guī)劃處。2.第4位為評價類別碼。共4類,其中:1—自評;2—財政部門評價;3—委托下級財政部門評價;4—委托中介評價。
3.第5位為支出類別碼。共5類,其中:1—基建支出;2—經(jīng)費補助:3—其他專項;4—跨;5—轉(zhuǎn)移支付。
4.第6-8位(共3位)為地區(qū)類別碼。
其中:前2位碼(第6-7位)標示21個地級市:00—省直;01—廣州市;02—深圳市;03—珠海市;04—汕頭市;05—佛山市;06—韶關(guān)市;07—河源市;08—梅州市;09—惠州市;10—汕尾市;11—東莞市;12—中山市;13—江門市;14—陽江市;15—湛江市;16—茂名市;17—肇慶市;18—清遠市;19—潮州市;20—揭陽市;21—云浮市。
后1位碼(第8位)各市自用碼,標示各區(qū)縣。省直部門用0。
5.第9—16位(共8位)為填表時間碼。按填寫本表的時間(年、月、日)填寫。
(五)項目預(yù)算支出科目編碼:按照財政部統(tǒng)一的預(yù)算支出科目編碼填寫。
(六)省級部門預(yù)算單位法人代碼:按照質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的單位法人代碼填寫。
(七)省級部門預(yù)算單位:必須填寫全稱,不能省略,并加蓋單位公章。
三、表格填寫說明
(一)項目基本情況。
1.項目類型:在所選項目后面的“□”中劃“√”。2.項目本次評價時間:省財政資金下達(安排)。3.項目(用款)單位個數(shù):項目共安排的用款單位總數(shù)。4.預(yù)算支出科目名稱:按照財政部統(tǒng)一的預(yù)算支出科目填寫。
(二)評價工作情況。
1.績效總目標與階段(當年)績效目標:應(yīng)該根據(jù)申請資金時提出的績效目標填寫,具體目標應(yīng)與在省財政廳(績效評價處)備案的績效目標相符。
基本建設(shè)類項目主要從項目質(zhì)量、工期、成本控制等方面設(shè)定績效目標;采購、裝備(條件)改善類項目主要從申報采購、改善的數(shù)量和規(guī)格標準等方面設(shè)定績效目標;經(jīng)費補貼、獎勵類項目主要從補助、獎勵范圍標準和數(shù)量等方面設(shè)定績效目標; 其他(專項)類項目(包括補助地方機構(gòu)建設(shè)部分),主要按照申報項目資金文件中的績效目標填寫。
2.評價指標與績效目標相關(guān)性:是指選用評價指標與反映績效目標實現(xiàn)程度的關(guān)聯(lián)度。一般表現(xiàn)為正相關(guān),通過評價指標的量化衡量以正確反映出績效目標的專業(yè)特點、項目的績效水平和目標的實現(xiàn)程度。
3.評價指標選用:根據(jù)省財政廳、審計廳、監(jiān)察廳、人事廳聯(lián)合印發(fā)的?關(guān)于印發(fā)?廣東省財政支出績效評價試行方案?的通 知?(粵財評?2004?1號)中的附件?廣東省財政支出績效評價指標體系?,結(jié)合申報財政支出項目時提出的績效目標,選擇合適的評價指標。評價指標除應(yīng)用通用(共性)指標外,還要采用反映項目特性的專業(yè)(個性)指標,形成自評項目的指標體系。同時,評價指標要能夠量化測算,能夠進行比較、綜合、分析和評價。
4.評價方法選用:省財政廳、審計廳、監(jiān)察廳、人事廳聯(lián)合印發(fā)的?關(guān)于印發(fā)?廣東省財政支出績效評價試行方案?的通知?(粵財評?2004?1號)設(shè)計了成本——效益比較法、目標預(yù)定與實施效果比較法、攤提計算法、最低成本法、因素分析法、歷史動態(tài)(縱向)比較法、橫向比較法、專家評議與問卷調(diào)查法(公眾評判法)等八種評價方法,部門單位在實施績效評價時,根據(jù)自評項目的不同情況可采用一種評價方法,也可以同時采用多種評價方法,還可結(jié)合自評項目的特點探索選用其他合適的評價方法。
5.材料報送質(zhì)量:有否存在超時、漏填、錯填等情況。
(三)項目資金安排和使用情況
1.計劃安排欄為項目申請資金情況,預(yù)算安排資金情況;實際到位欄為項目資金實際到達項目實施單位的金額;實際支出為項目實施單位已完成的支出。
