下面是范文網小編收集的商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引3篇 銀行資產托管業(yè)務范圍，供大家參考。

商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引1

　　1.證券公司資產托管業(yè)務試行規(guī)定（征求意見稿）發(fā)布日期: 2013年3月15日

　　2.非銀行金融機構開展證券投資基金托管業(yè)務暫行規(guī)定 文號: 證監(jiān)會公告15號 發(fā)布日期: 2013年3月15日

　　1.證券公司資產托管業(yè)務試行規(guī)定（征求意見稿）

　　第一條 為了規(guī)范證券公司資產托管業(yè)務，保護投資者合法權益，促進證券公司創(chuàng)新規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱資產托管業(yè)務，是指證券公司接受委托，為客戶依法持有或者依法管理的資產提供保管、清算交割、估值核算、投資監(jiān)督、合規(guī)監(jiān)控、出具托管報告等服務的經營活動。

　　前款所稱資產包括但不限于有限責任公司股權、股份有限公司股票、合伙企業(yè)財產份額、債券及其他債權、證券投資基金及其他信托財產、資產支持證券、金融衍生品、貴金屬以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。

　　第三條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當遵循安全、公平、公正、高效的原則，誠實守信、勤勉盡責，維護客戶的合法權益。

　　第四條 中國證監(jiān)會及其派出機構依法對證券公司資產托管業(yè)務進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會對證券公司資產托管業(yè)務實行自律管理。

　　第五條 證券公司開展資產托管業(yè)務,應當經中國證監(jiān)會核準,依法取得資產托管業(yè)務資格。

　　已經取得基金托管資格的證券公司，可以依法開展資產托管業(yè)務，無需另行取得資產托管業(yè)務資格。第六條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當符合下列條件：

（一）具有良好的法人治理結構，完備的合規(guī)管理、內部控制和風險管理制度；

（二）最近1個會計的年末凈資產不低于10億元，風險控制指標持續(xù)符合有關規(guī)定；

（三）設有專門的資產托管部門，并與其他業(yè)務部門保持獨立，具有相關業(yè)務經驗的證券從業(yè)人員不少于5人；

（四）具有獨立開展資產托管業(yè)務的完備、安全、高效的信息技術系統(tǒng)；

（五）最近三年無重大違法違規(guī)記錄;

（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第七條

　　證券公司申請資產托管業(yè)務資格,應當向中國證監(jiān)會提交下列材料，同時抄送公司住所地中國證監(jiān)會派出機構:

（一）申請書；

（二）業(yè)務實施方案；

（三）資產托管業(yè)務制度；

（四）開展資產托管業(yè)務的合規(guī)性審查報告；

（五）中國證監(jiān)會要求提交的其他材料。

　　第八條 中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和本規(guī)定，對證券公司的申請材料進行審查,自接收材料之日起5個工作日內決定是否受理，自受理之日起20個工作日內做出是否批準的決定,并書面通知申請人。

　　第九條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當與客戶簽訂書面資產托管協(xié)議，就雙方的權利義務和相關事宜做出明確約定。

　　證券公司應當根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定以及資產托管協(xié)議的約定提供資產托管服務，不得擅自處分所托管的資產。

　　第十條 證券公司開展資產托管業(yè)務，可以為客戶提供下列托管服務：

（一）（二）

（三）（四）

（五）（六）

（七）（八）

（九）（十）

（十一）保管客戶資產；

　　開立和管理資產托管賬戶； 資產持有人名冊登記和權益登記； 執(zhí)行投資指令，辦理清算、交割； 監(jiān)督投資運作；

　　代為收取、派發(fā)資產權益； 資產估值、凈值復核和會計核算； 辦理與資產托管活動相關的信息披露事宜； 出具資產托管報告；

　　保管資產托管業(yè)務檔案資料；

　　法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定或者資產托管協(xié)議約定的其他事項。

　　第十一條 證券公司應當對托管資產實行嚴格的分賬管理，單獨建賬、獨立核算，保證不同托管資產之間、托管資產與證券公司的其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確保托管資產的安全、獨立和完整。

　　第十二條 證券公司開展資產托管業(yè)務，發(fā)現(xiàn)委托內容、投資指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會相關規(guī)定或者資產托管協(xié)議的，應當要求客戶改正；客戶未能改正的，應當及時報告中國證監(jiān)會及公司住所地中國證監(jiān)會派出機構，并持續(xù)跟進客戶的后續(xù)處理，督促客戶依法履行披露義務。

