下面是范文網(wǎng)小編整理的出納崗位職責流程5篇 《出納崗位職責》，供大家參閱。
出納崗位職責流程1
出納的崗位職責和工作流程
一、崗位職責
1、2、作；
3、4、5、6、7、8、負責現(xiàn)金和銀行存款的盤點和核對工作，做到日清月結(jié)； 負責每月上報統(tǒng)計局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計報表；
負責銀行相關(guān)業(yè)務的辦理，加強與銀行的溝通聯(lián)系工作； 負責月末現(xiàn)金盤點表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作； 負責印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作； 完成領(lǐng)導交辦的工作。負責現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的收取和支付工作；
負責銀行刷卡統(tǒng)計表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工
二、工作流程
1、按時到崗，整理清潔工作崗點的衛(wèi)生，檢查和確保銀行
POS機、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。
2、對會計開具的收據(jù)（發(fā)票）進行檢查、復核后，進行貨幣
資金的收取?，F(xiàn)金必須通過驗鈔機進行清點，發(fā)現(xiàn)問題馬上進行處理；銀行存款通過POS機收取，認真核對銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。
3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無誤的各項報銷單據(jù)進
行銀行業(yè)務的支付。公司的日常報銷和客戶排號退款通過一般賬戶用銀行U盾進行支付；公司工程建設(shè)、規(guī)費、稅金及員工薪酬通過基本賬戶進行支付，除工資、稅金用銀行U盾支付外，必須使用銀行支票進行支付。
4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進行銀行刷卡記錄統(tǒng)計；根據(jù)每天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天進行盤點和核對，做到帳實相符、日清月結(jié)。
5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行，現(xiàn)金量大的時候必須通知
辦公室派車接送，確?，F(xiàn)金的安全。
6、妥善保管各項單據(jù)和銀行印鑒，每天下班前必須鎖入保險
柜，檢查門窗是否緊閉，做到完好無損。
7、8、按時填制并上報統(tǒng)計局相關(guān)統(tǒng)計報表。
月末進行現(xiàn)金和銀行存款的盤點和核對，編制現(xiàn)金盤點表
和銀行存款調(diào)節(jié)表。
出納崗位職責流程2
出納的崗位職責和工作流程一、崗位職責 1、2、作； 3、4、5、6、7、8、負責現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的收取和支付工作；
負責銀行刷卡統(tǒng)計表的登記、現(xiàn)金和銀行日記賬的登賬工
負責現(xiàn)金和銀行存款的盤點和核對工作，做到日清月結(jié)； 負責每月上報統(tǒng)計局的房地產(chǎn)行業(yè)統(tǒng)計報表；
負責銀行相關(guān)業(yè)務的辦理，加強與銀行的溝通聯(lián)系工作； 負責月末現(xiàn)金盤點表和銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作； 負責印鑒、單據(jù)和銀行U盾的保管工作； 完成領(lǐng)導交辦的工作。
二、工作流程 1、按時到崗，整理清潔工作崗點的衛(wèi)生，檢查和確保銀行
POS機、電腦、電話等設(shè)施設(shè)備的正常使用。2、對會計開具的收據(jù)（發(fā)票）進行檢查、復核后，進行貨幣
資金的收取。現(xiàn)金必須通過驗鈔機進行清點，發(fā)現(xiàn)問題馬上進行處理；銀行存款通過POS機收取，認真核對銀行刷卡的金額和要求客戶簽名。3、根據(jù)公司審批流程簽字完畢審核無誤的各項報銷單據(jù)進
行銀行業(yè)務的支付。公司的日常報銷和客戶排號退款通過一般賬戶用銀行U盾進行支付；公司工程建設(shè)、規(guī)費、稅金及員工薪酬通過基本賬戶進行支付，除工資、稅金用銀行U盾支付外，必須使用銀行支票進行支付。4、根據(jù)銀行刷卡的卡單每天進行銀行刷卡記錄統(tǒng)計；根據(jù)每天發(fā)生的現(xiàn)金、銀行業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天進行盤點和核對，做到帳實相符、日清月結(jié)。5、每天收取的現(xiàn)金必須交存銀行，現(xiàn)金量大的時候必須通知
辦公室派車接送，確?，F(xiàn)金的安全。6、妥善保管各項單據(jù)和銀行印鑒，每天下班前必須鎖入保險
柜，檢查門窗是否緊閉，做到完好無損。7、8、按時填制并上報統(tǒng)計局相關(guān)統(tǒng)計報表。
月末進行現(xiàn)金和銀行存款的盤點和核對，編制現(xiàn)金盤點表
出納崗位職責流程3
現(xiàn)金出納崗位職責及工作流程
一、現(xiàn)金崗位職責
(1)認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和各項企業(yè)會計制度。
(2)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。保證庫存現(xiàn)金不得超過限額，不準坐支，不準挪用，不準白條抵庫現(xiàn)金。
(3)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，審查各種報銷或支出的原始憑證，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進行現(xiàn)金收付款業(yè)務，對違反財務制度規(guī)定或計算有誤的憑證，拒絕辦理報銷手續(xù)。
(4)設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，與財務軟件賬面數(shù)進行核對；按日盤點庫存現(xiàn)金，并與賬面數(shù)進行核對，做到日清月結(jié)。
(5)加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真保管好現(xiàn)金和各種印章。
二、現(xiàn)金出納崗位工作流程
1、現(xiàn)金收款流程: 根據(jù)會計開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)辦人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出門證聯(lián)等）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記
1 賬——→將收據(jù)第③聯(lián)（或發(fā)票記賬聯(lián)）傳相應崗位簽收制證——→會計主管稽核。
2、現(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計劃經(jīng)會計主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會計主管稽核并蓋印鑒——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉(zhuǎn)費用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核—。
下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現(xiàn)金存銀行——→存款憑單轉(zhuǎn)費用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核。
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核。
出納崗位職責流程4
出納的崗位職責和工作流程
1、職務：出納
2、報告對象：財務部經(jīng)理
3、聯(lián)系部門：各部門
4、崗位職責：
4、1、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，核對原始憑證的手續(xù)是否完整，審核無誤后辦理款項收付；
4、2、對于重大的開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記；
4、3、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過限額要及時送存銀行，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用或坐支現(xiàn)金；
4、4、嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)票支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用人在專設(shè)的登記薄上簽章。隨時掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象；
4、5、現(xiàn)金和銀行存款日記帳要按規(guī)定序時記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的帳面余額是否與當日實際庫存數(shù)相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，對末達帳項要及時查詢。嚴禁將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算；
4、6、對庫存現(xiàn)金、各種外幣，要確保安全和完整無缺。如有短缺，負賠償責任。要保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人保管；
4、7、對空白支票和空白收據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)；
4、8、出納人員不兼管收入、費用、債權(quán)、債務帳薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作；
4、9、嚴格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，不得私自套換外匯，也不得違章代辦兌換手續(xù)；
4、10、月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使帳面余額與銀行對帳單余額相符。
5、上崗條件：
5、1、大專以上學歷，有會計證從事過酒店財務工作，具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；
5、2、敬業(yè)愛崗，熱愛本職工作，依法辦事，客觀公正，保守秘密，遵守職業(yè)道德。
6、工作流程：
6、1、按時打卡到崗；