2.“合計”欄填列“中央財政資金”、“省財政資金”與“其他資金小計”之和;“其他資金小計”欄填列“地方財政資金”、“銀 行貸款”、“單位自籌”與“其他”之和。
3.省財政資金投入乘數(shù):指省財政資金所能帶動的全部資金的倍數(shù)。
省財政資金投入乘數(shù)=項目投入資金總額/省財政投入金額。4.實際到位率(%)=本實際到位金額/本計劃投入金額×100%。
5.支出實現(xiàn)率(%)=本實際支出金額/本實際到位金額×100%。
6.資金實際支出明細情況:應(yīng)包括具體支出內(nèi)容、對應(yīng)會計支出科目和數(shù)額等基本情況。經(jīng)費補貼、獎勵類項目還應(yīng)填寫補貼(獎勵)標準等。
(四)項目組織實施情況。據(jù)項目(用款)單位實際統(tǒng)計情況和項目具體組織實施方式填寫。采購、裝備(條件)改善類項目如實填寫原有的裝備條件、規(guī)定的標準等情況,以通過對比反映項目實施的具體績效;經(jīng)費補貼、獎勵類項目詳細填寫補助、獎勵的具體實施操作是否規(guī)范和覆蓋范圍等情況。
1.調(diào)整內(nèi)容及報批手續(xù)。統(tǒng)計項目(用款)單位有或無調(diào)整項目內(nèi)容及辦理報批手續(xù)的個數(shù)。
2.檢查及完工驗收情況:據(jù)實填寫對項目(用款)單位的檢查情況,以及項目未完工或未驗收等情況。采購、裝備(條件)改善類項目還應(yīng)著重填寫驗收單位、驗收結(jié)論、存在問題、整改措施等情況。
(四)項目績效目標及完成情況。
項目的經(jīng)濟性:主要體現(xiàn)在項目以最低成本達到目標,即是否節(jié)約了資金或通過省財政資金的投入帶動,從而實現(xiàn)更多的項目效益來反映。
項目的效率性:主要反映項目的實施能否按照預(yù)定目標快速、高效組織實施并完成,主要從實施質(zhì)量與進度方面來反映。
項目的有效性:主要是指多大程度上達到政策目標、經(jīng)營目標和其他預(yù)期結(jié)果,反映項目實施是否達到預(yù)定目標。主要從項目實施后取得的效果來反映項目的有效性。
經(jīng)濟效益:項目實施所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟效益,并與立項目標的直接經(jīng)濟效益相比較,評價其實現(xiàn)程度。
政治效益:項目在具體實施中通過有效性所產(chǎn)生的政治效益,并與目標政治效益目標相對比,評價其實現(xiàn)程度。
社會效益:項目在具體實施中通過有效性所產(chǎn)生的社會綜合效益,并與目標社會效益目標相對比,評價其實現(xiàn)程度。
支出效果率(%)=實際達到的效果/目標效益×100%
(五)無法評價:是指由于自評報告基礎(chǔ)資料不清晰、績效目標及其實現(xiàn)情況不明確等原因無法形成評價結(jié)論。
四、對于各種原因無法填列的項目,須以“/”填滿,不得留空。
財政支出績效自評報告2
2018年市級財政支出績效自評操作指南
一、操作流程
1.登錄“財政綜合管理信息系統(tǒng)”,填入用戶名和密碼后選擇“[2017]舟山預(yù)算管理”后確定登錄。
2.選擇左上角“項目管理”—“項目錄入”。
3.在“單位項目選擇”中選擇單位及要評價的項目(圈1)后,選擇“項目績效目標”表(圈2),打開該項目的績效自評表。
4.在自評表中,部門需要填寫8個績效目標后“打分權(quán)重” “目標完成情況”“實際得分”各三欄內(nèi)容(共24欄)。
(1)打分權(quán)重:部門根據(jù)績效目標中各個指標的重要程度,自行分配打分權(quán)重,打分權(quán)重加總為100分。
(2)目標完成情況:根據(jù)項目預(yù)算編制時預(yù)設(shè)的目標,填寫在預(yù)算完成后該指標的實際完成情況。
(3)實際得分:根據(jù)“打分權(quán)重”和“目標完成情況”,以目標完成程度為依據(jù),逐項填寫各個指標的實際得分。指標為定量指標的,實際得分為“該項打分權(quán)重*目標完成值/績效目標值”,如,目標為“培訓參加人數(shù)50人”,權(quán)重為“20分”,實際培訓參加人數(shù)為40人,該項指標的得分為20*40/50=16分;指標為定性指標的,部門自行評估指標實際完成程度,根據(jù)權(quán)重確定該項指標的得分。完成24欄內(nèi)容的填寫后,點“保存數(shù)據(jù)”完成“項目績效目標”的內(nèi)容填寫。
