下面是范文網(wǎng)小編整理的出納崗位職責(zé)與要求6【14篇】 軍隊出納崗位職責(zé)和要求，歡迎參閱。
出納崗位職責(zé)與要求6 1
出納崗位職責(zé)
1、依法按章合規(guī)辦事。認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本會制訂的有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。
2、做好現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
3、做好存款管理工作。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴(yán)格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；按月核對銀行賬戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。
4、做好票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；建立轉(zhuǎn)賬票據(jù)借用單，每月終了，認(rèn)真清理催辦借出支票，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。
5、做好印章管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管本會財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)賬收訖、轉(zhuǎn)賬付訖等相關(guān)印章。
6、做好資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫。
7、做好賬簿保管工作。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理規(guī)定，妥善保管銀行存款日記賬簿、現(xiàn)金日記賬簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
8、做好會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。
出納崗位職責(zé)與要求6 2
出納崗位職責(zé)
一、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批手續(xù)。
二、對會計已審核的收、付款原始憑證進(jìn)行再審核，對不符合財務(wù)制度的事項有權(quán)要求更正補(bǔ)充或拒絕辦理。收付款后，在收付款憑證上簽章并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
三、根據(jù)審核無誤的收付款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)、嚴(yán)禁白條抵庫。
四、嚴(yán)格遵守資金管理制度，保證現(xiàn)金實存和現(xiàn)金賬賬面余額一致，銀行存款余額和銀行賬賬面余額一致。
五、負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)的提交、結(jié)算工作，及時與銀行對賬，按月取得銀行對賬單、做好銀行對賬調(diào)節(jié)表，保證公司銀行賬登記記錄與商業(yè)銀行對賬單相符。
六、負(fù)責(zé)各種有價證券、票據(jù)和空白收據(jù)的管理工作，妥善保管現(xiàn)金、網(wǎng)銀U盾和分管的銀行印鑒。
七、按時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供賬面資金情況和收付款周報表，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。
八、協(xié)助辦公室按時交納公司水費、電費、電話費。
九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。
十、加強(qiáng)安全防范意識，履行安全防盜措施，確?，F(xiàn)金、銀行票據(jù)、有價證券、印鑒及保險柜、網(wǎng)銀交易密碼和秘鑰的安全。
出納崗位職責(zé)與要求6 3
出納人員崗位責(zé)任制度
1.按照簽字齊全的付款單據(jù)進(jìn)行網(wǎng)銀付款的錄入。
2.編制公司內(nèi)部往來間的付款通知單，編制公司內(nèi)部往來的付款憑證。
3.負(fù)責(zé)與銀行業(yè)務(wù)的對接：銀行賬戶開立，變更，撤銷，年審，以及其他業(yè)務(wù)的辦理。
4.取得公司銀行賬戶收付款業(yè)務(wù)的銀行回單，并將銀行回單進(jìn)行整理后交付會計入賬。
5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金.銀行存款的對賬工作，做到賬實相符。
6.負(fù)責(zé)銀行開戶許可證，財務(wù)印鑒、銀行印鑒卡、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、貨幣資金匯總表等財務(wù)資料的妥善保管。
7.負(fù)責(zé)公司網(wǎng)銀錄入優(yōu)盾的保管，遵循保密要求，網(wǎng)銀密碼不得外泄。
8.負(fù)責(zé)人員工資的錄入，以及工人所得稅的申報工作。 9.月底與會計共同參與盤點工作。10.按照提供的相關(guān)數(shù)據(jù)開具發(fā)票。11.按照領(lǐng)導(dǎo)指示提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù) 12.接受公司考核
13.與會計共同進(jìn)行會計憑證裝訂工作
14.完成公司交辦的其他工作。
出納崗位職責(zé)與要求6 4
出納崗位工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
一、主題內(nèi)容及適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財務(wù)部出納員的崗位性質(zhì)、引用標(biāo)準(zhǔn)、管理上級、業(yè)務(wù)范圍、工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)等。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)部出納工作崗位。
二、崗位性質(zhì)、管理上級和業(yè)務(wù)范圍
1、公司出納在財務(wù)部會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金收支的具體工作。
2、業(yè)務(wù)范圍：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票、編報有關(guān)資金報表等。
三、工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、遵守《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《現(xiàn)金管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對。不得擅自外借公司銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發(fā)現(xiàn)溢余短缺，及時上報處理。
4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。
5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。
6、負(fù)責(zé)各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。
7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。
8、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。
9、每日編制《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結(jié)存情況。
10、辦理銀行與企業(yè)之間的各項業(yè)務(wù)往來。逐筆順時登記銀行存款日記賬，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
11、負(fù)責(zé)在手發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
出納崗位職責(zé)與要求6 5
出納崗位職責(zé)
一、基本原則
為加強(qiáng)對公司的財務(wù)管理，特制定本制度。
1、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，根據(jù)《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地登記和反映公司的收支狀況。
2、出納人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、帳目清楚，資金日清月結(jié)。
二、收支管理
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
每筆支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過總經(jīng)理審簽、確定原始憑證按要求整理（業(yè)務(wù)真實、報銷及時、填寫完整、計算準(zhǔn)確；事由，經(jīng)辦人，證明或驗收人簽字手續(xù)齊全；票據(jù)按要求分類、平整牢固粘貼），出納人員才能辦理款項的支付。
出納人員在收付款后，必須在原始憑證、記帳憑證上加蓋 “現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。
不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。
2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳
出納人員必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時逐筆順序編碼、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。必須每日結(jié)出現(xiàn)金和銀行存款日記帳余額，要做到帳證相符、帳實相符。
月末后5日內(nèi)出納人員要將《收付款憑證》、《現(xiàn)金日記帳》、《銀行存款日記帳》、《銀行對賬單》完整、及時地移交給會計作賬務(wù)處理。銀行存款日記帳余額與銀行對賬單余額不一致時，對于未達(dá)帳項，要及時提出查詢，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
