下面是范文網(wǎng)小編分享的離任審計(jì)自查報(bào)告共5篇 干部離任審計(jì)自查報(bào)告，供大家參考。

離任審計(jì)自查報(bào)告共1

2、典型審計(jì)報(bào)告的范例

（1）、離任審計(jì)報(bào)告

　　A離任審計(jì)目的。離任審計(jì)報(bào)告審計(jì)包括領(lǐng)導(dǎo)干部離任和企業(yè)廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩種。審計(jì)目的是：

　　1） 驗(yàn)證廠長（經(jīng)理）上任時(shí)的財(cái)務(wù)狀況；

　　2） 審計(jì)廠長（經(jīng)理）離任時(shí)的財(cái)務(wù)狀況和任期內(nèi)的經(jīng)營成果；

　　3） 評(píng)價(jià)廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；

　　4） 審核廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的重大經(jīng)營決策和法律訴訟等情況；

　　5） 評(píng)價(jià)廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各項(xiàng)內(nèi)部控制 >內(nèi)部控制制度的健全情況，有無損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失情況。 B離任審計(jì)特點(diǎn)

一是審計(jì)的會(huì)計(jì)期間比較長，審計(jì)的時(shí)間范圍一般是廠長（經(jīng)理）的任期。所以，審計(jì)期間往往不止一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

二是審計(jì)的范圍較廣。與廠長（經(jīng)理）任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及非會(huì)計(jì)資料，均構(gòu)成廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍。

　　C離任審計(jì)報(bào)告撰寫注意點(diǎn)

1、公正性 應(yīng)站在公正的立場上，既要維護(hù)國家的財(cái)政經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)，又要使廠長（經(jīng)理）的合法權(quán)益不受損失，不能受到其他任何因素的影響。

2、謹(jǐn)慎性 離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的目的是為企業(yè)的主管部門和組織部門提供辭、聘升調(diào)的依據(jù)。

3、客觀性 離任審計(jì)報(bào)告的撰寫應(yīng)本著實(shí)事求是、客觀公正的原則，是什么問題就寫什么問題，既不夸張，也不縮小，更不盲目推理。文字簡練樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確。

　　D離任審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容

1、范圍段

　　應(yīng)說明已審計(jì)反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的名稱，反映的日期及期間，會(huì)計(jì)責(zé)任及審計(jì)責(zé)任，審計(jì)依據(jù)和已實(shí)現(xiàn)的審計(jì)程序。

2、說明段

　　這是審計(jì)報(bào)告的正文，是審計(jì)人員編制審計(jì)報(bào)告的重點(diǎn)。審計(jì)人員在審計(jì)過程中，應(yīng)對(duì)認(rèn)為需要說明的有關(guān)事項(xiàng)在審計(jì)工作底稿中詳細(xì)記載，以備報(bào)告之用。離任審計(jì)報(bào)告需要說明的事項(xiàng)很多，既包括反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的正常事項(xiàng)，又包括審計(jì)當(dāng)中認(rèn)為應(yīng)當(dāng)保留的事項(xiàng)。說明段一般可以從以下幾個(gè)方面予以說明：

　　第一， 財(cái)務(wù)狀況說明。這是對(duì)廠長（經(jīng)理）上任和離任時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目的綜合分析，一般可以按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益各項(xiàng)目的順序分別進(jìn)行評(píng)述和說明，說明時(shí)要分析廠長（經(jīng)理）離任時(shí)的實(shí)際狀況，有些項(xiàng)目如所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)保值增值率還可通過有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析。如對(duì)應(yīng)收賬款說明，既要反映廠長（經(jīng)理）離任時(shí)的應(yīng)收賬款總額，還要分析應(yīng)收賬款的可實(shí)現(xiàn)程度，以確定廠長（經(jīng)理）離任時(shí)的潛在壞賬數(shù)額。又如對(duì)存貨的說明，既要說明存貨的實(shí)際存量，又要進(jìn)一步分析存貨的計(jì)價(jià)和存貨資產(chǎn)中有無長期積壓、甚至霉?fàn)€變質(zhì)情況。

