下面是范文網(wǎng)小編分享的工業(yè)企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)4篇(工業(yè)會計(jì)職責(zé)描述)，供大家參閱。

工業(yè)企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)1

　　具體領(lǐng)導(dǎo)單位財(cái)務(wù)會計(jì)工作；組織制定、貫徹執(zhí)行本單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度；組織編制本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)、成本計(jì)劃、組織開展財(cái)務(wù)成本分析，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議；參與經(jīng)營決策；負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)、職工代表大會報告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；審查對外報送財(cái)務(wù)會計(jì)報告；負(fù)責(zé)組織會計(jì)人員政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和考核，參與會計(jì)人員任免和調(diào)動。

　　企業(yè)會計(jì)崗位很多，你問是哪個崗位？

　　核算會計(jì)：負(fù)責(zé)填制貨幣資金業(yè)務(wù)憑證，負(fù)責(zé)債權(quán)，債務(wù)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)清算工作，編制公司統(tǒng)計(jì)報表，負(fù)責(zé)存貨，工程物資核算工作。

　　總帳會計(jì)：編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告，審核其他會計(jì)崗位填制憑證等。具體職責(zé)是個公司規(guī)定不同而不同！以下僅供參考：會計(jì)人員崗位職責(zé)

　　一、出納人員崗位責(zé)任制

　　1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

　　2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場制定現(xiàn)金管理制度所要求辦理。對現(xiàn)金收、支原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定有權(quán)拒付。

　　3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。

　　4.支票簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票收回情況。

　　5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

　　6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯。

　　7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

　　8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

　　9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達(dá)帳項(xiàng)。

　　10.對領(lǐng)導(dǎo)交與其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

　　二.會計(jì)員崗位責(zé)任制

　　1.按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目。

　　2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。

　　3.劃清費(fèi)用開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

　　4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。

　　5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

　　6.按期繳納各種稅款。

　　7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。

　　8.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

　　9.對商場財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

　　11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

　　一、流動資金核算

　　1、擬訂流動資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動資金定額，實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級管理。

　　2、編制流動資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)。

　　3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調(diào)動。 二、固定資產(chǎn)核算

　　1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄。

　　2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃。 3、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)登記核算，定期進(jìn)清查核對，做到賬物相符。4、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

　　5、參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。 三、材料核算

　　1、會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度。

　　2、根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計(jì)劃。 3、審計(jì)材料采購用款計(jì)劃，控制材料采購，掌握市場價格，審查發(fā)票等憑證，考核材料消耗。

　　4、建立材料明細(xì)登記賬，進(jìn)行明細(xì)核算，做到賬物相符，核算清楚。參與庫存材料清查盤點(diǎn)，對盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理。

　　四、工資核算

　　1、按計(jì)劃控制工資總額使用。 2、審核工資表，計(jì)算發(fā)放工資。按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎金。3、進(jìn)行工資明細(xì)核算。五、成本核算

　　1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費(fèi)用計(jì)劃。

　　2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍，掌握成本費(fèi)用開支情況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬，按規(guī)定編制成本報表上報。

　　3、考核、分析成本費(fèi)用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意見，努力降低成本費(fèi)用支出。 六、利潤核算及分配

　　1、編制利潤計(jì)劃，將年度利潤指分解落實(shí)到單位。

　　2、做好利潤明細(xì)核算，正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，準(zhǔn)確計(jì)算利潤，按制度計(jì)算和上交稅，制作并登記有關(guān)明細(xì)賬，編制利潤報表上報。 3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計(jì)算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表。4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)建議和措施，努力提高利潤。七、往來結(jié)算

　　1、加強(qiáng)管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)。

　　2、按合同或規(guī)定要計(jì)收利息，應(yīng)正確計(jì)息，一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收，年終時應(yīng)抄列清單，與有關(guān)單位或個人核對，催收催結(jié)。

　　八、專項(xiàng)資金核算

　　1、擬訂專項(xiàng)資金管理辦法，實(shí)行歸口管理。 2、對專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算。3、按時編制專項(xiàng)獎金報表。九、總賬報表