5.在完成“項目績效目標”表后,點擊打開“項目基本信息”。
(1)在該表的“資金執(zhí)行進度”中填寫該項目涉及財政資金的執(zhí)行進度(按百分比填寫)。注:項目執(zhí)行率低于60%(不含)的項目,評價結(jié)論不得評“好”。
(2)在“自評結(jié)論”欄(圈1)中,除部分不得評“好”的項目外,根據(jù)“項目績效目標”表中的總得分,以“高于95分(含)的自評結(jié)論為‘好’,95-85分(含)為‘較好’,85-60分(含)為‘一般’,低于60分為‘差’”的標準,選擇該項目的自評結(jié)論。在完成以上內(nèi)容填寫后,再點擊“保存數(shù)據(jù)”(圈2),便完成該項目的績效自評打分。
(3)如項目指標實際完成情況與預(yù)設(shè)目標產(chǎn)生較大偏差,請在下圖紅框中的“評價補充信息”欄中分析目標未完成的原因,且該類項目評價結(jié)論應(yīng)設(shè)為“較好”及以下,不得評“好”。
6.數(shù)據(jù)審核。選擇“分類審核”,勾選最后的四項“[項目績效]權(quán) 重”“[項目績效]實際得分”“[項目績效]自評結(jié)論”和“[項目績效]各項實際得分”后點擊“確定”,進行填報審核。
如填寫無誤,會跳出
對話框,表示審核通過;如審核未通過,請根據(jù)表格下方的錯誤提示,對兩張表內(nèi)存在問題的內(nèi)容作出相應(yīng)修改。
審核通過后,即完成該項目績效自評。
7.在完成本單位所有規(guī)定項目的績效自評后,可查看所有自評項目的績效評價情況。具體步驟如下:
(1)點擊報表系統(tǒng)(圖一)(圈1);選擇“預(yù)算編審-【19】項目績效表”(圈2);點擊“當前頁”(圈3);雙擊“圈4”處,勾選本部門后按確定按鈕,即可匯總本單位所有項目的績效自評情況。匯總后,按“輸出報表”(圈5),導出該匯總表。
(圖一)(2)打開“項目錄入”界面,按項目逐一點擊“送審”(圖二)。
(圖二)
若出現(xiàn)錯誤提示信息則根據(jù)提示進行修改,保存—審核—送審無錯誤提示后,重新生成匯總表。
(3)將送審無誤后生成的匯總表打印蓋章后報送主管部門,主管部門核對確認并收齊下屬各單位的匯總表后,報 送市財政局績效評價處(616辦公室)。
二、其他注意事項
1.每個項目的績效自評請按照以上流程填制,相關(guān)數(shù)據(jù)填寫和修改后,請點擊左上角“保存數(shù)據(jù)”按鈕進行保存,否則填寫將無效。
2.績效自評中項目指標的實際完成情況和評分應(yīng)有證據(jù)和材料支持,供后期查閱。
3.如上年編制的績效目標不合理無法作為自評的指標的,請在“項目基本信息”表中的“評價補充信息”欄中填寫項目實際績效情況,并根據(jù)實際產(chǎn)出和效益情況,在“自評結(jié)論”處填寫自評等級,自評結(jié)果應(yīng)設(shè)為“較好”及以下,不得評“好”。同時,在“項目績效目標”表中所有需填寫的空格中輸入“0”。
財政支出績效自評報告3
洋浦政法委財政支出績效自評報告
洋浦財政局:
根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展2017預(yù)算項目績效自評的通知》(浦財字〔2017〕31號)要求,現(xiàn)將我單位2017會計集中核算工作經(jīng)費項目資金進行自評如下。
一、項目概況
(一)項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。
根據(jù)《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》和《海南省貫徹落實〈中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定〉的意見》,各級政府應(yīng)“積極推行政府法律顧問制度,建立政府法制機構(gòu)人員為主體、吸收專家和律師參加的法律顧問隊伍”,以推進政府訴訟、復(fù)議、決策咨詢、重大執(zhí)法行為合法性審查等法律工作科學化、規(guī)范化。
