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商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引3篇 銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)范圍

時(shí)間:2022-10-09 17:54:21 綜合范文

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商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引3篇 銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)范圍

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引1

  1.證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)試行規(guī)定(征求意見稿)發(fā)布日期: 2013年3月15日

  2.非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定 文號(hào): 證監(jiān)會(huì)公告15號(hào) 發(fā)布日期: 2013年3月15日

  1.證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)試行規(guī)定(征求意見稿)

  第一條 為了規(guī)范證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),保護(hù)投資者合法權(quán)益,促進(jìn)證券公司創(chuàng)新規(guī)范發(fā)展,根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī),制定本規(guī)定。

  第二條 本規(guī)定所稱資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),是指證券公司接受委托,為客戶依法持有或者依法管理的資產(chǎn)提供保管、清算交割、估值核算、投資監(jiān)督、合規(guī)監(jiān)控、出具托管報(bào)告等服務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

  前款所稱資產(chǎn)包括但不限于有限責(zé)任公司股權(quán)、股份有限公司股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額、債券及其他債權(quán)、證券投資基金及其他信托財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品、貴金屬以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。

  第三條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循安全、公平、公正、高效的原則,誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),維護(hù)客戶的合法權(quán)益。

  第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)實(shí)行自律管理。

  第五條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),依法取得資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格。

  已經(jīng)取得基金托管資格的證券公司,可以依法開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),無需另行取得資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格。第六條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

(一)具有良好的法人治理結(jié)構(gòu),完備的合規(guī)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

(二)最近1個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)不低于10億元,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合有關(guān)規(guī)定;

(三)設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門,并與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立,具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的證券從業(yè)人員不少于5人;

(四)具有獨(dú)立開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的完備、安全、高效的信息技術(shù)系統(tǒng);

(五)最近三年無重大違法違規(guī)記錄;

(六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

  第七條

  證券公司申請(qǐng)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交下列材料,同時(shí)抄送公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu):

(一)申請(qǐng)書;

(二)業(yè)務(wù)實(shí)施方案;

(三)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)制度;

(四)開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查報(bào)告;

(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他材料。

  第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和本規(guī)定,對(duì)證券公司的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查,自接收材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理,自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定,并書面通知申請(qǐng)人。

  第九條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂書面資產(chǎn)托管協(xié)議,就雙方的權(quán)利義務(wù)和相關(guān)事宜做出明確約定。

  證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定以及資產(chǎn)托管協(xié)議的約定提供資產(chǎn)托管服務(wù),不得擅自處分所托管的資產(chǎn)。

  第十條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),可以為客戶提供下列托管服務(wù):

(一)(二)

(三)(四)

(五)(六)

(七)(八)

(九)(十)

(十一)保管客戶資產(chǎn);

  開立和管理資產(chǎn)托管賬戶; 資產(chǎn)持有人名冊(cè)登記和權(quán)益登記; 執(zhí)行投資指令,辦理清算、交割; 監(jiān)督投資運(yùn)作;

  代為收取、派發(fā)資產(chǎn)權(quán)益; 資產(chǎn)估值、凈值復(fù)核和會(huì)計(jì)核算; 辦理與資產(chǎn)托管活動(dòng)相關(guān)的信息披露事宜; 出具資產(chǎn)托管報(bào)告;

  保管資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)檔案資料;

  法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者資產(chǎn)托管協(xié)議約定的其他事項(xiàng)。

  第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)托管資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理,單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算,保證不同托管資產(chǎn)之間、托管資產(chǎn)與證券公司的其他業(yè)務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨(dú)立,確保托管資產(chǎn)的安全、獨(dú)立和完整。

  第十二條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)委托內(nèi)容、投資指令違反法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定或者資產(chǎn)托管協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)要求客戶改正;客戶未能改正的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),并持續(xù)跟進(jìn)客戶的后續(xù)處理,督促客戶依法履行披露義務(wù)。