　　第二， 經(jīng)營成果說明。主要說明廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)各年利潤 >利潤表中主要項(xiàng)目的重要變動(dòng)事項(xiàng)?？梢赃\(yùn)用表格及比率的形式分析經(jīng)營成果，如分析銷售額增加與銷售利潤減少的原因所在。

　　第三， 內(nèi)部控制制度的說明。主要說明會(huì)計(jì)制度是否完備，內(nèi)部控制制度是否有效。有無內(nèi)部控制松懈而導(dǎo)致的管理上存在錯(cuò)誤與舞弊，會(huì)計(jì)程序是否紊亂，賬簿組織是否凌亂，單據(jù)是否缺乏等。若存在上述情況，審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中加以評(píng)述，并提出改進(jìn)建議。

　　第四， 其他說明事項(xiàng)。除上述各項(xiàng)說明外，審計(jì)人員對(duì)廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，

　　如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說明。

　　第五， 意見段。 意見段要對(duì)廠長（經(jīng)理）離任審計(jì)結(jié)果作出結(jié)論性的表述。結(jié)論力求簡潔中肯。意見段中首先應(yīng)對(duì)廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)時(shí)可運(yùn)用綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如資本金利潤率、資本保值增值率等進(jìn)行表述。指出廠長（經(jīng)理）哪些指標(biāo)完成了，哪些指標(biāo)沒完成，原因何在。還可以在意見段中提出有助于被審計(jì)單位改善經(jīng)營管理、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　E離任審計(jì)報(bào)告的范例

　　關(guān)于對(duì)××廠××離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：

　　我們接受委托，對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合××廠實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、審計(jì)情況

×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：

　　1． 財(cái)務(wù)狀況

　　1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×

×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

　　應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬

　　元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。

　　原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××（品種）實(shí)物比賬面少××萬元；產(chǎn)成品×××（品種）××噸、××萬元已過保存期；在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。

　　固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

離任審計(jì)自查報(bào)告共2

　　離任被審計(jì)自查報(bào)告

　　我于2005年3 月開始主持張家口市第二十中學(xué)工作，2006年9月被正式任命為二十中校長。作為學(xué)校的法人代表，學(xué)校的行政負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和主持全校的教育、教學(xué)和行政工作。

　　任職期間，在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在校領(lǐng)導(dǎo)班子成員的通力配合下，帶領(lǐng)全校師生，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng) ，以辦人民滿意的教育為宗旨，堅(jiān)持走人才強(qiáng)校、依法治校、科研興校、質(zhì)量立校之路，團(tuán)結(jié)一心，埋頭苦干，專心致志，奮發(fā)圖強(qiáng)，不斷強(qiáng)化管理，優(yōu)化隊(duì)伍，提升內(nèi)涵，推動(dòng)了二十中學(xué)教育事業(yè)持續(xù)加速向前發(fā)展；同時(shí)努力加強(qiáng)自身廉政建設(shè)，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出和財(cái)務(wù)管理制度，不斷提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保證了學(xué)校各項(xiàng)工作落實(shí)到位，使學(xué)校的發(fā)展一年一個(gè)臺(tái)階，步入了發(fā)展的快車道。

　　在我任職期間，學(xué)校的辦學(xué)規(guī)模逐步擴(kuò)大，由2005年的16個(gè)教學(xué)班增加到現(xiàn)在的35個(gè)教學(xué)班，在校生人數(shù)由1100多人增加到現(xiàn)在的2400多人；教師隊(duì)伍不斷漲大，教師人數(shù)由2005年的90多人增加到現(xiàn)在的130多人，教育教學(xué)質(zhì)量不斷攀升，一中上線