6、2、每日根據(jù)收款日報表收取各收銀點的營業(yè)款，并及時將款項送存銀行（遇有外幣，在3個工作日內(nèi)到指定銀行兌換）發(fā)現(xiàn)問題及時處理；
6、3、辦理報銷手續(xù)時，除按會計審查程序?qū)徍送膺€必須審核有無總經(jīng)理的審批簽字。凡手續(xù)不完善的單據(jù)一律退還經(jīng)辦人拒絕付款；
6、4、每日根據(jù)審核無誤的收付款憑證登記入帳，并按規(guī)定結(jié)出每日余額，做到日清月結(jié)；
6、5、每日查看應收款到帳情況，及時與往來帳主管核對帳目；
6、6、月末根據(jù)日記帳核對總帳余額，做到帳帳相符；
6、7、月初根據(jù)銀行對帳單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
6、8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
出納崗位職責流程5
出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計篇1:出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計
序言摘要 成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程現(xiàn)狀(一)成都富謙融資擔保有限公司簡介(二)成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程現(xiàn)狀(一)出納工作操作不規(guī)范(二)出納人員素質(zhì)不高(三)出納的工作作風不嚴謹(四)內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 對于成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程的解決方法(一)首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神(二)出納人員應該堅持準則(三)做好出納工作業(yè)務流程(四)完善現(xiàn)金管理條例(五)嚴格審查出納人員的任職資格 后記 隨著現(xiàn)在的社會越來越進步，經(jīng)濟越來越發(fā)展的社會中。出納崗位在一個企業(yè)中必不可少的崗位，畢竟它涉及到資金的運作，所以，相對的就出現(xiàn)了出納崗位的 職責。出納崗位的職責是屬于財務管理的一個部分，受到一定的法律約束。所以，在企業(yè)建立出納時伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責。在法律的規(guī)定中，一個企業(yè) 要建立一個健全的會計制度，出納就是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)，而出納的職責 也是必不可少的。出納的職責是約束一個出納崗位工
作人員的行為規(guī)范。在一個企 業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了企業(yè)的職務分離、錢財分離、賬務分離的原則，所以，出納是一個獨立的崗位，領(lǐng)導不得兼任，會計不得替代。做的好的出納崗位是可以 幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務流程。做的不好的出納崗位會導致企業(yè) 的業(yè)務不清不楚，賬務錯亂，財務流失。例如:沒有根據(jù)真實的原始憑證來記錄的 賬務會導致企業(yè)的資金去向不明，因此，企業(yè)要想發(fā)展壯大，就必須對公司出納崗 位職責與業(yè)務流程進行全面的了解與把握。要:出納崗位，是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價證劵，辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理 和出納工作的繁簡來設(shè)置出納機構(gòu)或出納崗位。本次論文當中，通過研究成都富謙 融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程的體系不健全，出納崗位設(shè)置不合理，出納崗位人員素質(zhì)不合格，出納崗位沒有有效利用等一系列問題，探究其具體有效 的解決辦法，從而為中小企業(yè)出納崗位職責與業(yè)務流程的改進提出建議。
關(guān)鍵詞:出納崗位職責 業(yè)務流程 成都富謙融資擔保有限公司簡介成都富謙融資擔保有限公司是四川省政府金融辦批準設(shè)立的融資性專業(yè)擔保公 司。本公司業(yè)務范圍為貸款擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保及其 它
融資性擔保業(yè)務，與擔保有關(guān)的融資。公司的經(jīng)營宗旨是，以信用增級為服務方 式，提升企業(yè)信用，改善社會信用資源配置，提升市場交易效率，促進社會信用體 系和信用文化建設(shè)，為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展服務。公司愿景是成為國內(nèi)最具競爭力 的非標準金融和信用增級服務的集成商。
(二)成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔保有限公司的出納崗位職責及業(yè)務流程現(xiàn)狀: 1、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金 往來票證。
2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資 金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務時，堅持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。 5、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳，日清日 結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。6、及時準確傳遞收付款單據(jù)，由核算會計進行帳務處理，簽章確認收付款憑 7、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務主管審核。
8、及時編制現(xiàn)金支出旬報表，并報送給財務總監(jiān)、財務部長。
9、根據(jù)現(xiàn)金支出預算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進行現(xiàn)金支出預算分析; 協(xié)助編制 公司現(xiàn)金流量表。
10、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。
健全的出納崗位體系對公司發(fā)展的重要意義出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要 是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單 位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包 括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各公司 會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而 產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理 貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。所以，建立一個健全的出納崗位 體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟
利益，工作 出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好 出納工作的起碼條件。而且，一個健全的出納崗位體系會明確本公司的職責，增加 本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴大本公司的經(jīng)濟業(yè)務。出納工作操作不規(guī)范目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在成都富謙融資擔保有限公司出現(xiàn)了:在出 納工作中出現(xiàn)了一些不按照會計秩序、不遵守時間約定等情況，導致出納工作缺乏 透明度，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。在成都富謙融資擔保有限公司 就出現(xiàn)了一些工作人員不及時的上班，讓別人代替打卡時間之類的。出納很少的時 候出現(xiàn)沒有到規(guī)定日期到銀行進行對賬并進行記賬登記的情況，或者是利用手中職 權(quán)，不及時公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。還有公 司的公有款項隨意的開支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。出納 有時候還不熟悉操作業(yè)務的就把賬戶亂記或錯記的情況。
出納工作人員素質(zhì)不高企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動也有所變化，但是依然沒有改變過去的用人 機制和獎懲制度存在的問題。導致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責任心 不強。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。讓不能遵紀守 法的人擔任了出納工作，為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了可乘之機。其形成原因是 自己的自制力差，也受到了一些社會風氣的影響。同時違背了真實收付與據(jù)實管理 的工作特點。
出納的工作作風不嚴謹要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。
作風的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成 意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風，概括起來就是: 精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地 投入，不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦 公環(huán)境潔而不亂;嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續(xù)完備，不 發(fā)生工作差錯;沉著冷靜就是在復雜的環(huán)境中隨機應變，化險為夷。但是，在成都 富謙融資擔保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。而且還沒有 做到現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負其責，井相 互牽制;也沒有有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險柜密碼的管理，都要不符合保安的要求。所以，在成都富謙融資擔保有限公 司的出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安 知識，把保護分管的公共財產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務來完成。
