財(cái)務(wù)狀況說明書

時間：2023-04-30 11:38:58 綜合范文

　　下面是范文網(wǎng)會員“c1208”分享的財(cái)務(wù)狀況說明書（共8篇），供大家參閱。

財(cái)務(wù)狀況說明書

公司財(cái)務(wù)狀況說明書范文篇1

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于( )企業(yè)，成立于( )年。是以生產(chǎn)和銷售( )為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為( )%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)( )萬元，其中包括流動資產(chǎn)( )萬元，占總資產(chǎn)的比例為( )%;固定資產(chǎn)( )萬元，占資產(chǎn)總額的比例為( )%。負(fù)債總額達(dá)( )萬元，其中流動負(fù)債( )萬元，占負(fù)債總額的( )%，所有者權(quán)益( )萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的( )%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%。 2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)成本( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　4、本年管理費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　7、本年?duì)I業(yè)利潤( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

　　三、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額( )萬元，凈利潤( )萬元。

　　2、全年上交所得稅( )萬元，增值稅( )萬元。

　　3、本年提取盈余公積( )萬元，其中公益金( )萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤( )萬元，其中普通股股利( )萬元，優(yōu)先股股利( )萬元。

　　5、本年職工工資總額( )萬元，職工人數(shù)( )人，職工全年平均收入( )萬元。四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長( )萬元，增長率( )%;

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為( );存貨周轉(zhuǎn)率為( );流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( )。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。

　　5、可持續(xù)增長率為( )，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴(kuò)張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會，實(shí)現(xiàn)適度增長。

　　五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說明

　　1、會計(jì)政策的變動。

　　2、會計(jì)估計(jì)的變更。

　　3、重要合同事項(xiàng)。

　　4、重要投資事項(xiàng)。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

　　附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析

　　2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析

　　3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

　　4、利潤分配表分析

　　5、財(cái)務(wù)比率分析

財(cái)務(wù)崗位說明書篇2

　　(1) 組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(2) 組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益。

　　(3) 參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。

　　(4) 參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會議。

　　(5) 負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報告、會計(jì)決算報表，會簽涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。

　　(6) 負(fù)責(zé)重要內(nèi)審活動的組織與實(shí)施。

　　(7) 按規(guī)定審批從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。適時督察前臺收銀工作的正常有效開展和資金按時繳納銀行入庫情況的實(shí)施。

　　(8) 負(fù)責(zé)主管業(yè)務(wù)的檢查改進(jìn)與研究發(fā)展，并及時向總經(jīng)理報告工作。

　　(9) 掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報工作情況。

　　(10) 定期向董事長、總經(jīng)理述職。

　　(11) 制訂財(cái)務(wù)系統(tǒng)年度、月度工作目標(biāo)和工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí) 行。

　　(12) 主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫管工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān) 督檢查落實(shí)情況。

　　(13) 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)和考核工作，提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　(14) 按程序做好與相關(guān)系統(tǒng)的橫向聯(lián)系，接受上級和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時對系統(tǒng)間爭議提出界定要求。

　　(15) 做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，提高收銀員等各崗位工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作精神。

　　(16) 及時、準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示并貫徹執(zhí)行。

　　(17) 定期主持財(cái)務(wù)系統(tǒng)例會，召集公司財(cái)務(wù)方面的會議，參加總經(jīng)理辦公例會以及其它重要會議。

　　(18) 審閱、監(jiān)督和控制財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

　　篇二：

　　(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報表、企業(yè)預(yù)算體系建立、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃、企業(yè)預(yù)算編制、執(zhí)行與控制工作。

　　(二) 組織協(xié)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)資源與業(yè)務(wù)規(guī)劃的匹配運(yùn)作，公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與實(shí)施。

　　(三)負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

　　(四)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

　　(五)建立企業(yè)內(nèi)部會計(jì)、審計(jì)和內(nèi)控制度，完善財(cái)務(wù)治理、公司財(cái)務(wù)控制和會計(jì)機(jī)構(gòu)，對會計(jì)人員實(shí)施有效管理。

　　(六)負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量管理、營運(yùn)資本管理及資本預(yù)算、企業(yè)分立或合并相關(guān)財(cái)務(wù)事宜、企業(yè)融資管理、企業(yè)資本變動管理(管理者收購、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整)等。