　　人數(shù)由2004年的20人增加到現(xiàn)在的135人。教育教學(xué)設(shè)施進(jìn)一步完善，近幾年先后投入400余萬元，改善了辦學(xué)條件，添置了現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)備。

　　在我任職期間，學(xué)校連年獲得“區(qū)德育工作先進(jìn)單位”，“校園文化建設(shè)先進(jìn)單位”，連續(xù)獲區(qū)教育局最高獎(jiǎng)“教學(xué)工作綜合評(píng)估先進(jìn)單位”，“教學(xué)成績優(yōu)勝單位”。先后被列為全國中語會(huì)讀寫訓(xùn)練基地，省作文教學(xué)重點(diǎn)課題實(shí)驗(yàn)學(xué)校，首批“市青少年法制教育基地”。先后被評(píng)為市“群眾最滿意學(xué)?！保胺ㄖ葡冗M(jìn)工作單位”，“校園安全工作先進(jìn)單位”，“綜合治理先進(jìn)單位”“奧運(yùn)安保工作先進(jìn)單位”和“師德師風(fēng)建設(shè)先進(jìn)單位”。經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)在的二十中已經(jīng)是一所領(lǐng)導(dǎo)滿意，人民放心的張家口市的熱點(diǎn)學(xué)校。

　　在我任職期間，一直加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，努力提高自身修養(yǎng)，清正廉潔，努力做到對(duì)得起黨，對(duì)的起人民，對(duì)得起自己，不辱使命，不負(fù)眾望。做到了自我要求嚴(yán)格，幾年來始終保持謙虛的作風(fēng)，熱情對(duì)待教師、學(xué)生和家長，關(guān)心學(xué)校的發(fā)展，做到生活作風(fēng)低調(diào)、不張揚(yáng)，喜歡踏踏實(shí)實(shí)做事，樂于埋頭苦干。堅(jiān)持工作要求從嚴(yán)，公用經(jīng)費(fèi)從緊，教師待遇從寬的理念，全?；径沤^了浪費(fèi)，教師的福利不斷提高，有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上。全校教師對(duì)我的思想和作風(fēng)是非常

　　認(rèn)可的，大家人心穩(wěn)定，工作熱情高漲。做到了重大決策民主，雖然實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，但我從不凌駕于組織之上，對(duì)于招生、評(píng)優(yōu)、選先、評(píng)職稱、較大筆的學(xué)校開支，都實(shí)行民主決策。特別是大宗設(shè)備的購置，盡量做到貨比三家，反復(fù)權(quán)衡，公開透明，少花錢多辦事、辦好事。對(duì)于基建項(xiàng)目，有預(yù)算、有決算、有審計(jì)，規(guī)范操作，盡量做到最低的價(jià)格，做最好的工程。做到了學(xué)校公務(wù)制度化，幾年來不斷健全學(xué)校后勤財(cái)務(wù)管理制度，通過建章立制，規(guī)范了學(xué)校公務(wù)活動(dòng)和各種收支。實(shí)行所有票據(jù)一支筆審批，扎口管理，避免了支出上的管理漏洞。加強(qiáng)公有資產(chǎn)的管理，學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)定期公開，利用家長會(huì)，給家長的公開信等手段向社會(huì)公開，學(xué)校的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行定期在全校教師會(huì)上公開說明。

　　在我任職期間，正是二十中處于發(fā)展階段，接任之初，基本設(shè)施陳舊老化，現(xiàn)代教學(xué)設(shè)施更是匱乏，學(xué)生逐年增多，教室、課桌嚴(yán)重不足，學(xué)校欠外債四四十七萬伍仟多元。任職幾年來，除償還完全部外債外，又爭取省、市、區(qū)資金170多萬元，自籌資金230余萬元，爭取社會(huì)捐贈(zèng)80多萬元，建起了微機(jī)教室，建設(shè)了37個(gè)多媒體教室，還給初一的十二個(gè)班配備了電子白板，建成了高水平電子點(diǎn)播系統(tǒng)，給一線教師