三、票證及印章、K寶管理
對轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單、收款收據(jù)等重要憑證，財務(wù)部門要統(tǒng)一購置，按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根要及時歸檔。
1、支票及印章、K寶管理
（1）支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理，出納人員應(yīng)建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。
（2）妥善保管印章、K寶，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用（支票上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管，會計人員對支票的簽發(fā)要實行復(fù)核；操作員、復(fù)核員、主管人員K寶要分開保管）。
（3）出納人員在填寫支票時，要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租或出借支票。
（4）作廢的支票，出納人員要在支票及存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票存檔備查。
（5）業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上及支票存根上簽字后，方可領(lǐng)用。出納人員應(yīng)在領(lǐng)出支票之日起七天內(nèi)跟蹤督促支票的結(jié)算。
2、收款收據(jù)管理
收款收據(jù)是公司與員工、外單位發(fā)生款項往來關(guān)系的重要原始憑據(jù)，財務(wù)部門購進(jìn)印制的收款收據(jù)要統(tǒng)一登記臺賬，出納人員在領(lǐng)用空白收款收據(jù)時，要按印刷號碼的先后順序，注明本數(shù)及號碼數(shù)，在使用登記簿上簽字。
出納人員收款，必須使用財務(wù)部指定認(rèn)可并登記臺賬的《收款收據(jù)》。每筆收款業(yè)務(wù)發(fā)生時，出納人員必須開具收款收據(jù)，并將收款收據(jù)記賬聯(lián)及時編制記帳憑證，以便記帳。
四、其他
1、出納人員要按照統(tǒng)計、稅務(wù)等部門的要求及時準(zhǔn)確地報送財務(wù)報表及相關(guān)資料，辦理工商、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡年檢；要定期向總經(jīng)理上報內(nèi)部統(tǒng)計表。
2、及時做好合同的歸檔工作。
股東簽字蓋章：
年月日
出納崗位職責(zé)與要求6 6
出納崗位職責(zé)：
1.保管單據(jù)（支票，支票報銷單，支票申請書，收據(jù)等）。
2.填寫現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證。
3.辦理匯款，取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
4.辦理國際收支申報手續(xù)，結(jié)匯和購匯。
5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點與結(jié)算。
6.開具還款收據(jù)，交款收據(jù)和客戶回款收據(jù)。
7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。
出納崗位職責(zé)與要求6 7
出納員崗位職責(zé)
出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：
第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核
對，填寫《獎金日報表》，做到賬實、賬表、賬證、賬賬相符。
第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收
付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。
第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)
容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。根據(jù)賬務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。
第五條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)，月
末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
第六條 及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。
第七條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)賬薄登記工作以及稽核工作
和會計檔案保管工作。
第八條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)
金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。
第九條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。
第十條 負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支
付現(xiàn)金。
第十一條
況。
第十二條 及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情
完整的原始憑證。
第十三條
第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不能私自
向外界提供和泄露公司的會計信息。
第十五條
加強(qiáng)財務(wù)知識學(xué)習(xí)，為公司財務(wù)制度提出合理建議。
會計人員崗位職責(zé)
會計人員的職責(zé)是指參與擬定經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。主要職責(zé)有：
第一條負(fù)責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)
確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。
第二條負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。
第三條認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)
格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)控制財務(wù)收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。
第四條上級財務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供資料。
第五條定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢查，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。
第六條月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
第七條負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。
第八條按期填報審計報表，認(rèn)真自查，按時報送會計資料。
第九條加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全
制度，確保不出安全問題。
第十條嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。
按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款
第十一條定期清理往來款項，對長期掛賬的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采
取清理措施。
第十二條對填制的記賬憑證進(jìn)行真實性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確
無誤經(jīng)總經(jīng)理后，方可交給出納人員進(jìn)行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權(quán)進(jìn)行處理。
第十三條負(fù)責(zé)向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務(wù)報表，做到數(shù)字真實、計
算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
第十四條保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不能私自向
外界提供和泄露公司的會計信息。
第十五條每月負(fù)責(zé)公司各項目成本費用的收集工作，認(rèn)真檢查成本核算的原
始數(shù)據(jù)，保證其準(zhǔn)確性。
第十六條認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，按財務(wù)制度進(jìn)行成本核算、利潤核算、工資核
算、財產(chǎn)資金物資核算、并確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。
第十七條會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實施
辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等收發(fā)、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會同有關(guān)部門制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。
第十八條各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方的進(jìn)行會計處理。
第十九條加強(qiáng)稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)，為公司合理避稅提供可操作性方案。