  第十三條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)對(duì)托管資產(chǎn)相關(guān)信息嚴(yán)格履行保密義務(wù),不得向任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料,法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定或者資產(chǎn)托管協(xié)議另有約定的除外。

  第十四條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)為其托管的資產(chǎn)選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行,并開立托管資金專門賬戶,用于現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付,該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。

  第十五條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將托管資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開保管,不得將托管資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。

  證券公司破產(chǎn)或者清算時(shí),托管資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。

  第十六條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)建立健全并有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度,使資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)之間保持獨(dú)立,切實(shí)防范利益沖突風(fēng)險(xiǎn)。

  第十七條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。第十八條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定將資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的機(jī)構(gòu)集中備份。

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析,發(fā)現(xiàn)證券公司擅自處分托管資產(chǎn)等違法違規(guī)情形的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

  第十九條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求,履行下列信息報(bào)送義務(wù):

(一)(二)托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告; 托管業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)估報(bào)告;

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料。第二十條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度,對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響客戶利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件,按照預(yù)案妥善處理,并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

  第二十一條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查。

  第二十二條 證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)違反相關(guān)法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施。依法應(yīng)予以行政處罰的,依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行行政處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事責(zé)任。

  第二十三條 法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司為證券投資基金提供托管服務(wù)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

  法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理的證券登記、存管、結(jié)算業(yè)務(wù),不適用本規(guī)定。

  第二十四條 本規(guī)定自 年 月 日起施行。關(guān)于《證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)試行規(guī)定(征求意見稿)》 的起草說明

  為推動(dòng)證券行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展,拓展證券公司托管基礎(chǔ)功能,依據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券登記結(jié)算管理辦法》等法律法規(guī),我會(huì)起草了《證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)試行規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡(jiǎn)稱《試行規(guī)定》)。有關(guān)情況說明如下:

(十二)起草背景

  2012年5月證券行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展研討會(huì)后,我會(huì)印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)證券公司改革開放、創(chuàng)新發(fā)展的思路與措施》,明確提出要拓展證券公司基礎(chǔ)功能,創(chuàng)新托管體系,提升證券公司在資本市場(chǎng)中的中介服務(wù)地位。一段時(shí)間來,一批證券公司紛紛向我會(huì)提出,希望允許其開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)??紤]到證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),一方面有利于拓展其業(yè)務(wù)范圍,另一方面又涉及客戶資產(chǎn)安全如何保障等問題,為支持證券公司創(chuàng)新發(fā)展,提升專業(yè)服務(wù)能力,同時(shí)有效控制證券公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)客戶的合法權(quán)益,我會(huì)依據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法規(guī),研究起草了本規(guī)定。

  二、基本內(nèi)容

《試行規(guī)定》共24條,主要包括六方面內(nèi)容。具體如下:

(一)審批要求

《試行規(guī)定》第5條規(guī)定,證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)我會(huì)核準(zhǔn),依法取得資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格,同時(shí)規(guī)定 “已經(jīng)取得基金托管資格的證券公司,可以依法開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),無需另行取得資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資格”。《試行規(guī)定》明確了證券公司申請(qǐng)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的審批程序和申請(qǐng)材料目錄,并規(guī)定審核期限為受理之日起20個(gè)工作日。

(二)資格條件

《試行規(guī)定》第6條規(guī)定,取得托管業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)符合以下要求:一是,具有良好的法人治理結(jié)構(gòu);二是,最近1個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)不低于10億元,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合有關(guān)規(guī)定;三是,設(shè)立專門的業(yè)務(wù)部門,并與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立,具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的證券從業(yè)人員不少于5人;四是,具有獨(dú)立開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的完備、安全、高效的信息技術(shù)系統(tǒng);五是,最近三年不存在重大違法違規(guī)記錄。

(三)托管范圍

《試行規(guī)定》第2條以列舉的方式,明確了托管資產(chǎn)的范圍。包括但不限于有限責(zé)任公司股權(quán)、股份有限公司股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額、債券及其他債權(quán)、證券投資基金及其他信托財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品、貴金屬以及我會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。并在第23條規(guī)定,“法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理的證券登記、存管、結(jié)算業(yè)務(wù),不適用本規(guī)定”。