　　1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表。 2、核對其他會計(jì)報表，管理會計(jì)憑證和賬表。十、綜合分析

　　1、綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 2、編寫財(cái)務(wù)情況說明書。

　　3、進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。

　　其實(shí)就是崗位沒有分工明確，我提供以下模板，你根據(jù)自己企業(yè)情況再修改一下吧。出納會計(jì)崗位職責(zé)

　　1嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　2認(rèn)真執(zhí)行原始憑證審核．審批制度，及時處理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。

　　3遵守財(cái)務(wù)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度中規(guī)定開支范圍．標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真辦理現(xiàn)金．銀行收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。

　　4及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實(shí)有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。

　　5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認(rèn)真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。

　　對管理機(jī)構(gòu)開支情況，及時向主辦會計(jì)匯報并征得主辦會計(jì)同意才能辦理

　　6及時完成總經(jīng)理交辦各項(xiàng)其他工作。

　　會計(jì)崗位職責(zé)

　　1據(jù)國家財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和行業(yè)會計(jì)規(guī)定，結(jié)合本單位特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂本單位會計(jì)核算有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　2．參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。

　　3．準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計(jì)核算，填制和審核會計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項(xiàng)和有價證券收付，財(cái)物收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。

　　4準(zhǔn)確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會計(jì)報表、年度會計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　5負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　6負(fù)責(zé)公司稅金計(jì)算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

　　7負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

　　8及時做好會計(jì)憑證、帳冊、報表等財(cái)會資料收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔案管理工作。

　　9主動進(jìn)行財(cái)會資訊分析和評價，向總經(jīng)理提供及時、可靠財(cái)務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。

　　10協(xié)助總經(jīng)理做好公司其他任務(wù) 一、材料會計(jì)

　　1、負(fù)責(zé)材料入庫核算與管理 2、負(fù)責(zé)材料出庫核算與管理

　　3、負(fù)責(zé)材料出庫核算與管理負(fù)責(zé)對應(yīng)付帳款及預(yù)付帳款核算與管理

　　4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉保管員業(yè)務(wù)工作

　　5、負(fù)責(zé)對購進(jìn)材價格變動及升降水平分析

　　6、年底及時對倉庫材料進(jìn)行盤點(diǎn),1個月內(nèi)將完成盤盈盤虧情況匯告。

　　7、負(fù)責(zé)對車間領(lǐng)料監(jiān)控

　　8、負(fù)責(zé)材料出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證填制工作 9、年底與供應(yīng)商進(jìn)行全面對賬

　　10、每月與重點(diǎn)或者業(yè)務(wù)頻繁供應(yīng)商對賬并發(fā)函證 11、申請支付供應(yīng)商款項(xiàng)審核

　　12、每月末編制發(fā)票催收單，交相關(guān)部門

　　二、成本、費(fèi)用會計(jì)

　　1、負(fù)責(zé)歸集與分配每月制造費(fèi)用 2、負(fù)責(zé)歸集與分配每月輔助生產(chǎn)成本 3、負(fù)責(zé)計(jì)算各種產(chǎn)品在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品成本 4、負(fù)責(zé)利潤結(jié)轉(zhuǎn) 5、負(fù)責(zé)編制各種成本報表 6、對成本變動情況進(jìn)行分析

　　7、對如何改進(jìn)成本核算與降低成本提出合理化建議 8、負(fù)責(zé)對已報銷費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行復(fù)核

　　9、負(fù)責(zé)成本與費(fèi)用方面記帳憑證編制工作、做好各種待攤與預(yù)提費(fèi)用計(jì)提與結(jié)轉(zhuǎn) 10、負(fù)責(zé)編制各種費(fèi)用報表

　　11、負(fù)責(zé)對制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用進(jìn)行分析 12、負(fù)責(zé)對其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款核算、管理與清算

　　三、固定資產(chǎn)會計(jì)