內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善在成都富謙融資擔保有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒有徹底的實施下去，而且監(jiān) 管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導注重所謂的“政績”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了公司主管及公司的績效及會計內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負責人的直接干預的影響 下，其中又因為出納人員的工作完全在公司負責人的管理、領(lǐng)導下，具有天然的從 屬性與被管理性。公司負責人有著獨立的人事分配權(quán)和勞動使用權(quán)。出納員根本對 其不具備監(jiān)督職能，使得他們在公司的現(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這 種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)，往往為了公司的利益或在其的 授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)，就已經(jīng)沒有獨立的行使反應和監(jiān)督的特 點了。這主要是出納員工作沒有像審計工作那樣的特定的獨立性造成的。再加上公 司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。是公司負責人的弄虛作假的主觀 意志及不科學、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德 客觀喪失。
三、對于成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程問題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。
首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神清正廉潔是 出納員的立業(yè)之本，也是出納員職業(yè)道德的首要方面。1、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使知識和技能 適應所從事工作的要求。
2、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制 度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。
3、依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定 的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
4、客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。5、搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟 效益服務。
6、保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng) 導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。
出納人員應該堅持準則出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導。這些都是出納員應該堅 持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經(jīng) 紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。
這是出納人員的榮譽。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支 持，打擊報復遲早會受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資 財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監(jiān)督的職責，在出納工作中堅持 原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的正常進行貢獻力量。
做好出納工作業(yè)務流程1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。4、負責報銷差旅費的工作。
(1)員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總 經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
(2)員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納 給予報銷。
5、員工工資的發(fā)放。
完善現(xiàn)金管理條例會計范疇中的現(xiàn)金又稱庫存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣?，F(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用 以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務等。
在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國際慣例解釋，是指隨時可作為流通 與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均 可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有 的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金 則應包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國所采用的是狹義 的現(xiàn)金概念。
現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是:(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
(2)不準擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行 對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。
(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲。
(4)收入現(xiàn)金應及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應于當天送存開戶銀行，確 有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。(5)嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使 用現(xiàn)金。
(6)不準編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要 現(xiàn)金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。
(7)企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。
嚴格審查出納人員的任職資格出納人員的任職資格:(1)會計、財務等相關(guān)專業(yè)中專以上學歷，有會計從業(yè)資格證書;(2)了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務;(3)熟練使用各種財務工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業(yè)操守，作風嚴謹;(4)善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;(5)工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。
后記(致謝)在現(xiàn)今的這個社會領(lǐng)域里，每一天的世界都在發(fā)生著變化，要想跟上這個時代 的腳步，我們就必須每天都要進步。我們要關(guān)注自己身邊的人、事，讓自己更加的 了解這個社會，明白這個社會所需要的是什么樣的人才，我就可以更好地做準備。
我要成為一個對社會有用之人，成為一個對國家有貢獻的人。
在學校里，我學到了很多知識、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。真 摯的感謝教導過我的老師、輔導員。他們讓我明白了在社會中生活是要靠自己努力 的，誰都幫不了你。生命是自己的，生活也是自己的，沒有人可以代替。在社會中，我在成都富謙融資擔保有限公司學到的出納崗位經(jīng)驗，增加了我的社會閱歷，增加 了我的工作經(jīng)驗。
最后，真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個月中對我的畢業(yè)論文精心指導和幫 助找出錯誤讓我修改的耐心。感謝我在成都職業(yè)技術(shù)學院學到的一切和收獲的一切。這些都會再我的記憶中深深地牢記。
畢業(yè)設(shè)計指導教師評語 評語:(這張表，要在最后定稿的時候和畢業(yè)設(shè)計一起打印出來。交給我，我來寫評語)評分: 指導教師簽名: 畢業(yè)設(shè)計評閱人評語畢業(yè)設(shè)計評閱人評語(這張表，要在最后定稿的時候和畢業(yè)設(shè)計一起打印出來。交給我，寫評語)評分: 評閱人簽字: 畢業(yè)設(shè)計評語評分: 組長簽名:篇2:出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計
小編精心推薦: 下面是提供的公司，歡迎閱讀。一、支票管理 1、銀行票據(jù)的發(fā)放:(1)根據(jù)業(yè)務需要，申請人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》，并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應在最高位填上 , 標識，以限定其最高使用額度。
(2)根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》，正確出具銀行票據(jù)
。審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。