(四)托管職責(zé)

《試行規(guī)定》第10條規(guī)定,證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的職責(zé)包括:保管托管資產(chǎn);開立、管理資產(chǎn)賬戶;資產(chǎn)持有人名冊(cè)登記和權(quán)益登記;執(zhí)行投資指令,辦理清算、交割事宜;監(jiān)督投資運(yùn)作;代為收取、派發(fā)資產(chǎn)權(quán)益;進(jìn)行估值和凈值計(jì)算;辦理與資產(chǎn)托管活動(dòng)相關(guān)的信息披露事宜;出具資產(chǎn)托管報(bào)告;法律、法規(guī)以及我會(huì)規(guī)定的或者合同約定的其他事項(xiàng)。

(五)資產(chǎn)安全

《試行規(guī)定》對(duì)保障客戶資產(chǎn)安全作了比較詳細(xì)的規(guī)定。一是,第9條規(guī)定證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和我會(huì)的規(guī)定以及托管協(xié)議的約定提供資產(chǎn)托管服務(wù),不得擅自處分所托管的資產(chǎn)。二是,第11條規(guī)定證券公司應(yīng)當(dāng)為每項(xiàng)托管資產(chǎn)單獨(dú)建賬,保持托管資產(chǎn)的完整與獨(dú)立。三是,第14條規(guī)定證券公司應(yīng)當(dāng)為其托管的資產(chǎn)選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行,并開立托管資金專門賬戶,用于現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付,該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。四是,第15條規(guī)定證券公司應(yīng)當(dāng)將托管資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開保管,不得將托管資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。證券公司破產(chǎn)或者清算時(shí),托管資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或清算資產(chǎn)。五是,第16條要求證券公司建立健全并有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度,確保資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)獨(dú)立,切實(shí)防范利益沖突風(fēng)險(xiǎn)。

(六)監(jiān)管安排

  為加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管,《試行規(guī)定》作了以下幾方面規(guī)定。一是,第4條明確由我會(huì)及派出機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行行政監(jiān)管,證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律管理;二是,第18條要求證券公司按照有關(guān)規(guī)定將資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)我會(huì)指定的機(jī)構(gòu)集中備份。我會(huì)指定的機(jī)構(gòu)對(duì)該數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析比對(duì),發(fā)現(xiàn)證券公司擅自處分托管資產(chǎn)等違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我會(huì)及派出機(jī)構(gòu)報(bào)告;三是,第19、20條要求證券公司按我會(huì)要求履行托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告、托管業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)估報(bào)告等信息報(bào)送義務(wù),發(fā)生突發(fā)事件及時(shí)報(bào)告。四是,第21、22條明確我會(huì)及派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券公司開展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查,并可依法對(duì)違規(guī)單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施、行政處罰或者移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

  2.非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定

  證監(jiān)會(huì)公告15號(hào)

  第一條 為了規(guī)范符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)托管業(yè)務(wù),維護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益,促進(jìn)基金行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》及《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等法律、行政法規(guī)及規(guī)章,制定本規(guī)定。

  第二條 本規(guī)定所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的除商業(yè)銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。第三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))申請(qǐng)開展基金托管業(yè)務(wù),中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)其托管資格。

  第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行自律管理。第五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)最近3個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定;

(二)設(shè)有專門的基金托管部門,部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立,部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所,并配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)和托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng);

(三)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件,基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2;擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人,并具有基金從業(yè)資格,其中,核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);

(四)具備安全保管基金財(cái)產(chǎn)、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件,不從事與托管業(yè)務(wù)潛在重大利益沖突的其他業(yè)務(wù),具備安全高效的清算、交割系統(tǒng),能夠?yàn)榛疝k理證券與資金的集中清算、交割;

(五)具備完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

(六)最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(七)法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第六條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料:

(一)申請(qǐng)書;

(二)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的說明;