　　配備了筆記本電腦，實(shí)現(xiàn)了教學(xué)的現(xiàn)代化。幾年來先后購置學(xué)生課桌1800多套，改造實(shí)驗(yàn)室三個(gè)，改造辦公室11個(gè)，投入100多萬元三次租賃改造分校，滿足了不斷發(fā)展的二十中的需要。由于開始學(xué)校規(guī)模只是四軌制，樓房設(shè)計(jì)時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)顯然滿足不了現(xiàn)在發(fā)展的二十中的需要，特別是電路的負(fù)荷明顯不足，為此投資40多萬元改造了電路。為了2006年的教學(xué)評(píng)估和2010年教學(xué)評(píng)估復(fù)檢，投入80多萬元粉刷了教學(xué)樓，美化、綠化了校園。近幾年，為區(qū)財(cái)政和區(qū)教育局貢獻(xiàn)了278多萬元，負(fù)擔(dān)教師工資159多萬元。下面重點(diǎn)把近四年的財(cái)政運(yùn)行情況說明一下：2007年，總收入.65元，總支出為.35元，其中用于購置辦公設(shè)備元，用于購置專用設(shè)備元，用于購置圖書.57元，人員經(jīng)費(fèi).72元，公用經(jīng)費(fèi)支出.60元；2008年總收入.72元，總支出.15元，其中購置辦公設(shè)備支出元，購置專用設(shè)備支出元，信息網(wǎng)絡(luò)購建支出2782元，人員經(jīng)費(fèi)支出.49元，公用經(jīng)費(fèi)支出.96元。2009年，自訴人.28元，總支出.27元，其中購置辦公設(shè)備支出元，購置專用設(shè)備支出元，大型修繕支出元，購置圖書支出元，人

　　員經(jīng)費(fèi)支出.18元，公用經(jīng)費(fèi)支出.99元。2010年（截止到7月底），總收入.50元，總支出.21元，其中購置辦公設(shè)備支出元，圖書支出1980元，人員經(jīng)費(fèi)支出.26元，公用經(jīng)費(fèi)支出.95元。截止到2010年七月，固定資產(chǎn)累計(jì).49元，比2006年底.84元增加.65元。

　　在我任職期間，投入大量的精力謀劃學(xué)校的擴(kuò)建與改建工程，在明德北辦事處房管科同志們的配合下，對(duì)擴(kuò)建范圍內(nèi)的居民住房情況進(jìn)行了摸排，和開發(fā)商一塊進(jìn)行設(shè)計(jì)教學(xué)樓，商討合作事宜，跑市規(guī)劃局、土地局、教育局爭取政策、資金的支持，在萬事齊備，只欠開工的時(shí)候我到點(diǎn)離職了，這是我任職期間最大的遺憾，沒有為二十中的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

　　在我任職期間，由于自己學(xué)習(xí)不夠，思想認(rèn)識(shí)不高，大局觀念不強(qiáng)，2009年因小金庫的問題受到了上級(jí)行政記過處分，對(duì)學(xué)校、對(duì)事業(yè)造成了不良的影響。之后，通過學(xué)習(xí)，領(lǐng)導(dǎo)的批評(píng)教育，使我認(rèn)識(shí)到了自己錯(cuò)誤，并在工作中及時(shí)改正，才能在以后的工作中取得了更大的成績。

　　回首往事，在二十中工作的十年中，不論是作為副校長，協(xié)助校長工作，還是作為校長主持學(xué)校的全

　　面工作，我都做到了兢兢業(yè)業(yè)，一絲不茍。想到我剛調(diào)入時(shí)500多學(xué)生、面臨處于被兄弟學(xué)校吞并命運(yùn)的二十中，再看看我離開時(shí)，已經(jīng)是具有一流的教學(xué)設(shè)備，一流的師資隊(duì)伍，一流的教學(xué)質(zhì)量的張家口市的熱點(diǎn)學(xué)校，我感到欣慰，同時(shí)我也深深知道，所有的成績都應(yīng)該歸功于黨和人民，特別是應(yīng)該歸功于和我并肩戰(zhàn)斗的全體教師，沒有你們的無私奉獻(xiàn)、默默無聞就沒有二十中的今天，感謝你們——我親愛的戰(zhàn)友們！