為推進依法行政,我委起草制定《法律顧問工作規(guī)則》。已通過工委管委會審定。
根據(jù)《海南省委貫徹落實〈中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定〉的意見》和工作需要,經(jīng)實地調(diào)查、比選,同意選聘北京德和衡(??冢┞蓭熓聞?wù)所擔任管委會常年法律顧問,聘用費用15萬元/年。
(二)項目預(yù)算績效目標設(shè)定情況,包括預(yù)期總目標及階段性目標。
充分發(fā)揮政府法律顧問的作用。申請設(shè)立法律顧問辦公室,建立以法制辦人員為主體,吸收律師參加的法律顧問制度,并設(shè)立首席法律顧問,配備專兼職法律顧問,承擔管委會重大決策的審查、法律咨詢等工作,全年為管委會及部門一些重大、疑難涉法問題提供法律意見或建議,出具法律咨詢意見30余份。具體為開源大道強拆、泛洋航運公司破產(chǎn)清算、華泰豪苑違建處罰、豐興精密廠房租金不繳納的處理、搬遷安置政策調(diào)整等出具法律咨詢意見,所出具的咨詢意見大部分被咨詢單位采納。
二、項目資金使用及管理情況
(一)項目資金(包括財政資金、自籌資金等)安排落實、總投入等情況分析。2017年法律顧問項目預(yù)算安排15萬元,產(chǎn)出額15萬,完成率100%
(二)項目資金實際使用情況分析。
2017年該項目所有資金實行??顚S谩m椖恐С鼍邢嚓P(guān)的授權(quán)審批,資金撥付嚴格審批程序,使用規(guī)范,使用規(guī)范,會計核算結(jié)果真實、準確。項目單位建立健全項目實施預(yù)算方案、財務(wù)管理制度和會計核算制度,此次績效評價過程中未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項目資金的情況。
按照單位的目標計劃,會計集中核算該項工作經(jīng)費項目資金15萬元,主要用于聘請管委會常年法律顧問的費用,本已優(yōu)質(zhì)地完成了目標指標。
(三)項目資金管理情況(包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況)分析。
一是項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查,監(jiān)督和審計。二是報銷用的發(fā)票是合法的票據(jù),不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。三是支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽章,有收款人身份證和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導審批報支。
三、項目組織實施情況
在項目實施過程中,主要做到以下幾個方面:
(一)重點加強經(jīng)費支出合法性、真實性及合理性的審核,減少資金的浪費,提高使用效益。
(二)在日常工作中,厲行節(jié)約,能省就省,可花可不花的錢不花,做到“取之有度,用之有節(jié)”。
(三)保持項目資金使用情況定期或不定期進行檢查,保證資金合理使用。
四、項目績效情況
(一)項目績效目標完成情況分析。1.項目的經(jīng)濟性分析。
(1)項目成本(預(yù)算)控制情況
根據(jù)的財政預(yù)算安排,按照項目資金的使用范圍,財政局根據(jù)單位的用款申請,按時支付該項工作項目資金15萬元,控制在預(yù)算之內(nèi)。
2.項目的效率性分析。(1)項目的實施進度
我單位2017預(yù)算中法律顧問工作項目預(yù)算數(shù)15萬元,可執(zhí)行預(yù)算數(shù)15萬元,完成支出15萬元,占可執(zhí)行預(yù)算數(shù)的100%。(2)項目完成質(zhì)量。