(三)設(shè)立專門基金托管部門的證明文件,確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說明和承諾,部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定,辦公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)及托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)安裝調(diào)試報(bào)告;

(四)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況,包括擬任高級(jí)管理人員任職材料,擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況;

(五)安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告,基金清算、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測(cè)試報(bào)告,基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測(cè)試報(bào)告;

(六)部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度;

(七)律師事務(wù)所出具的關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)滿足開展基金托管業(yè)務(wù)條件的法律意見書;

(八)開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書;

(九)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。

  第七條 取得基金托管資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)為基金托管人。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。

  第八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和基金托管協(xié)議的約定,恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉,為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。

  非銀行金融機(jī)構(gòu)基金托管部門的高級(jí)管理人員及其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及基金從業(yè)人員的各項(xiàng)行為規(guī)范,忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé),不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。

  第九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)依法履行各項(xiàng)基金托管法定職責(zé),并針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系。

  第十條

  非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將所托管的基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)及其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開保管,不得將所托管的基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)或其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)。

  第十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)運(yùn)作保持獨(dú)立,建立嚴(yán)格的防火墻制度,隔離業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度,切實(shí)防范利益沖突和利益輸送。

  第十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作的相關(guān)信息嚴(yán)格履行保密義務(wù),不得向任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料,法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定或者基金合同另有約定的除外。

  第十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行,并開立托管資金專門賬戶,用于托管基金現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付,該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。

  第十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)作為市場(chǎng)結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé),為基金辦理證券與資金的清算與交割,并與基金管理人簽訂結(jié)算協(xié)議或在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款,明確雙方在基金清算、交割及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)。

  第十五條

  非銀行金融機(jī)構(gòu)開展公開募集基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)從托管費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于彌補(bǔ)因其違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作錯(cuò)誤等原因給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的,應(yīng)當(dāng)使用其他固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償。

  第十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查。第十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)違反相關(guān)法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施;依法應(yīng)予行政處罰的,依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行行政處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事責(zé)任。

  第十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù),本規(guī)定沒有規(guī)定的,適用《證券投資基金法》、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。

  第十九條 本規(guī)定自2013年6月1日起施行。

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引2

  商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務(wù)指引

  編輯:tgwyh | 2012-07-27 10:28:48 | 作者: | 來源: | 瀏覽:7317次

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范和促進(jìn)商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務(wù),根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其他有關(guān)法律法規(guī),制定本指引。

  第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務(wù),適用本指引。

  法律法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

  第三條 本指引所稱客戶資金托管業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行作為托管人接受客戶(以下統(tǒng)稱“委托人”)的委托,按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定,履行安全保管客戶資金、辦理資金清算、監(jiān)督資金使用情況、披露資金保管及使用信息等職責(zé),為客戶保障資金??顚S?、提高效率、防范風(fēng)險(xiǎn)、提升信用的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

  第四條 商業(yè)銀行開辦客戶資金托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循“誠(chéng)實(shí)履約、勤勉盡責(zé)、平等自愿、有償服務(wù)”的原則。

  第二章 客戶資金

  第五條 本指引所稱客戶資金,是指委托人委托托管人托管的,在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中用于專項(xiàng)用途的資金。

  第六條 客戶資金包括以下類型:

(一)融入資金:委托人通過直接或間接融資方式獲取、并按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定使用的資金;

(二)償還資金:委托人通過專門賬戶歸集、用于償還債務(wù)的資金;

(三)交易資金:委托人在交易商品、服務(wù)、權(quán)益等的過程中按照交易合同等法律文件使用的資金;

(四)擔(dān)保資金:委托人在參與商事、投融資等活動(dòng)的過程中使用的、用于擔(dān)保委托人履行某項(xiàng)義務(wù)的資金;

(五)專項(xiàng)資金:委托人撥付或發(fā)放、委托專門機(jī)構(gòu)管理、用于公用事業(yè)或其他專門用途的資金;