(3)使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其它銀行票據(jù)，并打印出具。2、銀行票據(jù)的購買: 為方便公司對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)事先經(jīng)財務主管簽字批準，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。對已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。
未用銀行票據(jù)必須鎖在財務室保險箱中。3、銀行票據(jù)的作廢: 對作廢的銀行票據(jù)要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。4、銀行票據(jù)的跟蹤核銷: 為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據(jù)出具后應及時催回銀行票據(jù)存根和相應發(fā)票，以便登記帳目或錄入 金蝶 財務系統(tǒng)。
5、余款或購貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理員()審核簽字，后方可出票。
6、支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務人員及時收回。
對領(lǐng)用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和 金蝶 財務系統(tǒng)。
7、銀行票據(jù)出票后，及時整理《支票領(lǐng)用單》，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對，使其一致。每使用支票(100張、包括作廢票據(jù))需打印出票清單，附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝
訂，經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。8、支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。二、現(xiàn)金管理和報銷款的支付
1、對所有現(xiàn)金報銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實性，業(yè)務的合理性，金額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經(jīng)辦人員簽字。
2、對不符合財務要求的報銷單應要求報銷人重填并重新審核。發(fā)票涂改或嚴重缺損的應拒絕接收。
3、核對無誤后，按實際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽字，作為簽收依據(jù)。 4、駕駛員報銷要先審核其出車記錄，查看行車任務、地點、汽油消耗是否符合公司標準(每升油行駛10-13公里)、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發(fā)票必須有使用人或人簽字證明方可報銷。[ 5、交納水、電、煤、電話費及物業(yè)管理費時，須按月按號分別做好登記，記錄以備核查。
6、嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款。
7、為確保現(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險箱內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過1萬元整。
三、工資發(fā)放
1、每月按工資表發(fā)放工資、補貼等報酬。
2、對享受手機補貼的員工，須按其電話帳單或發(fā)票金額參
照報銷對金額小于補貼金額的按發(fā)票金額實報，并要求未達到補貼金額的退回差額。
3、按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。
4、發(fā)放工資時，需經(jīng)當事人當面點清，核實發(fā)放金額是否正確。 四、簽章與保險箱鑰匙的管理
1、印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。 2、保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。3、定期更新保險箱密碼。五、帳務處理
1、每日10點前結(jié)算出每個銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領(lǐng)導。 2、依據(jù)單據(jù)在 金樸滿(財務軟件)財務系統(tǒng)中填制憑證，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。3、每日依部門審核ERP軟件中往來帳收付款金額的正確性。
4、每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進帳單大小寫的正確性，銀行業(yè)務章蓋是否戳蓋。
5、銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結(jié)日清。
6、月底必須核對銀行帳，如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當場匯報公司領(lǐng)導。按時填寫銀行 未達帳調(diào)節(jié)表。
7、公司購入的固定資產(chǎn)，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時之需。
六、其他事項
1、遇請假或出差，臨時交付其他財務人員工作時，應以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當事人雙方簽字認可。接班后也以書面的方式交接工作。
2、按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務，及時交納各種。 3、處理公司領(lǐng)導臨時交辦的任務。出納崗位職責
1.負責根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2.負責根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。
3.負責根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責送存銀行。 4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。5.負責及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。
6.負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。
7.負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價、貴重物品的管理。
8.負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。
9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。
10.負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。
11.負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。
12.負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導交辦的其它臨時性工作。
出納崗位職責或者說出納工作職責有很多版本，但基本內(nèi)容不變，都是對出納的主要工作進行、歸納和整理，現(xiàn)特綜合整理幾個比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責和出納工作職責給大家，希望本文對想從事或正在從事出納工作的朋友會有所幫助，并節(jié)省大家的時間，看了本文后不用因了解出納崗位職責或者說出納工作職責再花費更多的時間。
出納崗位職責(出納工作職責)全面版: 什么是出納? 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼
上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。 A 現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 坐支.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。C 報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷 出納崗位的職責是什么 出納崗位的職責一般包括:(1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務;(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;(3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;(4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納員三字經(jīng)
出納員，很關(guān)鍵;靜頭腦，清雜念。業(yè)務忙，莫慌亂;情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當面點;高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點兩遍;辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單;內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范;不合規(guī)，擔風險。賬外賬，甭保管;違法紀，又罰款。出納人員的職責是什么
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責: 1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要
怎樣進行出納人員的內(nèi)部分工
單位規(guī)模較大、業(yè)務復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進 行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內(nèi)部 結(jié)算中心 式的出納機構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。
出納的日常工作內(nèi)容有哪些
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容、1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有:(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋 收訖、付訖 戳記。