　　(七)會同經(jīng)營管理部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

　　(八)監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律和董事會決議。

　　(九)負(fù)責(zé)與政府財(cái)稅部門聯(lián)系，落實(shí)財(cái)稅政策。

　　(十)完成董事會和總經(jīng)理交辦的其它工作。

超市財(cái)務(wù)部崗位說明書篇3

　　1.在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報表、預(yù)算工作。

　　2.負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.制定和管理稅收政策方案及程序。

　　4.建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

　　5.組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

　　6.監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

情況說明書怎么寫？篇4

　　1、主持財(cái)務(wù)部全面工作，對崗位工作的項(xiàng)目負(fù)直接責(zé)任，如給公司造成的損失負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。有責(zé)任對工作中和場所內(nèi)一旦發(fā)現(xiàn)工作隱患立即整改，確保內(nèi)部和崗位工作的項(xiàng)目無工作事故、無安全事故、無違規(guī)行為。有責(zé)任對工作范圍內(nèi)違規(guī)行為和違法行為有效制止。

　　2、積極貫徹執(zhí)行公司及財(cái)務(wù)的有關(guān)制度，定期或不定期組織本部員工學(xué)習(xí) 公司相關(guān)文件、業(yè)務(wù)知識，加強(qiáng)集體團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的技術(shù)業(yè)務(wù)水平和團(tuán)隊(duì)意識，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的金融隊(duì)伍;

　　3、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī) 章制度，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算、管理、監(jiān)督、控制工作。

　　4、結(jié)合公司規(guī)章制度制定內(nèi)部考評辦法。負(fù)責(zé)本部員工的分工和日常工作上的指導(dǎo)協(xié)調(diào);公正、嚴(yán)格對員工進(jìn)行日?？己耍粩喔倪M(jìn)財(cái)務(wù)工作。

　　5、組織編制財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、融資計(jì)劃，匯總編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。

　　6、加強(qiáng)同稅務(wù)、銀行、保險、會計(jì)事務(wù)所等外部相關(guān)單位聯(lián)系，確保相關(guān) 業(yè)務(wù)的順利開展。

　　7、協(xié)助公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行資金籌措和管理,根據(jù)資金狀況及時分析、調(diào)度，保證生產(chǎn)營運(yùn)資金正常周轉(zhuǎn)。

　　8、參與制定公司各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃、投資決策、職工工資、福利政策，協(xié)調(diào)財(cái) 務(wù)部與公司其他各部門之間的工作關(guān)系。

　　9、負(fù)責(zé)建立公司的成本、費(fèi)用考核體系，根據(jù)執(zhí)行情況，不斷修訂和完善成本、費(fèi)用考核辦法。

　　10、及時檢查監(jiān)督單項(xiàng)合同成本預(yù)算情況，提出合理化意見。

　　11、審查對外提供的會計(jì)資料，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果報告的編制、分析及解釋，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　12、從會計(jì)制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計(jì)記帳憑證和原始憑證。

　　13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)崗位說明書篇5

　　為了加強(qiáng)我校的會計(jì)基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計(jì)工作秩序，正確地行使國家賦予給會計(jì)人員的職權(quán)，提高會計(jì)管理水平，發(fā)揮會計(jì)在學(xué)校的財(cái)務(wù)管理的積極作用，結(jié)合本校的實(shí)際，特制定本會計(jì)人員工作規(guī)則：

　　1、會計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護(hù)國家的利益，對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督;給單位提供一切真實(shí)完整的會計(jì)資料，提高資金的經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、會計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》《浙江省會計(jì)工作管理辦法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》，不斷地提高政治思想水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，忠于職守、遵紀(jì)守法、實(shí)事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。

　　3、努力地鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富會計(jì)理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確地處理會計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷地更新專業(yè)水平。

　　4、在分工明確的前提下，出納和會計(jì)發(fā)揚(yáng)協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會計(jì)工作，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，保證會計(jì)有秩序地進(jìn)行。

　　5、會計(jì)必須認(rèn)真地按財(cái)政部統(tǒng)一的會計(jì)科目使用，認(rèn)真填制會計(jì)憑證，對不合法的憑證有權(quán)退回給經(jīng)辦人;填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草;認(rèn)真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬，認(rèn)真地記賬、算賬、報賬。

　　6、會計(jì)人員認(rèn)真地書寫阿拉伯?dāng)?shù)字，數(shù)字大寫應(yīng)準(zhǔn)確書寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、正，不得馬虎。

　　7、會計(jì)人員要按照國家和《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，對各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等會計(jì)資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人保管，以防損壞。

　　8、會計(jì)人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬薄，不得自已另立新賬，以保證賬薄本的連續(xù)性。

　　9、認(rèn)真地計(jì)算各種營業(yè)稅等各稅金和代扣代繳個人所得稅;認(rèn)真地進(jìn)行各種財(cái)務(wù)年檢工作。

　　10、定期地編制財(cái)務(wù)分析報告、財(cái)務(wù)預(yù)測和財(cái)務(wù)說明書，加強(qiáng)資金的經(jīng)濟(jì)效益。