(六)委托人需要商業(yè)銀行托管的其他類型資金。

  第三章 委托人和托管人

  第七條 本指引所稱的委托人,是為解決時(shí)間和空間上的信息不對(duì)稱問題,提高效率、防范風(fēng)險(xiǎn),將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的專項(xiàng)用途資金交付商業(yè)銀行托管的企事業(yè)法人、行政單位、社團(tuán)法人、其他組織或自然人。

  在客戶資金托管業(yè)務(wù)中,委托人可以有一方或多方,特殊情況下可以是同一法人的不同部門。

  第八條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立并取得企業(yè)法人地位的商業(yè)銀行,在取得證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格后,可以辦理客戶資金托管業(yè)務(wù)。

  第九條 在客戶資金托管業(yè)務(wù)中,托管人應(yīng)履行以下職責(zé):(一)安全保管客戶資金;(二)為客戶資金設(shè)立托管賬戶,確??蛻糍Y金和托管人自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離,保證客戶資金的完整和獨(dú)立;

(三)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和合同約定執(zhí)行委托人或其授權(quán)人的指令,辦理客戶資金的清算及其他處置事宜;

(四)按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定,對(duì)客戶資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和信息披露;(五)妥善保管客戶資金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表等相關(guān)資料;(六)國(guó)家和地方法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

  第十條 在客戶資金托管業(yè)務(wù)中,托管人不得有以下行為:(一)托管的客戶資金與托管人自有資產(chǎn)混同;(二)托管的客戶資金與托管的其他資產(chǎn)混同;(三)侵占、挪用托管的客戶資金;(四)進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)或壟斷市場(chǎng);(五)法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。

  第四章 業(yè)務(wù)規(guī)范

  第十一條 托管人應(yīng)與委托人簽署客戶資金托管協(xié)議(下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”),協(xié)議應(yīng)包括以下內(nèi)容:

(一)當(dāng)事人的基本信息;(二)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù);(三)托管賬戶的設(shè)立和管理;(四)客戶資金劃撥的條件和方式;(五)客戶資金使用情況監(jiān)督和信息披露;(六)托管手續(xù)費(fèi)及托管費(fèi)支付方式;(七)協(xié)議期限和終止條件;(八)違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決方式;(九)其他約定事項(xiàng)。

  第十二條 托管人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和客戶資金托管協(xié)議約定,為客戶資金設(shè)立托管賬戶,用于保管所托管的客戶資金,并為委托人提供清算等服務(wù)。托管人應(yīng)采取必要的措施保障資金安全。

  第十三條 客戶資金到達(dá)托管賬戶后,托管人應(yīng)向作為資金接收方的委托人或相關(guān)當(dāng)事人通知資金到賬信息或提供賬務(wù)信息查詢服務(wù)。

  第十四條 托管人應(yīng)根據(jù)委托人簽發(fā)的劃款指令或協(xié)議規(guī)定的條件支付客戶資金,不得自行運(yùn)用、處分客戶資金。

  托管人在收到劃款指令后,應(yīng)按照協(xié)議約定審核劃款指令的要素和資金支付條件,審核通過后執(zhí)行指令。托管人如發(fā)現(xiàn)劃款指令違反協(xié)議約定,應(yīng)不執(zhí)行指令并按照協(xié)議約定向相關(guān)當(dāng)事人報(bào)告。

  第十五條 托管人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和協(xié)議約定,向委托人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)或協(xié)議約定的對(duì)象提供托管報(bào)告,披露客戶資金保管、使用等信息。

  第十六條 托管人開展客戶資金托管業(yè)務(wù)應(yīng)遵循有償服務(wù)原則,由法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定客戶資金托管業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),托管人應(yīng)根據(jù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并綜合考慮托管金額、期限、服務(wù)內(nèi)容、承擔(dān)責(zé)任等因素,與委托人平等協(xié)商確定托管手續(xù)費(fèi)。第五章 自律管理

  第十七條 商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)自覺接受并積極配合國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)督管理。

  第十八條 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)本指引及其他有關(guān)法律法規(guī)、自律規(guī)則,對(duì)商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。

