資金管理制度財務(wù)部3篇(財務(wù)部資金使用管理辦法)

時間：2022-12-22 00:52:57 綜合范文

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資金管理制度財務(wù)部1

　　財務(wù)部管理制度

　　為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　二、三、需做好債務(wù)賬目的登記工作。財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

　　四、財務(wù)在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

　　五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

　　六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　七、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。九、十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。

　　十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

　　十二、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

　　總經(jīng)辦

資金管理制度財務(wù)部2

　　2017年資金財務(wù)部工作總結(jié)

　　2017年，在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，資金財務(wù)部與單位同事的團(tuán)結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實的工作精神，完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)就2017資金財務(wù)部工作情況總結(jié)如下：

　　一、認(rèn)真完成會計核算工作，及時上報各類會計報表

(1)完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項補貼的發(fā)放。(2)制定了內(nèi)部會計帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強財務(wù)內(nèi)部管理，對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格把關(guān).(3)對會計資料進(jìn)行了整理，將相關(guān)會計檔案進(jìn)行了整理入檔.(4)為公司辦理3筆流動資金貸款

(5)完成欣豐農(nóng)業(yè)公司一般納稅人的升級工作(6)完成華州育昕商貿(mào)有限公司以及欣豐農(nóng)業(yè)公司的三證合一之后稅務(wù)登記及報稅盤、金稅盤的升級工作。

(7)完成華州育昕以及欣豐農(nóng)業(yè)2017年各項稅款的申報。

(8)配合完成農(nóng)牧局等單位的項目資金檢查工作.二、對公司財務(wù)部，財務(wù)管理及制度完善：

（1）根據(jù)公司的財務(wù)情況，對現(xiàn)金管理、回款管理、報銷管理、單據(jù)審核、銷售情況、財務(wù)制度變通完善。（2）建立了成本明細(xì)，費用明細(xì)、應(yīng)收款明細(xì)、往來明細(xì)等有了統(tǒng)一歸類的依據(jù)。

（3）設(shè)置了資金預(yù)算管理表的方法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理，提供了有效依據(jù)及統(tǒng)籌高效地運用企業(yè)流動資金。

　　三、總之，2017年財務(wù)部工作能夠分清輕重緩急，并有序的開展了各項工作，開辦至今我們已完成了財務(wù)部的日常核算工作并及時提供了各項準(zhǔn)確有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，基本滿足了公司各部門及有關(guān)部門對我部門的財務(wù)要求。但財務(wù)部尚有應(yīng)做而未做的工作，比如，在資產(chǎn)實物性管理方面，我們將在2018年完善財務(wù)不足，對公司的成本費用加以控制，降低成本，保證公司資金安全，對所有應(yīng)收款及時監(jiān)督管理，形成良性鏈條。

資金管理制度財務(wù)部3

　　財務(wù)部管理制度

　　一、總則

　　1、為規(guī)范本公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)發(fā)展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，特制定本辦法。

　　2、會計核算以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。

　　3、會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。企業(yè)對外提供的會計報表應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、報表所屬或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。

　　4、企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　5、企業(yè)的會計記賬采用借貸記賬法。

　　二、財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及會計崗位責(zé)任制

　　本公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財務(wù)部，配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)合格的財務(wù)人員5名，其中財務(wù)負(fù)責(zé)人（兼會計）1名，會計1名，出納1名，財務(wù)助理（分管采購、銷售等跟單工作）2名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作，財務(wù)負(fù)責(zé)人兼管稽核、會計檔案保管工作，并定期檢查、核對出納日記賬及部門員工的工作進(jìn)度。

　　三、貨幣資金管理制度

（一）現(xiàn)金管理制度

　　1、錢帳分開。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付范圍，不坐支、不白條或借據(jù)抵充，不挪用現(xiàn)金。

（二）銀行結(jié)算制度

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定。不出租、出借帳戶；不簽發(fā)空白、空頭支票。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結(jié)。如有未達(dá)賬項，應(yīng)按月調(diào)整未達(dá)帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　3、支票管理

①支票領(lǐng)用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經(jīng)理簽字。②支票簽發(fā)時要登記支票領(lǐng)用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰領(lǐng)用誰簽字。③印鑒、支票分開保管。