　　1、負(fù)責(zé)對工程物資及在建工程核算、監(jiān)督與管理

　　2、負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動進(jìn)行核算與管理、登記有關(guān)明細(xì)帳與臺帳

　　3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊計(jì)提與分配 4、負(fù)責(zé)組織對固定資產(chǎn)清查與盤點(diǎn) 5、固定資產(chǎn)交付后與供應(yīng)商進(jìn)行對賬 6、零星工程結(jié)算審核

　　7、負(fù)責(zé)材料出入庫及材料領(lǐng)用分配等方面記帳憑證填制工作

　　四、銷售會計(jì)

　　1、負(fù)責(zé)對銷售收入、銷售成本核算與管理 2、負(fù)責(zé)對應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款核算與管理 3、負(fù)責(zé)對庫存產(chǎn)成品管理 4、負(fù)責(zé)對銷售發(fā)票購買與管理

　　5、負(fù)責(zé)對增值稅納稅申報進(jìn)行督促、檢查 6、負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票

　　7、負(fù)責(zé)每月增值稅各種進(jìn)項(xiàng)抵扣申報及整理 8、負(fù)責(zé)每月增值稅專用發(fā)票抄稅申報工作 9、負(fù)責(zé)個人所得稅申報工作

　　10、負(fù)責(zé)銷售、運(yùn)費(fèi)及計(jì)提各稅金等方面記帳憑證填制工作

　　五、出納

　　1、根據(jù)已審批各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款 2、每天及時登記現(xiàn)金日記帳 3、每天要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行帳實(shí)核對

　　4、每周要配合財(cái)務(wù)經(jīng)理等做好不定期庫存現(xiàn)金盤點(diǎn) 5、妥善保管好有關(guān)儲蓄卡或存折 6、妥善保管好保險柜鑰匙

　　7、對超出定額現(xiàn)金要及時送存銀行

　　8、根據(jù)已審批各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù) 9、對銀行存款回款要立即向經(jīng)理或會計(jì)報告

　　10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告

　　11、每月結(jié)束后要在3日前做好與銀行對帳工作 12、嚴(yán)格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金規(guī)定

　　出納

　　一、要認(rèn)真審查各種報銷或支出原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

　　二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

　　三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

　　四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

　　五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

　　六、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

　　七、負(fù)責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費(fèi)造冊發(fā)放工作。

　　八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

　　九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

　　十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

　　十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會制度，作好出納工作。

　　會計(jì)

　　一、負(fù)責(zé)記好行政方面財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

　　二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。

　　三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。

　　四、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。

　　六、上級財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。

　　七、每月書面向經(jīng)理匯報財(cái)務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。

　　八、定期裝訂會計(jì)憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計(jì)檔案由會計(jì)人員保管，往年會計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。

　　九、協(xié)助出納作好工資、獎金發(fā)放工作。

　　十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票簽發(fā)。

　　十一、按期填報審計(jì)報表，認(rèn)真自查，按時報送會計(jì)資料。

　　十二、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，作好會計(jì)工作。

　　公司財(cái)務(wù)管理制度

　　第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　第三條 財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，以提高會計(jì)資訊及時性和準(zhǔn)確性。

（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理一個重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

　　第二章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

　　第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少書面證明，是會計(jì)記錄主要依據(jù)。

　　第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前後相一致。

　　第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

　　第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

　　第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

　　第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。

　　第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款管理，及時核對馀額，保證負(fù)債真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

　　第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定審批程式報批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

　　第十八條 現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金安全和完整。公司一切現(xiàn)金收付都必須有合法原始憑證。

　　提問人追問

　　2009-06-24 13:06 能否詳細(xì)敘述一下具體工作職責(zé) 謝謝！

　　回答人補(bǔ)充

　　2009-06-24 13:13 以下為我公司工作職責(zé) 出納人員職責(zé)

　　在財(cái)務(wù)部及分管部長領(lǐng)導(dǎo)下工作,負(fù)責(zé)出納工作。 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金不得超過核定限額。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票?，F(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實(shí)際庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。銀行支票開立與保管。