  第十九條 為維護(hù)客戶資金托管業(yè)務(wù)市場(chǎng)秩序,中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)可依據(jù)本指引和自律規(guī)則,檢查和處理違反本指引的行為。

  第六章 附則

  第二十條 本指引自公布之日起施行。

  第二十一條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)托管業(yè)務(wù)專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》全

  文

  2013年04月03日 22:08 證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 我有話說(3人參與)

《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》(點(diǎn)擊查看起草說明)

  第一章 總 則

  第一條

  為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù),維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序,保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益,促進(jìn)證券投資基金健康發(fā)展,根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī),制定本辦法。

  第二條

  本辦法所稱證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)托管,是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人,按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。

  第三條

  商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))和中國(guó)銀行(,,%)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì))核準(zhǔn),依法取得基金托管資格。其他金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),依法取得基金托管資格。

  未取得基金托管資格的機(jī)構(gòu),不得從事基金托管業(yè)務(wù)。

  第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定,恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范,誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉,為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。

  第五條

  基金托管人的基金托管部門高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé),不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。

  第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則,對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

  第七條

  中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則,對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。

  第二章 基金托管機(jī)構(gòu)

  第八條 申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)最近3個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣,資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定;

(二)設(shè)有專門的基金托管部門,部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立;

(三)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件,取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2;擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人,并具有基金從業(yè)資格,其中,核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);

(四)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件;

(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

(六)基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng);

(七)基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng),包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

  第九條

  申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度,清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時(shí)匯劃到賬;

(二)從交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù);

(三)與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接;

(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令,及時(shí)辦理清算、交割事宜。

  第十條 申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度,應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

(一)基金托管部門的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立,配備門禁系統(tǒng);

(二)能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所,無關(guān)人員不得隨意進(jìn)入;

(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度;

(四)有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(五)有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案,具備應(yīng)急處理能力。

  第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料,同時(shí)抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì):

(一)申請(qǐng)書;

(二)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告;

(三)設(shè)立專門基金托管部門的證明文件,確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說明和承諾;

(四)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定;

(五)基金托管部門擬任高級(jí)管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況,包括擬任高級(jí)管理人員任職材料,擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況;

(六)關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告;

(七)關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測(cè)試報(bào)告;

(八)辦公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和安裝調(diào)試情況報(bào)告;

(九)基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測(cè)試報(bào)告;

(十)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度,包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度;

(十一)開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書;

(十二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

  第十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的,向申請(qǐng)人出具書面受理憑證;申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,應(yīng)當(dāng)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。

  第十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)會(huì)簽中國(guó)銀監(jiān)會(huì);作出不予核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人,行政許可程序終止。

  中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到會(huì)簽件之日起20個(gè)工作日內(nèi),作出行政許可決定。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)共同簽發(fā)批準(zhǔn)文件,并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的,應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人,行政許可程序終止。

  第十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在作出核準(zhǔn)決定前,可以采取下列方式進(jìn)行審查:

(一)以專家評(píng)審、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容;

(二)聯(lián)合對(duì)商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名以上工作人員進(jìn)行,現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間不計(jì)算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內(nèi)。

  第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。

  第三章 托管職責(zé)的履行

  第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前,應(yīng)當(dāng)從保護(hù)基金份額持有人角度,對(duì)涉及投資范圍與投資限制、基金費(fèi)用、收益分配、會(huì)計(jì)估值、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估,確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、會(huì)計(jì)估值科學(xué)公允。在基金托管協(xié)議中,還應(yīng)當(dāng)對(duì)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與協(xié)作等職責(zé)進(jìn)行詳細(xì)約定。

  第十七條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn),按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責(zé):

(一)為所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶,確保基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與完整;

(二)建立與基金管理人的對(duì)賬機(jī)制,定期核對(duì)資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù),及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況,并對(duì)基金的會(huì)計(jì)憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上;

(三)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù),除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求外,不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料。

  第十八條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)與相關(guān)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算協(xié)議,依法承擔(dān)作為市場(chǎng)結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé)。