出納人員應該遵守哪些職業(yè)道德, 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過 金錢關(guān)。與其他會計人員相比較，出
納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。
一般會計人員應該遵守的職業(yè)道德是:(1)敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī);規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應當按照 怎樣根據(jù)會計業(yè)務的特點書寫 摘要 ? 會計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容的摘要必須真實。在填寫 摘要 時，既要簡明，又要全面、清楚，應以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價;寫事要有過程;銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向;送存款項，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務，不應只寫沖轉(zhuǎn)，應寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求 摘要 能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。
什么是憑證傳遞?憑證傳遞應注意哪些事項, 會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內(nèi)容:(1)根據(jù)各單位經(jīng)濟業(yè)務的特點、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)組織、人員分工情況，?以及經(jīng)營管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度
出發(fā)，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。
(2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務的必要 對于各種有問題的原始憑證怎樣處理, 在審核原始憑證的過程中，會計(出納)人員要認真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責、權(quán)限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預算或者超過規(guī)定標準的各項支出，違反制度規(guī)定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會計人員應拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經(jīng)辦人補辦手續(xù)或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的怎樣辦理出納工作的交接手續(xù), 《會計法》第二十四條規(guī)定: 會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負責人、會計主管人員監(jiān)交。
出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調(diào)動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好
交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點:一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。交接要求進行財產(chǎn)清理.出納崗位職責(出納工作職責)通俗版: 一、日常管理
1、設(shè)置 銀行存款日記賬，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報 銀行存款收付周報表。
5、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領(lǐng)導提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫 付款審批單，經(jīng)部門負責人、財務部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。
7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 二、現(xiàn)金管理
1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋 現(xiàn)金收訖 和 收款人 印章。
2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購;公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結(jié)算起點以下的零星支出(公司結(jié)算起點為500元);公司總經(jīng)理批準的其它開支。
出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。
3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。
4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫 現(xiàn)金領(lǐng)用單，經(jīng)財務部部長、公司經(jīng)理批準后提取。
6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫 借款單，經(jīng)部門負責人、公司財務部部長、公司經(jīng)理簽字批準后提取。
7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。 2、公司 財務專用章 和 法人代表章 分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時 財務專用章 由財務部部長親自加蓋，并復核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。 出納崗位職責(出納工作職責)特色版: 部門:財務部 崗位名稱:出納 直接主管:財務部經(jīng)理 職責范圍
按重要順序依次列出每項職責及其目標 負責程度 全責/部分/支持 考核指標 數(shù)量、質(zhì)量 現(xiàn)金職責
嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍;接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清;定時盤庫，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時領(lǐng)導妥善處理。
全 責 及時、準確 銀行職責
嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失;妥善使用和保管銀行及個人印鑒;接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證;及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票;及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表;及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。
全 責 及時、準確
出納崗位職責(出納工作職責)簡潔版版: 一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù) 字準確、日清月結(jié)。
三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。
四、負責到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。
五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。
七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。
八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。
十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。 十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。出納崗位職責(出納工作職責)標準版版: 1.負責根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2.負責根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核 崗蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。
3.負責根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責送存銀行。 4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。5.負責及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。
6.負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。
7.負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。
8.負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。
9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和 白條 頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。
10.負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。
11.負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。
12.負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。 13.完成領(lǐng)導交辦的其它臨時性工作。財務出納崗位職責
1、按照國家法令和財務制度及現(xiàn)金管理條例的有關(guān)規(guī)定，對經(jīng)有關(guān)人員審批后的合法的收支憑證，辦理收支手續(xù)。對違反財務制度的收支業(yè)務，有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領(lǐng)導報告。