　　張家口市第二十中學(xué)校段 苗 徐

　　2010年10月

離任審計(jì)自查報(bào)告共3

　　XXX項(xiàng)目部經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告

　　根據(jù)施工合同約定，合同訂立時(shí)間XXXX年X月X日。發(fā)包方：XXXXXXXXXX公司。工程名稱：XXXXXXXXXXX工程。承包范圍：包工包料。合同工期：自井筒正式開挖計(jì)算工期，總合同工期天數(shù)XXX天。合同價(jià)款：XXXXX萬元（其中：預(yù)留金XXX萬元，其中措施費(fèi)XXX萬元）

　　一．工程款（進(jìn)度款）支付：按雙方驗(yàn)收簽署的工程結(jié)算單支付形象進(jìn)度款90%。提交竣工報(bào)告和竣工結(jié)算經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后5日內(nèi)撥付至總工作量得95%，余款5%作為質(zhì)保金，待工程質(zhì)量保證期滿無質(zhì)量問題后，一個(gè)月內(nèi)付清。

　　二．發(fā)生下列情況，合同價(jià)可以調(diào)整：

　　1 設(shè)計(jì)變更，工程變更

　　2 由于地質(zhì)，水文地質(zhì)條件 巖石硬度及涌水量Q>20m3/h時(shí)，認(rèn)定應(yīng)改變工藝而增加的費(fèi)用。

　　3 水文地質(zhì)條件變化如涌水量大于20m3/h時(shí)采用治水，打鉆，注漿，凍結(jié)等施工費(fèi)用應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整（工期順延），治水期間設(shè)備租賃費(fèi)及人員工資給予補(bǔ)償。

　　4 當(dāng)井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通辦法強(qiáng)行掘砌時(shí)，應(yīng)根據(jù)涌水量超限對(duì)工效，材料消耗，機(jī)械使用費(fèi)的影響程度，編制補(bǔ)充定額，報(bào)煤炭工業(yè)XX工程造價(jià)管理站批準(zhǔn)后，調(diào)整工程造價(jià)（工期順延）

　　5 由于外部及建設(shè)方原因造成一天內(nèi)影響施工單位大于3小時(shí)不

　　超過8小時(shí)者可順延工期。大于8小時(shí)者給予費(fèi)用補(bǔ)償，工期順延。

　　三 XXX項(xiàng)目部自XXXX年X月份進(jìn)點(diǎn)籌備。X月份財(cái)務(wù)建賬，到目前X月份止完成工程量XXXXX萬元，按合同規(guī)定，XXX項(xiàng)目部設(shè)計(jì)井深XXXXm，實(shí)際完成井筒XXXXm。

　　1 合同內(nèi)工程完成XXXX萬元（其中井筒工程費(fèi)XXXX萬元，措施費(fèi)XXX萬元，馬頭門XXX萬元）

　　2 合同外工程量XXX萬元。包括XXXX年隱蔽工程XXX萬元，XX年工作面化學(xué)預(yù)注漿XXX萬元，XXXX的補(bǔ)償結(jié)算XXXX萬元，XX年壁后注漿XXX萬元，XX年XXX組補(bǔ)償結(jié)算XXXX萬元。

　　3 合同內(nèi)沒完成的工程量XXX萬元，安全出口XXX萬元，休息硐室XXX萬元，風(fēng)硐XXX萬元，機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)XXX萬元。