  基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款,明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)?;鹎逅憬皇者^程中,出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的,基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人,督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失,并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

  第十九條

  基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值核算,對(duì)各類金融工具的估值方法予以定期評(píng)估?;鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正,并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大?;鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的,應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報(bào)告義務(wù)。

  第二十條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng),包括但不限于:披露基金托管協(xié)議,對(duì)基金定期報(bào)告等信息披露文件中有關(guān)基金財(cái)務(wù)報(bào)告等信息及時(shí)進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見,在基金報(bào)告和半報(bào)告中出具托管人報(bào)告,就基金托管部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)等重大事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告。

  第二十一條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定,制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程,對(duì)基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督,及時(shí)提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

  當(dāng)發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定,或者基金合同約定,應(yīng)當(dāng)依法履行通知基金管理人等程序,并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),持續(xù)跟進(jìn)基金管理人的后續(xù)處理,督促基金管理人依法履行披露義務(wù)。基金管理人的上述違規(guī)失信行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的,基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時(shí)予以賠償。

  第二十二條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核,發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人,并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

  第二十三條

  對(duì)于轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會(huì)審議的事項(xiàng),基金托管人應(yīng)當(dāng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會(huì);基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的,基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì),并依法履行對(duì)外披露與報(bào)告義務(wù)。

  第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后,不得長(zhǎng)期不開展基金托管業(yè)務(wù);在從事基金托管業(yè)務(wù)過程中,不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),不得利用非法手段壟斷市場(chǎng),不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管。

  第二十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則,綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素,與基金管理人協(xié)商確定基金托管費(fèi)用的計(jì)算方式和方法。

  基金托管費(fèi)用的計(jì)提方式和計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

  第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

  第二十六條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī),針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系,保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

  基金托管人應(yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織,針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況,開展相關(guān)審查與評(píng)估,出具評(píng)估報(bào)告。

  第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度,對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件,按照預(yù)案妥善處理。

  第二十八條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度,完善信息管理及保密制度,加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理。

  基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

  第二十九條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)控制的需要,不斷完善托管業(yè)務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng),配置足夠的托管業(yè)務(wù)人員,規(guī)范崗位職責(zé),加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn),保證托管服務(wù)質(zhì)量。

  第三十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施,確?;鹜泄芎突痄N售業(yè)務(wù)相互獨(dú)立,切實(shí)保障基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。

  第三十一條

  基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人進(jìn)行盡職調(diào)查,制定遴選標(biāo)準(zhǔn)與程序,健全相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處理制度,加強(qiáng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。

  第三十二條

  基金托管人在法定托管職責(zé)之外依法開展基金服務(wù)外包等增值業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng),與原有基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離,有效防范潛在的利益沖突。

  第五章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任

  第三十三條 申請(qǐng)人在申請(qǐng)基金托管資格時(shí),隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請(qǐng)材料的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)不予受理或者不予核準(zhǔn),并給予警告;申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格。

  申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)取消基金托管資格,給予警告、罰款,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證;中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形,責(zé)令申請(qǐng)人對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分,或者對(duì)其給予警告、罰款,或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格;涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān),追究刑事責(zé)任。

  第三十四條

  未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務(wù)的,責(zé)令停止,沒收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的,并處十萬元以上一百萬元以下罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處三萬元以上三十萬元以下罰款。

  第三十五條

  基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求,履行下列信息報(bào)送義務(wù):

(一)基金投資運(yùn)作監(jiān)督報(bào)告;

(二)基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告;

(三)基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告;

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料。

  第三十六條

  當(dāng)基金托管人發(fā)生下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告:

(一)基金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更;

(二)托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更;

(三)基金托管部門的高級(jí)管理人員發(fā)生變更;

(四)托管人及基金托管部門的高級(jí)管理人員受到刑事、行政處罰,或者被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)調(diào)查;

(五)涉及托管業(yè)務(wù)的重大訴訟或者仲裁;