2、妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金的安全和不受損失，不得將公款擅自借與私人或移作他用，不準公款私存、不準白條抵庫，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，庫存現(xiàn)金超過限額發(fā)生意外事故，一切損失由責任人負責賠償，并應每天盤點庫存現(xiàn)金。
3、保管好有關(guān)印鑒章、密碼器、空白收據(jù)、空白支票及其他有關(guān)空白憑證，嚴格按制度規(guī)定進行管理，按規(guī)定用途使用。
4、根據(jù)收付原始憑證及時登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，做到日結(jié)日清，帳款相符，不出差錯，每月定期與會計結(jié)
財務出納崗位職責 一、工作關(guān)系: 1.上級:主辦會計/總經(jīng)理 2.下級:無。
3.內(nèi)部聯(lián)系:公司各部門 4.外部聯(lián)系:當?shù)劂y行 二、工作職責:(一)、現(xiàn)金和銀行
1.根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋 收訖、付訖 戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以 白條 抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必
須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 作廢 戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
3.認真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
4.每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。
(二)、發(fā)票和收據(jù)
1.發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進行登記。 2.設(shè)置發(fā)票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設(shè)置專門存放發(fā)票的場所。
3.購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票整理封面右上角標明編號，并同時在領(lǐng)購手冊上注明，以便備查。 4.開發(fā)票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現(xiàn)金還是支票。5.不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，財務有權(quán) 拒收。
6.嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。
7.每本發(fā)票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數(shù)。
8.按照稅務機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關(guān)查驗后銷毀。
9.發(fā)票專管員應當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
(三)、記帳和報表
1.應設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應做好 銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。 總經(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。3.每星期要填報資金收入及支出的明細表。(四)、印鑒
印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。(五)、費用統(tǒng)計
每月分類統(tǒng)計現(xiàn)金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。
(六)、其它
1.交納公司物業(yè)管理費、水電費、電話費。 2.每月工資的核算。
3.辦公室和領(lǐng)導交辦的其他工作。 4.對所接觸的公司文件及數(shù)據(jù)保密。5.對改進部門工作有批評和建議權(quán)。
6.學習、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
出納崗位職責: 1、負責貨幣資金的收付結(jié)算業(yè)務，負責編制貨幣資金用途分析表及貨幣資金計劃表，負責編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
2、出納員收付款后，應在收付款憑證上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋 收訖、付訖 戳記。
3、根據(jù)各崗位提供的結(jié)算資料，及時填制各種結(jié)算憑證，并負責有效支票、發(fā)票、收據(jù)的保管及其付傳、領(lǐng)用、注銷等有關(guān)備查簿的登記工作。
4、負責填制合法合規(guī)的收據(jù)、發(fā)票、并保管收據(jù)、發(fā)票存根及有關(guān)印鑒。 5、負責現(xiàn)金和各種有價證券的安全和完整無缺，如有短缺應負責賠償。保險柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，并應保守保險柜密碼的秘密。
6、負責登記現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，及時與庫存和銀行對帳審核對一致。 7、凡有損本公司經(jīng)濟利益且不合法、不合規(guī)的原始憑證，本崗位人員有權(quán)拒絕填制結(jié)算憑證和收據(jù)、發(fā)票等，并有責任向財務部經(jīng)理或公司主管財務的副總經(jīng)理反映情況，提出處理意見。
8、完成領(lǐng)導交辦的其它工作。
每個企業(yè)都少不了出納員，會計員一職，出納的是以企業(yè)的現(xiàn)金收付、結(jié)算等的工作為主。具體的企業(yè)出納崗位職責，以下有一篇范文可供參考。
1.根據(jù)會計憑證，每日進行現(xiàn)金的收付業(yè)務: (l)收付款時，認真復查會計憑證及付款單，保證憑證準確 無誤。如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象應及時退回會計改正。
(2)現(xiàn)金收付時要當面點清，以防差錯，金額較大時，一定要有人復核。2.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。
3.應負責每日營業(yè)額的追繳，按主管、經(jīng)理的安排籌集現(xiàn)金。
4.負責企業(yè)的工資發(fā)放，按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證。 5.根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，每日登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄:(l)現(xiàn)金日記賬所記錄的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增加或刪減;(2)日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得隨便損壞賬簿;(3)文字和數(shù)字必須準確無誤、整潔清晰，如有改動，必須嚴格按會計制度執(zhí)行。
6.銀行賬務和支票辦理: (1)將部門收回的支票及時送交銀行進賬;收到銀行回單時，及時登記后交給會計做賬;如有銀行退票，應及時交會計沖賬，并重新更換支票。
(2)每月中旬作上月 銀行存款金額調(diào)節(jié)表，認真核對清查每筆未到賬并查明原因，如有錯賬及時更正，力爭將未到賬 款控制在最低限度。
(3)支票必須憑領(lǐng)導審批的申領(lǐng)單方能開具;填寫支票時，應做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤;由財務部直接開出的支票按審批權(quán)限辦理。
(4)空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票應分別保管。
7.會計憑證的匯總與管理: (l)每日下午4:30開始匯總當日憑證，下班前應將匯總表及所附憑證交電腦室輸機，如遇當日憑證少于巧，可酌情推至第二日匯總;(2)匯總時應負責審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款大、小寫金額是否正確，各處填寫是否無誤;(3)每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，并將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊;(4)所有會計憑證、會計報表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進行保管，做到出入庫皆有登記，并定期進行全數(shù)歸檔。
本文來源:/a/.html篇3:出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計 會所出納員崗位職責1、負責從財務借支備用金并管理會所日常使用的備用金。
2、嚴格遵守公司的財務制度的規(guī)定，支出各項日常費用。 3、嚴格清楚記錄備用金賬目，并定期與財務部進行核對。4、負責收集會所日常產(chǎn)生的各種原始單據(jù)，按時交付財務人員。5、收集財務部要求的各種報表，并按時交付給財務人員。6、負責監(jiān)督收銀員的貨款收入及繳付賬戶工作。7、負責對收銀員的備用零錢的監(jiān)督及盤點工作。8、負責代表財務部參加會所物資的盤點工作。9、財務部安排的其他工作。會所日常借款工作流程1、由經(jīng)辦人填制借款單。2、經(jīng)辦人部門主管審核。3、審批人簽字。4、出納員復核支付款項。5、出納員登記賬務。
備注:審核及審批要點:1 此款項應不應該支出。2 借支的金額是否合理。
3 出納員復核手續(xù)是否健全。會所日常報銷工作流程1、經(jīng)辦人填制報銷單。2、經(jīng)辦人主管簽字審核。3、審批人簽字。
4、出納員收集定期交予財務進行復核。
財務復核通過，出納員報銷完畢后，與經(jīng)辦人員結(jié)算。
財務復核出現(xiàn)問題，出納員將財務復核問題反饋經(jīng)辦人，進行改正。待財 務復核通過后給予結(jié)算。
5、出納員進行結(jié)算。 6、出納員登記賬務。
備注:審核及審批要點:1 此筆支出是否發(fā)生。2 款項支付是否合理。
3 如是采購業(yè)務則考慮采購質(zhì)量及數(shù)量是否達到要求 4 原始單據(jù)是否合理。5 出納員復核手續(xù)是否健全及金額是否正確。會所采購付款工作流程一、本工作流程使用與金額在 5000 元以下(含五千元)的采購工作。
1、根據(jù)申購單填制借款單。 2、經(jīng)辦人部門主管簽字。3、審批人簽字。4、出納員復核支付款項。5、出納員登記賬務。