　　合理有效地掌握每日、每月、每季、每年現(xiàn)有資金操作。了解外幣管理相關(guān)法規(guī)、程序及外幣行情。

　　3.控制自營廠商庫存資金，未經(jīng)經(jīng)理同意，禁止付款。 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章和空白支票。（印鑒與空白支票應(yīng)分開管理）

　　核對各種現(xiàn)金支出是否符合審批手續(xù)及現(xiàn)金支付規(guī)定，否則應(yīng)拒決辦理支付手續(xù)。

　　回答人補(bǔ)充

　　2009-06-24 13:13 會計(jì)人員崗位責(zé)任制

　　在財(cái)務(wù)部及分管部長領(lǐng)導(dǎo)下工作。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資產(chǎn)核算。負(fù)責(zé)工資核算。負(fù)責(zé)費(fèi)用核算。負(fù)責(zé)收入利潤核算。負(fù)責(zé)往來賬核算。

　　負(fù)責(zé)結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)。負(fù)責(zé)及時下發(fā)催繳通知單。負(fù)責(zé)銀行調(diào)節(jié)表編制。負(fù)責(zé)總賬核算。

　　負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析及會計(jì)報告編制事項(xiàng) 負(fù)責(zé)會計(jì)檔案整理及保管。

　　稅款繳納。發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用、開具和保管。

　　稽核：審核外來，內(nèi)部原始憑證，對于不符和要求予以退回。15.其他與財(cái)務(wù)核算有關(guān)事項(xiàng)。

　　分公司/辦事處是銷售網(wǎng)絡(luò)中最重要通路，因此加強(qiáng)對分公司/辦事處管理，特別是對分公司/辦事處資產(chǎn)管理是保證分公司/辦事

　　處良性運(yùn)作前提。

　　首先，在體制上根據(jù)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)相分離原則，對分公司資產(chǎn)管理采取了財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制架構(gòu)。

　　經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離，可以使經(jīng)營者對其經(jīng)營成果負(fù)責(zé)，也可以使所有者能有效地對其資產(chǎn)安全性進(jìn)行評估與控制。

　　最后，由總公司職能部門——銷售財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行日常管理與考核，包括人力資源規(guī)劃、工作分析、員工招聘、員工培訓(xùn)、績效考核、薪酬管理等方面工作（根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，前四部分在執(zhí)行中權(quán)重比例各為12％，后兩部分權(quán)重比例各為26％）。其中，尤為重要是績效考核與薪酬管理，下面我們就這

　　兩個方面重點(diǎn)介紹。

　　績效考核

　　2．根據(jù)集團(tuán)公司制訂《分（子）公司/辦事處部門職責(zé)及崗位責(zé)任制》以及分公司管理實(shí)際情況，制訂《財(cái)務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)》、《主辦會計(jì)考核評分標(biāo)準(zhǔn)》、《倉庫主管考核評分標(biāo)準(zhǔn)》、《電腦管理員考核評分標(biāo)準(zhǔn)》、《出納員考核評分標(biāo)準(zhǔn)》等一系列考核評分標(biāo)準(zhǔn)與辦法，其中最重要是對財(cái)務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)

　　準(zhǔn)。

　　4．對分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)月工資實(shí)行“月考核扣分制度”，即財(cái)務(wù)總監(jiān)月考核滿分為100分，每月實(shí)際得分=100-每月實(shí)際扣分；月工資=每月實(shí)際得分/100×月基本工資。通過將財(cái)務(wù)總監(jiān)工資與考核扣分掛鉤形式，最大限度地鞭策了分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　嚴(yán)格按照總公司各

　　實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，總公司對分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)績效考核是相當(dāng)有效。

　　薪酬管理

　　根據(jù)公司實(shí)際管理需要，由總公司銷售財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司財(cái)務(wù)人員薪資進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)、主辦會計(jì)、倉庫主管薪酬由總公司直接發(fā)放，電腦管理員、出納員、開票員工資標(biāo)準(zhǔn)由分公司報總公司審批后方可實(shí)施?？偣緦ω?cái)務(wù)總監(jiān)、主辦會計(jì)、倉庫主管薪酬主要由四個部分組成：基本工資、工齡工資、晉級工