出納崗位職責(zé)與要求6 8
財務(wù)會計崗位職責(zé)
財務(wù)會計主要負(fù)責(zé)公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作：
一、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證專款專用。
二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。
三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。
四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。
五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會計檔案的整理和移交。
六、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符。
七、遵守《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
八、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
九、參與擬定經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
十、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。
十一、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。
出納崗位職責(zé)
出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質(zhì)屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術(shù)，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾
點：
1.社會性出納工作擔(dān)負(fù)著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經(jīng)濟(jì)活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟(jì)運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。如，出納人員要了解國家有關(guān)財會政策法規(guī)并參加這方面的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，出納人員要經(jīng)常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。
2.專業(yè)性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學(xué)問，就連保險柜的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經(jīng)驗，掌握其工作要領(lǐng)，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具，做一個合格的出納人員。
3.政策性出納工作是一項政策性很強(qiáng)的工作，其工作的每個環(huán)節(jié)都必須依照國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)進(jìn)行。如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行；辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國家銀行結(jié)算辦法進(jìn)行?！稌嫹ā?、《會計人員職權(quán)條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)都是把出納工作并入會計工作中來，并對出納工作提出具體規(guī)定和要求的。不掌握這些政策法規(guī)，就做不好出納工作；不按這些政策法規(guī)辦事，就違反了財經(jīng)紀(jì)律。
4.時效性出納工作具有很強(qiáng)的時效性，何時發(fā)放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴(yán)格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應(yīng)有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質(zhì)量。
二、出納員的職責(zé)和權(quán)限
根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：
（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。
（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。
（4）掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。
（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。
（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。
根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：
（1）維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定。《會計法》的這些規(guī)定是：各單位的會計機(jī)構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。
會計機(jī)構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。會計機(jī)構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理。
會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。
會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
對嚴(yán)重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機(jī)構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機(jī)關(guān)報告，接到報告的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理。
（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。
（3）管好貨幣資金的權(quán)力。
出納崗位職責(zé)與要求6 9
出納員崗位職責(zé)
出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：
第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金
及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。
第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑
證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。
第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確
保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。
第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)
金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。
第十一條 負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。
第十三條 及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。
會計人員崗位職責(zé)
會計人員的職責(zé)是指參與擬定經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。主要職責(zé)有：
第一條 負(fù)責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳
面清楚。
第二條 負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。
第三條 協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。
第四條 認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
負(fù)責(zé)控制財務(wù)收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。
第五條 上級財務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。
第六條 定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢查，書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財
務(wù)監(jiān)督作用。
第七條 月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查
閱妥善保管和存檔。當(dāng)年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。
第八條 協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
第九條 負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。
第十條 按期填報審計報表，認(rèn)真自查，按時報送會計資料。
第十一條 加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。第十二條 嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。按公司規(guī)定的工作程序做