　　11、及時地上報財(cái)務(wù)報表和上報每月財(cái)務(wù)的狀況，及時地審報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。

　　12、為了保證電算化數(shù)據(jù)的可靠，必須及時地做好數(shù)據(jù)備份工作，定期地打印賬冊和報表。

投標(biāo)財(cái)務(wù)狀況承諾書篇6

　　云南植物藥業(yè)有限公司：

　　一旦我公司中標(biāo)：

　　1、我公司將嚴(yán)格按招標(biāo)文件的要求標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)施工圖紙及說明，國家現(xiàn)行的施工規(guī)范精心組織施工，保證工程施工質(zhì)量達(dá)到一次性驗(yàn)收合格等級。

　　2、我公司鄭重承諾：如本工程質(zhì)量驗(yàn)收達(dá)不到一次性驗(yàn)收合格等級的，我方接受總報價2%的經(jīng)濟(jì)處罰，該經(jīng)濟(jì)處罰為履約保函之外。

　　3、本項(xiàng)目工程安全管理目標(biāo):工程作業(yè)亡人事故“零目標(biāo)”、無重大(含重大以上)火災(zāi)事故、無一次損失10萬元以上的.機(jī)械設(shè)備事故(每年度)、因工重傷率不超過%(每年度)、因工輕傷率不超過%(每年度)、無重大以上責(zé)任的交通亡人事故。如達(dá)不到目標(biāo)，我方接受總報價2%的經(jīng)濟(jì)處罰，該經(jīng)濟(jì)處罰為履約保函之外。

　　4、文明施工目標(biāo)：在工程施工期間，對施工程序、材料管理、現(xiàn)場管理等進(jìn)行全面控制，在保證工程質(zhì)量的同時搞好文明施工。如達(dá)不到目標(biāo)，我方接受總報價2%的經(jīng)濟(jì)處罰，該經(jīng)濟(jì)處罰為履約保函之外。

　　投標(biāo)人：

　　法定代表人(或委托代理人)：

　　年月日

財(cái)務(wù)狀況承諾書篇7

　　完整財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)包括內(nèi)容

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計(jì)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報表編報口徑說明。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等。

　　二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

（二）成本費(fèi)用變動的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額、以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項(xiàng)目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

（七）會計(jì)政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計(jì)估計(jì)變更對利潤總額的影響數(shù)額。

（八）其他。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財(cái)產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

（三）流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

（五）企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對本期損益的影響。

（六）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

　　四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況

（一）會計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

（四）對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

　　五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

　　六、對企業(yè)收支利指標(biāo)進(jìn)行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進(jìn)行闡述，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。財(cái)務(wù)情況說明書的基本要求：

　　突出重點(diǎn)、兼顧一般（對上級領(lǐng)導(dǎo)比較關(guān)心的問題和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行重點(diǎn)、熱點(diǎn)、變動指標(biāo)比較大的情況進(jìn)行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運(yùn)電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運(yùn)輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；

　　觀點(diǎn)明確、抓住關(guān)鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當(dāng)期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；

　　注重實(shí)效、抓住關(guān)鍵（時效性對報告質(zhì)量影響很大，目前報表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴(yán)重影響了報表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，因?yàn)闀r效不強(qiáng)對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負(fù)面影響）；客觀公正、真實(shí)可靠（依賴于我們報表的質(zhì)量，報表數(shù)據(jù)是真實(shí)的完整的，報告就越有科學(xué)性）；

　　報告清楚、文字簡練（一篇文章要結(jié)構(gòu)清楚，看的人也舒服，如果缺乏條理、缺乏邏輯你分析的再好也可能達(dá)不到效果）。

　　財(cái)務(wù)情況說明書范例

××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運(yùn)輸市場竟?fàn)幖ち?，貨源?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計(jì)劃的××％，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸；完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸；完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次；集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計(jì)劃的××％，比上年增加××；×× 外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸；全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1．國家政策的宏觀調(diào)控對交通運(yùn)輸市場影響較大，整個長江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。

　　2．貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費(fèi)”，大量貨主、貨源棄港而走；第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸；第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響；第四，××磷礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。

　　3．港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1．利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：

（1）總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

（2）總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費(fèi)增長××萬元；②動力及照明增加××萬元；③客運(yùn)站、×× 外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊，增加折舊費(fèi)××萬元；④修理費(fèi)取消計(jì)提方法，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷，增加開支××萬元；⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元；⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號文件精神，增加開支××萬元；⑦挖泥費(fèi)增加開支××萬元。