　　資以及年終獎勵。

　　1．基本工資?；竟べY由總公司根據(jù)不同地區(qū)消費(fèi)水平、分公司銷售門類（如童車、童裝、紙尿褲、玩具及嬰兒用品）、銷售額大小、專柜數(shù)量等綜合指標(biāo)確定，即不同地區(qū)、不同分公司財(cái)務(wù)人員基本工資水平是不同。它打破了“一刀切”工資管理辦法，最大限度地平衡了由于各種不同因素造成工資差異，消除

　　了苦樂不均現(xiàn)象。

　　2．工齡工資。工齡工資是根據(jù)員工實(shí)際工作年限給予員工一種工資性補(bǔ)貼，是鼓勵員工長期、穩(wěn)定發(fā)展一項(xiàng)重要舉措。工齡工資按財(cái)務(wù)總監(jiān)、主辦會計(jì)、倉庫主管不同層次每年分別增加

　　100元、80元、50元。

　　3.晉級工資。晉級工資根據(jù)財(cái)務(wù)人員每月實(shí)際考核情況以及全年累計(jì)平均得分確定，通過考核晉級機(jī)制以形成比、學(xué)、趕、幫、超競爭機(jī)制和激勵機(jī)制?！柏?cái)務(wù)總監(jiān)考核評分標(biāo)準(zhǔn)”中晉級

　　標(biāo)準(zhǔn)如下：

·全年平均得99分以上者，評定為一級財(cái)務(wù)總監(jiān)，月基本工

　　資上浮300元；

·全年平均得98分以上者，評定為二級財(cái)務(wù)總監(jiān)，月基本工

　　資上浮200元；

·全年平均得97分以上者，評定為三級財(cái)務(wù)總監(jiān)，月基本工

　　資上浮100元；

·全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或連續(xù)三次（月）低于85分者，調(diào)離財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位。

　　總來說，集團(tuán)公司經(jīng)過實(shí)踐基本上在分公司財(cái)務(wù)人員管理績效考核與薪酬管理方面，已經(jīng)形成了一整套成功經(jīng)驗(yàn)，但是在某些方面還需進(jìn)一步完善和提高。比如有分公司業(yè)務(wù)人員工資和獎金遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財(cái)務(wù)人員，而工作壓力與強(qiáng)度卻沒有財(cái)務(wù)人員大，因此造成這些分公司財(cái)務(wù)人員不平衡、不穩(wěn)定。另外，由于電腦管理員等其他財(cái)務(wù)人員工資由分公司發(fā)放，造成了一種企業(yè)歸屬感差異和收入差異，電腦人員等其他財(cái)務(wù)人員工資水平偏低。那么，我們該如何進(jìn)一步完善績效考核與薪酬管理以及分公司財(cái)務(wù)人員激勵體系呢？這就需要我們用前瞻性思維方式和科學(xué)管理理念不斷調(diào)整不合理因素，保證最大限度激發(fā)每一個人潛質(zhì)和最大限度地滿足每一個人各種需要。具體措施有：

　　第一，我們可以根據(jù)“公平理論”來處理分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和其他財(cái)務(wù)人員在工資和獎金上差異。分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)人員和電腦管理員等其他財(cái)務(wù)人員薪酬分別由總公司和分公司進(jìn)行發(fā)放，有可能造成收入懸殊，所以，總公司制訂了對其他財(cái)務(wù)人員考核體

　　系來保障其利益。

　　第二，進(jìn)一步平衡財(cái)務(wù)人員之間薪酬待遇。

　　第三，通過增加成就感（單項(xiàng)技能考核）、社會認(rèn)可（每月進(jìn)行最佳財(cái)務(wù)人員評比）、挑戰(zhàn)性（工作縱向豐富化、橫向擴(kuò)大化）、責(zé)任感（授予財(cái)務(wù)總監(jiān)一些重要權(quán)力）、介紹企業(yè)和個人發(fā)展方向、提拔與晉級相結(jié)合等六個不同方面來不斷激勵財(cái)務(wù)人