好項目付款
第十三條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。
第十四條 對填制的記帳憑證進(jìn)行真實性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進(jìn)
行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進(jìn)行處理。
第十五條 負(fù)責(zé)向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務(wù)報表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。第十六條 保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信
息。
第十七條 每月負(fù)責(zé)公司各項目成本費用的收集工作，認(rèn)真檢查成本核算的原始數(shù)據(jù)，保證其準(zhǔn)確性。第十八條 認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，按財務(wù)制度進(jìn)行成本核算、利潤核算、工資核算、財產(chǎn)資金物資核算、并確
保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。
第十九條 會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等手法、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會同有關(guān)部門制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。第二十條 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方的進(jìn)行會計處理。第二十一條 加強(qiáng)稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)，為公司合理避稅提供可操作性方案。
出納崗位職責(zé)與要求6 10
出納崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。
二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。
三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務(wù)。
四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。
五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。
六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。
七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。
八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。
九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。
十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 十
一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。
十二、完成財務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。
總賬會計崗位責(zé)任
一、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。
二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。
三、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
四、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。
五、負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。，六、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理
七、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。
八、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。
九、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。
十、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查
十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
十二、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。
出納崗位職責(zé)與要求6 11
簡單地說:出納只管好錢,會計要管好怎么用錢.出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。
出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識以外，還必須具備良好的財經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟(jì)活動的第一線，各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設(shè)置賬戶進(jìn)行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機(jī)構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓(xùn)，應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。
會計職責(zé):
1、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的有關(guān)會計業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理，行使會計職責(zé)職權(quán)，嚴(yán)格從事會計業(yè)務(wù)、會計核算、會計監(jiān)督活動，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、按照會計制度規(guī)定設(shè)置帳目、審核單據(jù)、填制憑證，按時結(jié)帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結(jié)，帳證帳務(wù)相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確，報送及時。
3、管理和監(jiān)督所需的各項資金，嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動，保證收入合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)。
4、建立和管理財務(wù)檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。
5、加快實施微機(jī)化管理帳目的步伐，建立和健全微機(jī)化管理制度。
6、堅持坐班制，有事向主管負(fù)責(zé)人請假。
出納職責(zé)：
一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實相符。
三、嚴(yán)格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。
四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。
五、負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，依據(jù)充分。
六、負(fù)責(zé)與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
七、定期向主管負(fù)責(zé)人匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況。
八、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)。
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細(xì)則：
工作事項及審驗等程序
失誤防范及糾正程序
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符
做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。
每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。
每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應(yīng)分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。
若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
若無，不予報銷。
會計的工作根據(jù)原始憑證做好記賬憑證。根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”“收入-費用=利潤”的會計原則做出公司的現(xiàn)金流量表。
關(guān)于會計與出納的區(qū)別?
1、財務(wù)包括出納和會計，一般公司要有3個基本的存在，出納，會計，財務(wù)負(fù)責(zé)人。一般說的財務(wù)指的是財務(wù)科。
2、會計要做的份內(nèi)事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會計是沒什么事可做的,就是月底忙點.平時就是做做轉(zhuǎn)帳憑證,登登帳.3、以前出納,經(jīng)常做的就是填寫收款憑證和付款憑證,登現(xiàn)金和銀行存款日記帳,偶爾去銀行查查款,每月去國稅局報稅。
4、員工來報銷,是由員工自己填寫報銷單,然后到會計那審核,審核后由出納給錢.出納再根據(jù)報銷單做憑證.