離任審計(jì)自查報(bào)告共4

　　XXX同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

　　2011年2月24日至2011年3月7日，XXX派出審計(jì)組依據(jù)XXXX（以下簡稱“XXX”）及轄內(nèi)XXX社（以下簡稱“XXX”）提供的資料，對(duì)XXX同志2009年9月至2011年2月任荊門市XXX期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

(一)被審計(jì)人基本情況。

　　XXX，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。2009年9月至2011年2月任荊門市XXX，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。

（二）被審計(jì)人所在單位基本情況。

　　截止2011年2月底，XXX下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)XXX個(gè)，其中：XXX。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內(nèi)退員工XXX人，工勤人員XXX人。

　　報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額XX億元；負(fù)債XX億元，其中：各項(xiàng)存款XX億元；所有者權(quán)益XX億元，其中：未分配利潤XX億元，未彌補(bǔ)歷年虧損XX億元。累計(jì)虧損掛賬XX億元。

二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況

　　該同志任職期間，認(rèn)真貫徹XXX及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)，為XXX發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市XXX改革發(fā)展工作。

（一）抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。

一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定。出臺(tái)了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對(duì)案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。

二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)， XXX發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫、ATM機(jī)的安全評(píng)估大檢查，并將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級(jí)的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858－2010行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開展了50萬元

　　至100萬元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)（次）審計(jì)活動(dòng)；同時(shí)，開展了包括財(cái)務(wù)對(duì)賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。

三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)。對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對(duì)審計(jì)、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。

（二）狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。

　　圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面安全無事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級(jí)聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室；二是層層簽定案防責(zé)任狀；三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核；四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)；五是認(rèn)真開展“三項(xiàng)”檢查；六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)

一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識(shí)得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。

（三）堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

　　在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對(duì)過去違規(guī)處理不到位的問題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深入一線與被處理員工面對(duì)面談話，及時(shí)化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負(fù)面影響；三是服務(wù)基層誠墾熱情，對(duì)基層反映的問題，及時(shí)答復(fù)和幫忙解決。

　　在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督；二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督；三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

　　在對(duì)XXX同志任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)XXX同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問題：

（一）部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對(duì)部分員工輪崗

　　的離任審計(jì)還沒有同步開展，對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒有按規(guī)定期限開展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。

（二）還存在對(duì)部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實(shí)。

（三）個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、審計(jì)建議

　　針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)XXX同志及XXX今后的工作提出如下建議：

（一）對(duì)XXX同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)；進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

（二）對(duì)XXX的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對(duì)不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。

　　對(duì)本次審計(jì)中尚未發(fā)現(xiàn)的問題，若在以后審計(jì)中被發(fā)

　　現(xiàn)，如果是屬于被審計(jì)人任職期內(nèi)的問題，任由被審計(jì)人負(fù)責(zé)。

　　二○XX年X月X日

離任審計(jì)自查報(bào)告共5

　　北京GYYLKM有限責(zé)任公司

　　離任審計(jì)報(bào)告

　　SSSS會(huì)審字(2008)第-號(hào)

（目 錄）

　　項(xiàng)目內(nèi)容

　　審計(jì)報(bào)告

　　任期初、期末資產(chǎn)負(fù)債表任期各年度利潤表

　　頁號(hào)1-3 4-5 6

　　離任審 計(jì) 報(bào) 告

　　SSSS會(huì)審字(2008)第-號(hào)

　　北京GYYLKM有限責(zé)任公司：

　　我們接受委托，于2008年3月24日——3月25日對(duì)北京GYYLKM有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）原法定代表人KKKKKKK同志任期（2002年10月——2008年3月）內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和參照中共中央辦公廳關(guān)于“國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定”的通知精神進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們審核了設(shè)計(jì)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿；抽查了部分憑證。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