(六)與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。

  第三十七條

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)日常監(jiān)管情況,對(duì)基金托管人的基金托管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,并采取下列措施:

(一)要求提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)議記錄、報(bào)表、憑證和其他資料,查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件;

(二)詢問相關(guān)工作人員,要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說明;

(三)檢查基金托管業(yè)務(wù)系統(tǒng);

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他措施。

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后,應(yīng)當(dāng)向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論。基金托管人及有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查,不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料,或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。

  第三十八條 基金托管人在開展基金托管業(yè)務(wù)過程中違反本辦法規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改,整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務(wù);對(duì)直接負(fù)責(zé)的基金托管業(yè)務(wù)主管人員和其他直接責(zé)任人員,可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。

  第三十九條 對(duì)有下列情形之一的基金托管人,中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以依法取消其基金托管資格,依法給予罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予罰款,可以并處暫?;蛘叱蜂N基金從業(yè)資格,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作:

(一)連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的;

(二)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過整改驗(yàn)收的;

(三)違反法律法規(guī),情節(jié)嚴(yán)重的;

(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

  第六章 附 則

  第四十條 本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行及境內(nèi)依法設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。

  第四十一條

  非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金托管資格的條件與程序由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

  第四十二條 本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時(shí)廢止。

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引3

  商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

  0 張 天禹

  商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要分為:現(xiàn)金資產(chǎn);貸款;證券投資;其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。

  現(xiàn)金資產(chǎn)作為銀行流動(dòng)性需要的第一道防線,是非盈利性的資產(chǎn),從經(jīng)營(yíng)的觀點(diǎn)出發(fā),銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標(biāo)準(zhǔn)。

  現(xiàn)金資產(chǎn)沒有利息收入,只要不造成交易障礙,銀行總是盡可能少地保留現(xiàn)金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資,即可獲得利潤(rùn)收入,因此過量的現(xiàn)金準(zhǔn)備具有較高的機(jī)會(huì)成本,并且隨著投資利率水平的上升,機(jī)會(huì)成本也隨之增加。但是,銀行現(xiàn)金準(zhǔn)備過少,又存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行手頭沒有足夠的現(xiàn)金滿足儲(chǔ)戶的提款需求,就將喪失儲(chǔ)戶對(duì)銀行的信任。同樣,一家銀行必須在中央銀行和其它業(yè)務(wù)往來的銀行保持足夠的存款余額以補(bǔ)充存款的外流。擁有現(xiàn)金資產(chǎn)太少對(duì)清償能力會(huì)產(chǎn)生潛在的不利影響,并增加借款成本。故銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持一個(gè)合理適度的水平。

  所以現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營(yíng)所必需的,為了避免發(fā)生流動(dòng)性危機(jī),銀行總資產(chǎn)中必須保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn),現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率不是越少越好。

  現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

  庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的紙幣和硬幣,以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運(yùn)送中的現(xiàn)金;

  在途托收現(xiàn)金指已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關(guān)賬戶尚未貸記的部分;

  代理行存款即存放同業(yè)的款項(xiàng),主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務(wù)往來的需要; 在中央銀行的存款主要用于應(yīng)付法定準(zhǔn)備金的要求,并可做支票清算、財(cái)政部庫券交易和電匯等財(cái)戶的余額。

  現(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目,也是銀行全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分,可以隨時(shí)滿足客戶的提款要求和貸款請(qǐng)求,因而被稱為一級(jí)準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是無收益的,因而銀行在經(jīng)營(yíng)中總是力圖在繳足準(zhǔn)備金,確保銀行流動(dòng)性的前提下減少現(xiàn)金資產(chǎn)的持有。

  貸款是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動(dòng)形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去,可以滿足社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)對(duì)補(bǔ)充資金的需要,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;同時(shí),銀行也可以由此取得貸款利息收入,增加銀行自身的積累。

  證券投資是指投資者(法人或自然人)購(gòu)買股票、債券、基金券等有價(jià)證券以及這些有價(jià)證券的衍生品,以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和證券投資過程,是間接投資的重要形式。

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