備注:審核及審批要點:1 是否完成了申購手續(xù)。2 借支的金額是否合理。3 出納員復核手續(xù)是否健全。
二、采購金額在 5000 元以上(不含五千元)按照總公司采購制度執(zhí)行。篇4:出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計
完整設(shè)計論文 財經(jīng)分院畢業(yè)設(shè)計 題 目 成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計 專業(yè)班級 會計與審計 113-5 班 學生姓名 劉歡歡 學生學號 畢業(yè)屆別 2014 屆 指導教師 龔碧慧 2014 年 3 月 財經(jīng)
分院 2014 屆學生畢業(yè)設(shè)計選題審批表 交報時間: 姓 名 劉歡歡 性別 女 學號 專業(yè)班級 會計與審計113-5 畢業(yè)實習單 位 成都富謙融資擔保有限公司 畢業(yè)實習崗 位 出納 畢業(yè)設(shè)計 題 目 出納崗位職責及業(yè)務流程設(shè)計 畢業(yè)設(shè)計 主要內(nèi)容 一、成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程現(xiàn)狀 二、成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程存在的問題 三、對于成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程的解決方法 畢業(yè)設(shè)計 意義目標 畢業(yè)設(shè)計的意義是讓我了解自己公司的業(yè)務流程與自己在學校所學的形成對比，讓我知道自己是不是很好的運用了 所學到的知識，讓書本與社會結(jié)合。
畢業(yè)設(shè)計的目標是讓我更加明確了 自己的職責，在明白的同時還應該做的更加的好。
畢業(yè)設(shè)計是為了讓我真正的走出校園的時候不會是茫然無措的，這堅實了我的社會閱歷和更加明確了 自己的目標，讓自己努力的向著目標前進。指導教師 審批意見 老師寫這段，學生不寫 指導教師簽字: 年 月 日 目 錄 序言 摘要 一 成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程現(xiàn)狀(一)成都富謙融資擔保有限公司簡介(二)成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程現(xiàn)狀(三)健全的出納崗位體系對公
司發(fā)展的重要意義 二 成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程存在的問題(一)出納工作操作不規(guī)范(二)出納人員素質(zhì)不高(三)出納的工作作風不嚴謹(四)內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 三 對于成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程的解決方法(一)首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神(二)出納人員應該堅持準則(三)做好出納工作業(yè)務流程(四)完善現(xiàn)金管理條例(五)嚴格審查出納人員的任職資格 后記 序 言 隨著現(xiàn)在的社會越來越進步，經(jīng)濟越來越發(fā)展的社會中。
出納崗位在一個企業(yè)中必不可少的崗位，畢竟它涉及到資金的運作，所以，相對的就出現(xiàn)了 出納崗位的職責。
出納崗位的職責是屬于財務管理的一個部分，受到一定的法律約束。所以，在企業(yè)建立出納時伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責。
在法律的規(guī)定中，一個企業(yè)要建立一個健全的會計制度，出納就是會計循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié)，而出納的職責也是必不可少的。
出納的職責是約束一個出納崗位工作人員的行為規(guī)范。
在一個企業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了 企業(yè)的職務分離、錢財分離、賬務分離的原則，所以，出納是一個獨立的崗位，領(lǐng)導不得兼任，會計不得替代。
做的好的出納崗位是可以幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務流程。做的不好的出納崗位會導致企業(yè)的業(yè)務不清不楚，賬務錯亂，財務流失。例如: 沒有根據(jù)真實的原始憑證來記錄的賬務會導致企業(yè)的資金去向不明，因此，企業(yè)要想發(fā)展壯大，就必須對公司出納崗位職責與業(yè)務流程進行全面的了解與把握。
正 成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程設(shè)計 摘 要: 出納崗位，是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價證劵，辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。
各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理和出納工作的繁簡來設(shè)置出納機構(gòu)或出納崗位。
本次論文當中，通過研究成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責與業(yè)務流程的體系不健全，出納崗位設(shè)置不合理，出納崗位人員素質(zhì)不合格，出納崗位沒有有效利用等一系列問題，探究其具體有效的解決辦法，從而為中小企業(yè)出納崗位職責與業(yè)務流程的改進提出建議。
關(guān)鍵詞: 出納崗位職責 業(yè)務流程 一、成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程現(xiàn)狀(一)成都富謙融資擔保有限公司簡介 成都富謙融資擔保有限公司是四川省政府金融辦批準設(shè)立的融資性專業(yè)擔保公司。
本公司業(yè)務范圍為貸款擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保及其它融資性擔保業(yè)務，與擔保有關(guān)的融資。
公司的經(jīng)營宗旨是，以信用增級為服務方式，提升企業(yè)信用，改善社會信用資源配置，提升市場交易效率，促進社會信用體系和信用文化建設(shè)，為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展服務。
公司愿景是成為國內(nèi)最具競爭力 的非標準金融和信用增級服務的集成商。(二)成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔保有限公司的出納崗位職責及業(yè)務流程現(xiàn)狀: 1、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務時，堅持見票付款、收款開票的原則。4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。
5、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳，日清日結(jié)。
每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。6、及時準確傳遞收付款單據(jù)，由核算會計進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。
7、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務主管審核。
8、及時編制現(xiàn)金支出旬報表，并報送給財務總監(jiān)、財務部長。9、根據(jù)現(xiàn)金支出預算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進行現(xiàn)金支出預算分析;協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。
10、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。
(三)健全的出納崗位體系對公司發(fā)展的重要意義 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。
狹義的出納則僅指各公司 會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出” 即支出，付出;而“納” 即收入。
具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。
所以，建立一個健全的出納崗位體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了 差錯，就會造成不可挽回的損失。
因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。而且，一個健全的出納崗位體系會明確本公司的職責，增加本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴大本公司的經(jīng)濟業(yè)務。
二、成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務流程存在的問題 (一)出納工作操作不規(guī)范 目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在成都富謙融資擔保有限公司出現(xiàn)了: 在出納工作中出現(xiàn)了 一些不按照會計秩序、不遵守時間約定等情況，導致出納工作缺乏透明度，有欠規(guī)范，需要
在今后的工作中加以注意。
在成都富謙融資擔保有限公司就出現(xiàn)了 一些工作人員不及時的上班，讓別人代替打卡時間之類的。出納很少的時候出現(xiàn)沒有到規(guī)定日期到銀行進行對賬并進行記賬登記的情況，或者是利用手中職權(quán)，不及時公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。
還有公司的公有款項隨意的開支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。
出納有時候還不熟悉操作業(yè)務的就把賬戶亂記或錯記的情況。
(二)出納工作人員素質(zhì)不高 企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動也有所變化，但是依然沒有改變過去的用人機制和獎懲制度存在的問題。
導致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責任心不強。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。
讓不能遵紀守法的人擔任了 出納工作，為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了 可乘之機。
其形成原因是自己的自制力差，也受到了 一些社會風氣的影響。同時違背了 真實收付與據(jù)實管理的工作特點。