　　員潛力。

　　第四，增加靈活福利，工作滿5年優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員可享受除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險外其他險種，如增加意外傷害險、壽險等；工作滿10年優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員可享受“終身雇員”待遇等等，這些都

　　是一項(xiàng)長期激勵工程。

工業(yè)企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)2

　　企業(yè)材料會計(jì)崗位職責(zé)

　　1.熟悉和掌握有關(guān)材料會計(jì)法規(guī)，協(xié)助部門經(jīng)理制定本企業(yè)的材料核算與管理辦法。

　　2.做好材料儲備控制，包括材料采購的控制，庫存的控制，材料消耗的控制，審核采購用款計(jì)劃。

　　3.搞好材料的日常核算和管理工作，配合供應(yīng)、生產(chǎn)部門編制“材料目錄”，審查材料收發(fā)的原始憑證。

　　4.負(fù)責(zé)做好材料的稽核工作，參與材料的清查盤點(diǎn)，月末終了應(yīng)與保管員、財(cái)務(wù)會計(jì)核對賬務(wù)。 5.做好領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

工業(yè)企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)3

【導(dǎo)讀】企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)應(yīng)按財(cái)務(wù)部門崗位分工確定各自工作范圍及職責(zé)，企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)會計(jì)各崗位工作職責(zé)。會計(jì)崗位主要有固定資產(chǎn)核算、材料物資核算、庫存商品核算、工資核算、成本核算、收入利潤核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報表、稽核等會計(jì)崗位。以下是某企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)各崗位工作職責(zé)供客戶參考。關(guān)注《東成空間那點(diǎn)會計(jì)文件資料》為上網(wǎng)時間少的會計(jì)朋友而備。我們團(tuán)隊(duì)在60多個會計(jì)群中收集編著了《會計(jì)財(cái)務(wù)群雜志問答集》電子書 相信對在職的會計(jì)同仁有所幫助

　　會計(jì)工作范圍較廣，會計(jì)崗位職責(zé)相應(yīng)較寬且專業(yè)化要求較高。會計(jì)崗位主要有固定資產(chǎn)核算會計(jì)、材料物資核算會計(jì)、庫存商品核算會計(jì)、工資核算會計(jì)、成本核算會計(jì)、收入利潤核算會計(jì)、資金核算會計(jì)、往來結(jié)算會計(jì)、總賬報表會計(jì)、稽核會計(jì)等。根據(jù)會計(jì)崗位職責(zé)要求和單位業(yè)務(wù)量大小，可相應(yīng)設(shè)立十個會計(jì)崗位，企業(yè)規(guī)模小相關(guān)職責(zé)可合并。會計(jì)各崗位工作職責(zé)概述如下：

　　一、固定資產(chǎn)核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；

　　2、參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃；

　　3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報表的編制；

　　4、計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

　　5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

　　二、材料物資核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；

　　2、審查匯編材料物資的采購資金計(jì)劃；

　　3、負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；

　　4、會同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；

　　5、配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

　　6、參與材料物資的清查盤點(diǎn)，工作計(jì)劃《企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)會計(jì)各崗位工作職責(zé)》。

　　三、庫存商品核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)庫存商品的明細(xì)分類核算；

　　2、會同有關(guān)部門編制庫存商品計(jì)劃成本目錄；

　　3、配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；

　　4、參與庫存商品的清查盤點(diǎn)。

　　四、工資核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、監(jiān)督工資基金的使用；

　　2、審核發(fā)放工資、獎金；

　　3、負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；

　　4、負(fù)責(zé)工資分配的核算；

　　5、計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。

　　五、成本核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　關(guān)注《東成空間那點(diǎn)會計(jì)文件資料》為上網(wǎng)時間少的會計(jì)朋友而備。我們團(tuán)隊(duì)在60多個會計(jì)群中收集編著了《會計(jì)財(cái)務(wù)群雜志問答集》電子書 相信對在職的會計(jì)同仁有所幫助