法律顧問專項在我單位2017預(yù)算項目工作的經(jīng)費運用在職責范圍之內(nèi),符合部門中長期規(guī)劃,符合本部門的工作安排與發(fā)展規(guī)劃,活動設(shè)定的合規(guī)性良好。
3.項目的效益性分析。(1)項目預(yù)期目標完成程度。
全年為管委會及部門一些重大、疑難涉法問題提供法律意見或建議,出具法律咨詢意見30余份。具體為開源大道強拆、泛洋航運公司破產(chǎn)清算、華泰豪苑違建處罰、豐興精密廠房租金不繳納的處理、搬遷安置政策調(diào)整,所出具的咨詢意見大部分被咨詢單位采納。審核各類規(guī)范性文件10余件,所提意見基本被采納。其中《洋浦醫(yī)院薪酬管理辦法》、《洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)農(nóng)民小額貸款貼息額和獎補資金實施細則》、《洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)地方政府性債務(wù)風險預(yù)警與應(yīng)急預(yù)案》等已出臺實施。另外,對政府合同的起草、訂立、履行和監(jiān)督管理等活動,進行合同實質(zhì)性審查,有效防范合同風險、減少合同糾紛,更好地維護我區(qū)公共利益和國有資產(chǎn)安全。截至目前審核了《物業(yè)管理服務(wù)合同》、《洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)三都區(qū)204套3KW分布式光伏并網(wǎng)系統(tǒng)安裝總承包合同》、《洋浦保稅港區(qū)糧油產(chǎn)業(yè)園項目投資協(xié)議》等30余份合同,所提審核意見絕大部分被相關(guān)單位采納。(2)項目實施對經(jīng)濟和社會的影響。
2017年,法制辦堅持法律至上,強化法治理念,大力推進全區(qū)依法行政工作和法治政府建設(shè),全力提升涉法事務(wù)保障水平,不斷強化行政執(zhí)法監(jiān)督和糾錯機制,為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造了良好的法治環(huán)境。
深化職能,發(fā)揮優(yōu)勢,為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展做好法制保障,法制辦積極發(fā)揮自身優(yōu)勢,為政府重大決策、重大經(jīng)濟活動、重點建設(shè)項目等提供法制服務(wù)和保障,依法維護好政府合法權(quán)益。
4.項目的可持續(xù)性分析。
根據(jù)《海南省委貫徹落實〈中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定〉的意見》和工作需要,財政每年均撥付法律顧問聘用費用15萬元/年,對財政資金實施全過程監(jiān)督。5.項目預(yù)算批復(fù)的績效指標完成情況分析
2017年預(yù)算完成數(shù)15萬元,預(yù)算數(shù)15萬元,符合本部門的工作安排與發(fā)展規(guī)劃,活動設(shè)定的合規(guī)性良好。
(二)項目績效目標未完成原因分析。
項目績效目標基本達到目的,能夠維持單位的正常運營。能達到預(yù)期的目標。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論。本項目實施效果良好,進度符合要求
六、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議(包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗、做法、存在問題、改進措施和有關(guān)建議等)。
1.我單位在該項目實施過程中,能夠做到及時按照項目任務(wù)的要求,嚴格按照項目資金的用途使用。
2、問題是缺乏完整的評價標準。
七、其他需說明的問題。
我單位通過加強領(lǐng)導、完善制度、加強督促檢查,不斷強化項目資金管理,確保項目實施順利并取得顯著成效,維持單位的正常運營,發(fā)揮其職能作用。
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