5、制作記帳憑證,嚴(yán)格來說是由按日期一筆一筆編制.如果是收款憑證或是付款
憑證最好是按日期編制,因為隨時要登日記帳,至于轉(zhuǎn)帳憑證,可由會計做也可由出納做.6、會計和出納是企業(yè)搞好財務(wù)會計工作，都不可缺少的重要崗位。
7、他們是又有區(qū)別又有聯(lián)系的：所謂區(qū)別，是會計出納所負(fù)的責(zé)任不同，出納員在小型企業(yè)里又管現(xiàn)金，又管銀行，即要負(fù)責(zé)現(xiàn)金的結(jié)算，又要負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算業(yè)務(wù)。所以主要是記好現(xiàn)金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行余額調(diào)節(jié)表，保證經(jīng)管的庫存現(xiàn)金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。
8、而會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負(fù)責(zé)，尤其在小單位又是會計又是會計負(fù)責(zé)人，從設(shè)立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細(xì)帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔(dān)子是非常重的。只有出納和會計密切配合，才能把企業(yè)的會計核算工作搞好！
9、會計從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細(xì)賬會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。第一，各有各的分工?？傎~會計負(fù)責(zé)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為整個單位經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類賬會計分管單位的明細(xì)賬，為單位經(jīng)濟(jì)管理和決策提供明細(xì)分類核算資料；出納則分管單位票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為單位經(jīng)濟(jì)管理和決策提供各種金融信息?？傮w上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會計和明細(xì)賬會計則不得管錢管物。第二，既互相依賴又互相牽制。出納、明細(xì)分類賬會計、總賬會計之間，有著很強(qiáng)的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務(wù)，缺一不可。同時，它們之間又互相牽制與控制。
出納崗位職責(zé)與要求6 12
出納崗位職責(zé)
2018年2月
一、管理庫存現(xiàn)金
根據(jù)釘釘軟件以及紙質(zhì)審核簽章，辦理款項收付?？铐検崭逗?，在單據(jù)上加蓋收訖/付訖章。出納人員應(yīng)對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，定期不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保庫存現(xiàn)金的安全完整。按日編制庫存現(xiàn)金明細(xì)賬，并在每月最后一天上交會計。
二、支付款項后應(yīng)取得相關(guān)發(fā)票。 收到發(fā)票后審核發(fā)票的有效性，按照財務(wù)規(guī)范粘貼原始憑證，編制支出/報銷憑單，并及時向會計上交各種完整的支出憑證。
三、發(fā)票審核，內(nèi)容包括 ：發(fā)票的開票信息是否正確，是否加蓋發(fā)票專用章，印章是否清晰，發(fā)票開具貨物及勞務(wù)名稱明細(xì)是否正確，發(fā)票金額是否正確。財務(wù)部門有權(quán)將業(yè)務(wù)經(jīng)辦人獲取的不合規(guī)發(fā)票打回處理，并要求更換。
四、每周定期取回銀行回單，每月初及時取得銀行上月全月對賬單。
五、熟練掌握網(wǎng)上銀行的操作，每月完成工資發(fā)放工作。
六、定期購買、保管增值稅專用、普通發(fā)票，保管發(fā)票專用章。
七、憑與客戶核對好的結(jié)算單據(jù)開具銷售發(fā)票，并按照客戶要求粘貼記賬聯(lián)，按照要求郵寄給客戶，并做好快遞跟蹤記錄。
八、每月最后一天導(dǎo)出全月開票信息，做相應(yīng)備注，發(fā)送給相關(guān)人員。
九、月初抄稅并從稅控盤打印增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票資料統(tǒng)計表交會計備查。
十、定期憑證裝訂，辦理稅務(wù)登記變更。
出納工作如遇到購買發(fā)票，開具發(fā)票、付款等緊急事項與行政工作沖突，應(yīng)優(yōu)先處理發(fā)票、付款等緊急事項。
出納崗位職責(zé)與要求6 13
會計崗位職責(zé)：
（1）遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務(wù)，維護(hù)公司利益；
（2）服從部門經(jīng)理的工作安排；
（3）負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)處理，即登記每月明細(xì)帳及現(xiàn)金流量狀況；
（4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸
檔等會計檔案管理工作；
（5）負(fù)責(zé)成本、費用會計核算工作，準(zhǔn)確歸集成本，合理分配各項費用；
（6）加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制