　　1、擬定成本核算辦法；

　　2、制定成本費(fèi)用計(jì)劃；

　　3、負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；

　　4、核算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；

　　5、編制成本費(fèi)用報表并進(jìn)行分析；

　　6、協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

　　六、收入、利潤核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)編制收入、利潤計(jì)劃；

　　2、辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　3、負(fù)責(zé)收入和利潤的明細(xì)核算；

　　4、負(fù)責(zé)利潤分配的明細(xì)核算；

　　5、編制收入和利潤報表；

　　6、協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

　　七、資金核算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、擬定資金管理和核算辦法；

　　2、編制資金收支計(jì)劃；

　　3、負(fù)責(zé)資金調(diào)度；

　　4、負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；

　　5、負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。

　　八、往來結(jié)算會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度；

　　2、辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　3、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

　　九、總賬報表會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)登記總賬；

　　2、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報表；

　　3、負(fù)責(zé)管理會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會計(jì)報表。

　　十、稽核會計(jì)崗位職責(zé)

　　1、審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃；

　　2、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支；

　　3、復(fù)核會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會計(jì)報表。關(guān)注《東成空間那點(diǎn)會計(jì)文件資料》為上網(wǎng)時間少的會計(jì)朋友而備。我們團(tuán)隊(duì)在60多個會計(jì)群中收集編著了《會計(jì)財(cái)務(wù)群雜志問答集》電子書 相信對在職的會計(jì)同仁有所幫助

工業(yè)企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)4

　　出納會計(jì)崗位職責(zé)1嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。2認(rèn)真執(zhí)行原始憑證的審核．審批制度，及時處理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。3遵守財(cái)務(wù)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍．標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真辦理現(xiàn)金．銀行收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。4及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實(shí)有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認(rèn)真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對管理機(jī)構(gòu)開支情況，及時向主辦會計(jì)匯報并征得主辦會計(jì)同意才能辦理6及時完成總經(jīng)理交辦的各項(xiàng)其他工作。二.會計(jì)員的崗位責(zé)任制1.按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目。2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。8.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9.對商場的財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。會計(jì)一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。四、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。六、上級財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。七、每月書面向經(jīng)理匯報財(cái)務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。八、定期裝訂會計(jì)憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計(jì)檔案由會計(jì)人員保管，往年會計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。十一、按期填報審計(jì)報表，認(rèn)真自查，按時報送會計(jì)資料。十二、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，作好會計(jì)工作。公司財(cái)務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。會計(jì)人員崗位責(zé)任制在財(cái)務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資產(chǎn)核算。負(fù)責(zé)工資核算。負(fù)責(zé)費(fèi)用核算。負(fù)責(zé)收入利潤核算。負(fù)責(zé)往來賬核算。負(fù)責(zé)結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項(xiàng)。負(fù)責(zé)及時下發(fā)催繳通知單。負(fù)責(zé)銀行調(diào)節(jié)表的編制。負(fù)責(zé)總賬核算。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計(jì)報告編制事項(xiàng)負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理及保管。稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管?；耍簩徍送鈦?，內(nèi)部原始憑證，對于不符和要求的予以退回。其他與財(cái)務(wù)核算有關(guān)事項(xiàng)。會計(jì)崗位職責(zé)一、出納人員崗位責(zé)任制1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯。7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達(dá)帳項(xiàng)。10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。二、出納1、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款2、每天及時登記現(xiàn)金日記帳3、每天要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行帳實(shí)核對4、每周要配合財(cái)務(wù)經(jīng)理等做好不定期的庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)5、妥善保管好有關(guān)儲蓄卡或存折6、妥善保管好保險柜鑰匙7、對超出定額的現(xiàn)金要及時送存銀行8、根據(jù)已審批的各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)9、對銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會計(jì)報告10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告11、每月結(jié)束后要在3日前做好與銀行的對帳工作12、嚴(yán)格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定

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