　　4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。

　　四、費用開支財務(wù)管理制度

（一）審批權(quán)限及程序

　　1、凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：

（1）費用由當(dāng)事人申請；

（2）部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

（3）行政副總審核確認(rèn)事項真是性；（4）財務(wù)部門審核；

（5）總經(jīng)理審批。

　　2、凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

（三）行政費用管理

　　1、辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

（1）行政人事部部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

（2）各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：

①單價在50元以下，或總價在100元以下，部門經(jīng)理批準(zhǔn)；

②單價在50元以上，或總價在100元以上，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

　　2、交通費報銷：

（1）交通補貼依公司補貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

（2）交通補貼以補助形式合并工資總額中發(fā)放。

（3）員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼，具體辦法參考行政文件。

（4）員工外勤每天交通費元標(biāo)準(zhǔn)以坐公交或地鐵，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)

　　凡公司派車均不報銷外勤交通費（由行政人事部進(jìn)行考勤統(tǒng)計）。

（5）非外勤人員無交通補貼，如果發(fā)生費用，應(yīng)具實報銷。

　　3、手機(jī)費報銷

（1）手機(jī)費補貼依公司補貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

（2）手機(jī)費補貼以補助形式合并工資總額中發(fā)放。（3）特殊情況經(jīng)上級批準(zhǔn)后，準(zhǔn)以報銷。

　　4、業(yè)務(wù)招待費開支報銷：

（1）根據(jù)公司規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

（2）應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

（3）原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（4）如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

（四）內(nèi)部費用單據(jù)管理

　　1、依類別規(guī)范填制相關(guān)單據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)后依公司規(guī)定貼附相關(guān)正規(guī)票據(jù)，特殊事項貼附相關(guān)證明。

　　五、經(jīng)營財務(wù)管理制度

（一）、采購管理

　　1、財務(wù)助理根據(jù)銷售訂單要求進(jìn)行采購下達(dá)采購訂單，貨物到達(dá)后倉儲部門應(yīng)及時檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。特殊采購貨物，銷售人員應(yīng)協(xié)同倉儲部門進(jìn)行驗貨確認(rèn)。

　　2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單交由倉儲記賬人員并以此入賬，倉儲主管人員報銷運費時，運費票據(jù)后應(yīng)附對應(yīng)機(jī)打入庫單。

　　3、特殊情況產(chǎn)品開發(fā)采購部有義務(wù)依公司要求與供應(yīng)商協(xié)調(diào)開具發(fā)票。

（二）、銷售管理

　　1、業(yè)務(wù)助理依據(jù)銷售合同下達(dá)銷售訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核，與銷售合同吻合后，準(zhǔn)予執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員依據(jù)到貨情況及客戶需求，提報送貨申請，財務(wù)助理引用銷售訂單進(jìn)行銷售開單。倉儲記賬人員打印4聯(lián)銷售單據(jù)（第1-2聯(lián)簽字后返回公司業(yè)務(wù)助理處，第三聯(lián)交付客戶，第四聯(lián)倉庫留存），待貨物出庫后及時辦理出庫手續(xù)

　　2、銷售部門人員負(fù)責(zé)貨款以及相關(guān)單據(jù)的回收，經(jīng)手人負(fù)責(zé)貨款的回收，業(yè)務(wù)部助理負(fù)責(zé)相關(guān)單據(jù)的回收。

　　3、財務(wù)部門檢查銷售單據(jù)的完整性，敦促有關(guān)人員收齊單據(jù)。

　　4、具體業(yè)務(wù)辦法應(yīng)查閱相關(guān)規(guī)定

（三）庫存管理

　　1、本公司采用ERP管理，財務(wù)端口直接截取倉儲系統(tǒng)數(shù)據(jù)。

　　2、庫存管理工作由倉儲記賬人員整體負(fù)責(zé)，確保庫存賬目真實、可靠，做到不漏單、不虛單，及其他有關(guān)庫存賬目的相關(guān)工作。

　　3、倉儲記賬人員有權(quán)監(jiān)督各倉位入庫經(jīng)手人的出入庫工作。

　　4、財務(wù)部門有權(quán)監(jiān)督倉儲部門的采購入庫工作、銷售出庫工作及內(nèi)部調(diào)撥工作，以確保倉儲部門提供給財務(wù)部門的數(shù)據(jù)真實性、完整性。

　　5、倉儲部門依據(jù)實際情況，定期盤點，盤點結(jié)果應(yīng)與倉儲記賬人員進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)異常情況，倉儲記賬人員應(yīng)及時上報公司上級領(lǐng)導(dǎo)。

　　本制度由財務(wù)部解釋、補充。

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