實際成本支出明細(xì)表，進(jìn)行項目成本分析工作，提出相應(yīng)控制措施和建議，每月底出具相關(guān)成本費用支出報告；
（7）負(fù)責(zé)公司的會計核算，審核銀行對帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期上報財務(wù)報表，管理對外投資及債權(quán)、債務(wù)，配合年度審計工作；
（8）負(fù)責(zé)公司每月的納稅申報，并把稅務(wù)政策的變動及時、準(zhǔn)確的反饋至部門經(jīng)理；
（9）負(fù)責(zé)對開發(fā)項目的銷售情況進(jìn)行統(tǒng)計及記錄，并及時將銷售情
況上報至部門經(jīng)理；
（10）根據(jù)銷售統(tǒng)計情況，及時與銷售部門對客戶交款情況進(jìn)行核對；
（11）負(fù)責(zé)監(jiān)督出納的資金收支情況，每月末結(jié)帳時與出納進(jìn)行現(xiàn)金
日記帳及銀行存款日記帳的核對；
（12）不得泄露公司的財務(wù)秘密；
（13）有責(zé)任提高自身的綜合素質(zhì)。
試用期會計考核要求：
（1）、遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務(wù)，維護(hù)公司利益；
（2）、服從集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)小組、本部門經(jīng)理的工作安排；
（3）、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)處理，即根據(jù)原始憑證及時編制會計憑證，當(dāng)日原始憑證當(dāng)日須完成會計憑證的編制；每月25日關(guān)帳；每月5號之前報送上月會計報表，季度末報送每季的財務(wù)分析報告，時間為下季度第一月10號之前；
（4）、加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，建立健全并編制各類合同臺帳，編制實際成本支出明細(xì)表，進(jìn)行項目成本分析工作，提出相應(yīng)控制措施和建議，每月底最遲不超過下月10號出具相關(guān)成本費用支出報告；
（5）、審核出納的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月末結(jié)帳時，與出納進(jìn)行現(xiàn)金日記帳及銀行存款日記帳的核對，并及時把現(xiàn)金流量狀況傳遞至財務(wù)經(jīng)理處
出納的崗位要求及職責(zé)：
出納崗位與公司的利益息息相關(guān)，關(guān)系到公司現(xiàn)金收付的正確性、資金的安全性等，因此對出納要求甚嚴(yán)。
（1）出納的要求：
1）必須熟悉各項現(xiàn)金政策，掌握銀行工作程序及工作方法；
2）應(yīng)具備高度責(zé)任心與職業(yè)道德，以此在工作中謹(jǐn)慎、細(xì)心、條理有序、思維清晰。
（2）出納的崗位職責(zé)：
1）遵守公司的各項規(guī)章制度，忠實履行職務(wù)，維護(hù)公司利益；
2）服從部門經(jīng)理的工作安排；
3）負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的存取使用，現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳的登錄；
4）負(fù)責(zé)對公司多余流動資金根據(jù)銀行相關(guān)政策靈活、合理的運用，使公司資金收益最大；
5）現(xiàn)金做到日清月結(jié)，月末編制每月現(xiàn)金收支明細(xì)表，交由部門經(jīng)理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況；
6）負(fù)責(zé)保管其他部門轉(zhuǎn)來的相關(guān)性資料及各種文件，并進(jìn)行登記備案；
7）要積極主動的與會計、銀行進(jìn)行對帳，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以保證公司資金的正確性及完全性；
8）收付款項之前，對有關(guān)收支憑證進(jìn)行必要的審核（即原始憑證審批手續(xù)）；
9）支票領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定在支票登記薄上當(dāng)領(lǐng)用人的面進(jìn)行登記，現(xiàn)金支票也應(yīng)進(jìn)行登記；
10）銀行對帳單及銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)與會計核對后留底備案，年末裝訂成冊；
12）負(fù)責(zé)員工的工資發(fā)放，在每月15日前發(fā)放工資，除特殊情況外，遇到節(jié)假日的，發(fā)放時間順延。
13）不得泄露公司的財務(wù)秘密；
14）有責(zé)任提高自身的綜合素質(zhì)。
試用期出納考核要求：
（1）、按時完成現(xiàn)金的收付，及時登帳?，F(xiàn)金做到日清月結(jié)，月末編制每月現(xiàn)金收支明細(xì)表，交由部門經(jīng)理審驗，以便于及時掌握公司資金狀況
（2）、要按時報送公司資金情況，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時了解公司資金狀況，確保集團(tuán)公司各項生產(chǎn)經(jīng)營工作正常運轉(zhuǎn)。每周一報送上周資金情況，每月5號前報送上月資金收支明細(xì)表，除特殊情況外，（3）、負(fù)責(zé)收取各類收入款項，及時存入銀行，不得坐支，并要保證收入發(fā)票金額與實收款相符，負(fù)責(zé)督促銷售收銀員及時收款，并負(fù)責(zé)對其所收款項的正確性進(jìn)行核對。
（4）、根據(jù)每月的資金情況編制余額調(diào)節(jié)表，并及時與總帳會計核對，以確保會計核算的正確性。