　　北京GYYLKM有限責(zé)任公司于2002年**月**日經(jīng)北京市工商行政管理局海淀分局登記注冊成立，注冊號(hào)************。北京GYYLKM有限責(zé)任公司為********實(shí)業(yè)投資有限公司所屬的全民所有制企業(yè)，注冊資金******萬元。經(jīng)營范圍：銷售*****

　　由于*****組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，公司2008年業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)，目前職工**人。

二、財(cái)務(wù)狀況

　　1．資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況

　　資產(chǎn)：截止2008年3月24日資產(chǎn)總額萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)萬元、固定資產(chǎn)凈值萬元。

　　負(fù)債：截止2008年3月24日負(fù)債總額萬元，均為流動(dòng)負(fù)債。任期末資產(chǎn)負(fù)債率為%。

　　凈資產(chǎn)：截止2008年3月24日凈資產(chǎn)萬元，其中實(shí)收資本850萬元、盈余公積萬元、未分配利潤萬元；國有資產(chǎn)保值增值率為%。

2.經(jīng)營成果

　　2002年10月1日--2008年3月24日，累計(jì)實(shí)現(xiàn)總收入萬元，其中商品銷售收入萬元，服務(wù)收入萬元，補(bǔ)貼收入萬元；總支出萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本萬元；稅金及附加萬元；管理費(fèi)用萬元；營業(yè)費(fèi)用萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用-萬元；其他業(yè)務(wù)支出萬元，其他支出萬元。

　　2002年10月至2008年3月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤萬元，上繳企業(yè)所得稅萬元，凈利潤萬元，計(jì)提盈余公積萬元，未分配利潤萬元。

3.債權(quán)、債務(wù)

　　債權(quán)：截止2008年3月24日應(yīng)收賬款為萬元，為應(yīng)收******服務(wù)費(fèi)萬元，應(yīng)收上海*****用品廠服務(wù)費(fèi)萬元，應(yīng)收山西省*****公司貨款萬元，應(yīng)收寧夏****貨款萬元，應(yīng)收河北****貨款萬元，帳齡均在一年以內(nèi)，均為系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收賬款。

　　債務(wù): 公司帳面無債務(wù)。

三、任期工作評(píng)價(jià)

1、獨(dú)立自主，自力更生，艱苦創(chuàng)業(yè)。

*****機(jī)關(guān)后勤改革后，*****公司在政策性虧損的困難條件下，仍在夾縫中求生存，在生存中求平穩(wěn)，在平穩(wěn)中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新。本著獨(dú)立自主，自力更生的精神。艱苦創(chuàng)業(yè)，從零開始。公司逐步走向了良性循環(huán)的發(fā)展道路。

2、積極開拓市場，尋求新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

　　公司開展了***************業(yè)務(wù)，在行業(yè)和社會(huì)市場得到了迅速的發(fā)展。目前公司基本形成了以“***************”為主，**********為輔的業(yè)務(wù)格局。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

1、在審計(jì)過程中我們發(fā)現(xiàn)，庫房出、入庫單未進(jìn)行預(yù)先連續(xù)編號(hào)，根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制程序中憑證與記錄控制的建議，預(yù)先編號(hào)的憑證有助于保證所有事項(xiàng)均已記錄和沒有事項(xiàng)被重復(fù)記錄；

2、審計(jì)過程中我們發(fā)現(xiàn)，部分存貨庫存時(shí)間已達(dá)一年以上。

五、審計(jì)建議

1、建議公司加強(qiáng)庫房管理，對(duì)出、入庫單實(shí)行預(yù)先連續(xù)編號(hào)；

2、建議公司組織人力盡快銷售積壓存貨，以避免發(fā)生不必要的毀損，并提高存貨周轉(zhuǎn)率，盤活資金。

　　北京SSSS會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師：

　　中國 · 北京

　　2008年09月25日中國注冊會(huì)計(jì)師：

　　點(diǎn)評(píng)：這樣一份劣質(zhì)的離任審計(jì)報(bào)告，堪稱是此類報(bào)告的反面典型。

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