(三)出納的工作作風不嚴謹 要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。
作風的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。
出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風，概括起來就是:精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。
精力集中就是工作起來就要全身心地投入，不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂;嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯;沉著冷靜就是在復雜的環(huán)境中隨機應變，化險為夷。但是，在成都富謙融資擔保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。
而且還沒有做到現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負其責，井相互牽制;也沒有有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險柜密碼的管理，都要不符合保安的要求。
所以，在成都富謙融資擔保有限公司的出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安知識，把保護分管的公共財產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務來完成。
(四)內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善 在成都富謙融資擔保有限
公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒有徹底的實施下去，而且監(jiān)管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導注重所謂的“政績”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了 公司主管及公司的績效及會計內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負責人的直接干預的影響下，其中又因為出納人員的工作完全在公司負責人的管理、領(lǐng)導下，具有天然的從屬性與被管理性。
公司負責人有著獨立的人事分配權(quán)和勞動使用權(quán)。
出納員根本對其不具備監(jiān)督職能，使得他們在公司的現(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。
這種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)，往往為了 公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)，就已經(jīng)沒有獨立的行使反應和監(jiān)督的特點了。
這主要是出納員工作沒有像審計工作那樣的特定的獨立性造成的。再加上公司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。
是公司負責人的弄虛作假的主觀意志及不科學、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。三、對于成都富謙融資擔保有限公司出納崗位職責及業(yè)務
流程問題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。
(一)首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神 清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，也是出納員職業(yè)道德的首要方面。
1、敬業(yè)愛崗。
會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使知識和技能適應所從事工作的要求。
2、熟悉法規(guī)。
會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。
3、依法辦事。
會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
4、客觀公正。
會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。5、搞好服務。
會計人員應當盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。6、保守秘密。
會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。
(二)出納人員應該堅持準則 出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了 維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導。
這些都是出納員應該堅持和必須做好的。
長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經(jīng)紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。
這是出納人員的榮譽。
當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復遲早會受到處罰。
為了 保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監(jiān)督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的正常進行貢獻力量。
(三)做好出納工作業(yè)務流程 1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。4、負責報銷差旅費的工作。
(1)員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
(2)員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
5、員工工資的發(fā)放。
(四)完善現(xiàn)金管理條例 會計范疇中的現(xiàn)金又稱庫存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣?，F(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務等。
在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金” 一詞，依國際慣例解釋，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。
所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。
狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納 員保管作為零星業(yè)務開支之用的庫存現(xiàn)款。
廣義現(xiàn)金則應包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。
現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。
依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是:(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
(2)不準擅自坐支現(xiàn)金。
坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。
(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲。
(4)收入現(xiàn)金應及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。
(5)嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。
(6)不準編造用途套取現(xiàn)金。
企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。(7)企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。
(五)嚴格審查出納人員的任職資格 出納人員的任職資
格:(1)會計、財務等相關(guān)專業(yè)中專以上學歷，有會計從業(yè)資格證書;(2)了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務;(3)熟練使用各種財務工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業(yè)操守，作風嚴謹;(4)善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;(5)工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。
后記(致謝)在現(xiàn)今的這個社會領(lǐng)域里，每一天的世界都在發(fā)生著變化，要想跟上這個時代的腳步，我們就必須每天都要進步。
我們要關(guān)注自己身邊的人、事，讓自己更加的了 解這個社會，明白這個社會所需要的是什么樣的人才，我就可以更好地做準備。我要成為一個對社會有用之人，成為一個對國家有貢獻的人。
在學校里，我學到了 很多知識、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。
真摯的感謝教導過我的老師、輔導員。
他們讓我明白了 在社會中生活是要靠自己努力的，誰都幫不了你。生命是自己的，生活也是自己的，沒有人可以代替。
在社會中，我在成都富謙融資擔保有限公司學到的出納崗位經(jīng)驗，增加了 我的社會閱歷，增加了我的工作經(jīng)驗。
最后，真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個月中對我的畢業(yè)論文精心指導和幫助找出錯誤讓我修改的耐心。
感謝我在成都職業(yè)技術(shù)學院學到的一切和收獲的一切。這些都會再我的記憶中深深地牢記。畢業(yè)設(shè)計指導教師評語 評語:(這張表，要在最后定稿的時候和畢業(yè)設(shè)計一起打印出來。
交給我，我來寫評語)評分: 指導教師簽名: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計評閱人評語 畢業(yè)設(shè)計評閱人評語(這張表，要在最后定稿的時候和畢業(yè)設(shè)計一起打印出來。
交給我，寫評語)評分: 評閱人簽字: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計評語 評分: 組長簽名: 年 月 日
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