（3）目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi)××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元；另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項(xiàng)虧損是港口自身無法解決的。

（4）貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長期借款利息為××萬元。

　　2．稅金情況

××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實(shí)行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ)；本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。

　　四、經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)

　　1．收入利潤×× 2．總資產(chǎn)報酬率×× 3．資本收益率×× 4．資本保值增值率×× 5．資產(chǎn)負(fù)債率×× 6．流動比率×× 7．社會貢獻(xiàn)率×× 8．社會積累率××

　　五、幾點(diǎn)說明： 1．我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)×× 萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

　　2．我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá)××億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

××公司財(cái)務(wù)部 ××××年××月××日

××公司××××年度財(cái)務(wù)情況說明書

××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運(yùn)輸市場竟?fàn)幖ち遥浽磭?yán)重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　全年完成貨物吞吐量×× 萬噸，為年計(jì)劃的××％，超額完成了市政府下達(dá)的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸；完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸；完成客運(yùn)量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次；集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計(jì)劃的××％，比上年增加××；××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸；全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1．國家政策的宏觀調(diào)控對交通運(yùn)輸市場影響較大，整個長江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。

　　3．港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1．利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：

（1）總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中：裝卸收入×× ××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；其他收入××××年為×× 萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，×××× 年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

（4）貸款利息進(jìn)成本，我公司××××年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長期借款利息為××萬元。

　　2．稅金情況

××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元?！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實(shí)行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ)；本部虧損××萬元，由本部進(jìn)行調(diào)整。

　　四、經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)

　　1．收入利潤××

　　2．總資產(chǎn)報酬率××

　　3．資本收益率××

　　4．資本保值增值率××

　　5．資產(chǎn)負(fù)債率××

　　6．流動比率××

　　7．社會貢獻(xiàn)率××

　　8．社會積累率××

　　五、幾點(diǎn)說明：

　　1．我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因××局改征船港費(fèi)××萬元、分?jǐn)傞L期貸款利息×× 萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

××公司財(cái)務(wù)部

××××年××月××日

財(cái)務(wù)情況說明書篇8

　　xxxxxxxx產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社

　　財(cái)務(wù)狀況說明書

　　一、合作社生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的基本情況

　　xxxxxxxx產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社成立于xxx年xx月xx日，注冊號為：xxxxx；法人代表：xxxxx；公司注冊地址：烏木龍鄉(xiāng)茶山（租房）；合作社注冊資本：xxxx萬元；由xxx、xxx等xx人發(fā)起，并出資xx萬元組建；本合作社設(shè)理事，監(jiān)事會，本合作社經(jīng)營范圍：茶葉種植、加工、銷售及與茶葉茶業(yè)有關(guān)的技術(shù)、信息服務(wù)。該合作社是自愿合作組織，具有獨(dú)立的社會團(tuán)體法人資格。該組織充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，為茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供和引進(jìn)科學(xué)技術(shù)?，F(xiàn)已逐步形成組織健全、制度完善、服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大、服務(wù)質(zhì)量和水平不斷提高的專業(yè)化合作組織。

　　二、合作社本年采用會計(jì)政策說明

　　xxxxxxxx產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社2013年度采用科目匯總表登記總賬處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，開戶行所規(guī)定的庫存現(xiàn)金金額為3000元，各部門和個人備用金采用一次報銷制，對實(shí)際成本計(jì)價法核算的發(fā)出存貨核算方法，采用先進(jìn)先出法，包裝物領(lǐng)用時采用一次性攤銷法，企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊率計(jì)提折舊，本合作社職工工資按計(jì)時工資發(fā)放，并按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》的規(guī)定編制會計(jì)報表。

　　三、2015年財(cái)務(wù)狀況及盈余分配情況

　　2015年全社經(jīng)營收入2，105，元，經(jīng)營支出1，305，元，管理費(fèi)用186，元，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營性收益613，元，年末實(shí)現(xiàn)盈余613，元，年初未分配盈余329，元，可分配盈余為943，元，本年按10%計(jì)提盈余公積61，元，按70%計(jì)配盈余返還617，元，年末未分配盈余264，元。

　　四、其他事項(xiàng)

　　1、本合作社無重大舉措，沒有對外投資和擔(dān)保事項(xiàng)

　　2、根據(jù)財(cái)稅[2008]81號農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知享受國家免稅政策。

　　3、本合作社盈余分配方案：本合作社按10%提取盈余公積，剩余部分的70%按交易額返還給成員，其余留存下年。

　　4、本合作社無未決訴訟及仲裁。

　　xxxxxxxx產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社

　　二Ο一六年三月九日

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