（5）、按時完成每月員工工資發(fā)放工作。
第7篇：出納崗位職責(zé)A崗1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作；
2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行財務(wù)和會計管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；
3、負(fù)責(zé)擬訂年度工作計劃、工作目標(biāo)；
4、負(fù)責(zé)辦理本級銀行賬戶開立、撤銷、備案和年檢工作；
5、負(fù)責(zé)按照規(guī)定管理和使用本級銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理銀行結(jié)算；
6、負(fù)責(zé)登記本級銀行存款日記賬，定期核對銀行對賬單、及有關(guān)賬簿，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告；
7、負(fù)責(zé)保管支票財務(wù)使用人員印章；
8、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 B崗 綜合管理或其他崗位人員不在崗時，負(fù)責(zé)其各項工作。
第8篇：出納崗位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和學(xué)校制度，做好支票、現(xiàn)金支付和保管、物品采購工作。2.努力把好第一關(guān)，非正式發(fā)票或收據(jù)一律不得接收；一切支出符合手續(xù)才可報銷。報銷時間：每周一、三、五上午。3.收入現(xiàn)金應(yīng)該當(dāng)日交存銀行，不得遲交；保險箱內(nèi)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，否則后果自負(fù)。4.按時、按規(guī)定做好校園內(nèi)一切收費工作。5.嚴(yán)禁挪用支票現(xiàn)金、白條抵庫；嚴(yán)禁白條報銷。6.必須隨時掌握銀行存款金額，不得出現(xiàn)缺款而開具空額支票。7.賬目做到日日清，原始憑證需手續(xù)齊全后于每月底交會計人賬。8.必須認(rèn)真記好現(xiàn)金日記賬、銀行賬。余額須與庫存現(xiàn)金、銀行對賬單相符。9.每月與會計盤現(xiàn)金庫一次，每學(xué)期査收人賬一次。出納崗位職責(zé)與要求6 14
出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支的管理和核對；
2、辦公室基本賬務(wù)的核對；
3、負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性；
5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
6、負(fù)責(zé)開具各項票據(jù)；
7、負(fù)責(zé)辦公室財務(wù)管理統(tǒng)計匯總。
8、記賬要求清晰、準(zhǔn)確、及時，賬目日清月結(jié)，報表編制準(zhǔn)確、及時。
9、保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料。
10、嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù)，收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)?，認(rèn)真清點，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負(fù)；收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據(jù)（合同）編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號，同時將有關(guān)資料輸入計算機(jī)，做到及時準(zhǔn)確無誤。
11、付款嚴(yán)格按公司的成本費用支出管理規(guī)定和借款、報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會計、公司直屬領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。
12、根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓單不得超過2個工作日；
13、每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》；
出納崗位職責(zé)與要求6【14篇】 軍隊出納崗位職責(zé)和要求相關(guān)文章：
★ 出納崗位職責(zé)工作內(nèi)容要求6篇(出納崗位工作職責(zé)工作內(nèi)容)
★ 丙烯酸丁酯崗位職責(zé)3篇 丙烯酸丁酯生產(chǎn)工藝流程
★ 資產(chǎn)管理部主任崗位職責(zé)要求4篇 資產(chǎn)管理部主任崗位職責(zé)要求文章
★ 房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)管理部崗位職責(zé)3篇(地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理崗)
★ 公司資產(chǎn)管理部制度及崗位職責(zé)3篇(資產(chǎn)管理部門崗位設(shè)置)
★ 機(jī)構(gòu)設(shè)置崗位職責(zé)一覽表3篇 機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)
★ 設(shè)置部門職能和崗位職責(zé)3篇 部門職能與崗位職責(zé)
★ 公司會計崗位職責(zé)規(guī)定3篇 會計制度崗位職責(zé)
★ 出版發(fā)行崗位職責(zé)3篇 圖書發(fā)行崗位職責(zé)