　　第十三條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當對托管資產相關信息嚴格履行保密義務，不得向任何機構或個人泄露相關信息和資料，法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定或者資產托管協(xié)議另有約定的除外。

　　第十四條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當為其托管的資產選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于現(xiàn)金資產的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質資金。

　　第十五條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當將托管資產與自有資產嚴格分開保管，不得將托管資產歸入其自有資產。

　　證券公司破產或者清算時，托管資產不屬于其破產財產或清算財產。

　　第十六條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當建立健全并有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，使資產托管業(yè)務與其他業(yè)務之間保持獨立，切實防范利益沖突風險。

　　第十七條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的有關標準計算各項風險控制指標。第十八條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當按照有關規(guī)定將資產托管業(yè)務數(shù)據(jù)報送中國證監(jiān)會指定的機構集中備份。

　　中國證監(jiān)會指定的機構對證券公司資產托管業(yè)務數(shù)據(jù)進行動態(tài)監(jiān)測和分析，發(fā)現(xiàn)證券公司擅自處分托管資產等違法違規(guī)情形的，應當及時向中國證監(jiān)會及公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報告。

　　第十九條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當根據(jù)中國證監(jiān)會的要求，履行下列信息報送義務：

（一）（二）托管業(yè)務運營情況報告； 托管業(yè)務內控評估報告；

（三）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報送的其他材料。第二十條 證券公司開展資產托管業(yè)務，應當建立突發(fā)事件處理預案制度，對發(fā)生嚴重影響客戶利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理，并及時向中國證監(jiān)會及公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報告。

　　第二十一條 中國證監(jiān)會及其派出機構依法對證券公司開展資產托管業(yè)務情況進行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。

　　第二十二條 證券公司開展資產托管業(yè)務違反相關法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構依法對證券公司及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員采取行政監(jiān)管措施。依法應予以行政處罰的，依照有關規(guī)定進行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

　　第二十三條 法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會對證券公司為證券投資基金提供托管服務另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定由證券登記結算機構辦理的證券登記、存管、結算業(yè)務，不適用本規(guī)定。

　　第二十四條 本規(guī)定自 年 月 日起施行。關于《證券公司資產托管業(yè)務試行規(guī)定（征求意見稿）》 的起草說明

　　為推動證券行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，拓展證券公司托管基礎功能，依據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券登記結算管理辦法》等法律法規(guī)，我會起草了《證券公司資產托管業(yè)務試行規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《試行規(guī)定》）。有關情況說明如下：

（十二）起草背景

　　2012年5月證券行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展研討會后，我會印發(fā)《關于推進證券公司改革開放、創(chuàng)新發(fā)展的思路與措施》，明確提出要拓展證券公司基礎功能，創(chuàng)新托管體系，提升證券公司在資本市場中的中介服務地位。一段時間來，一批證券公司紛紛向我會提出，希望允許其開展資產托管業(yè)務?？紤]到證券公司開展資產托管業(yè)務，一方面有利于拓展其業(yè)務范圍，另一方面又涉及客戶資產安全如何保障等問題，為支持證券公司創(chuàng)新發(fā)展，提升專業(yè)服務能力，同時有效控制證券公司的業(yè)務風險，保護客戶的合法權益，我會依據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》等法規(guī)，研究起草了本規(guī)定。

　　二、基本內容

《試行規(guī)定》共24條，主要包括六方面內容。具體如下：

（一）審批要求

《試行規(guī)定》第5條規(guī)定，證券公司開展資產托管業(yè)務,應當經我會核準,依法取得資產托管業(yè)務資格，同時規(guī)定 “已經取得基金托管資格的證券公司，可以依法開展資產托管業(yè)務，無需另行取得資產托管業(yè)務資格”。《試行規(guī)定》明確了證券公司申請資產托管業(yè)務的審批程序和申請材料目錄，并規(guī)定審核期限為受理之日起20個工作日。

（二）資格條件

《試行規(guī)定》第6條規(guī)定，取得托管業(yè)務資格，應當符合以下要求：一是，具有良好的法人治理結構；二是，最近1個會計的年末凈資產不低于10億元，風險控制指標持續(xù)符合有關規(guī)定；三是，設立專門的業(yè)務部門，并與其他業(yè)務部門保持獨立，具有相關業(yè)務經驗的證券從業(yè)人員不少于5人；四是，具有獨立開展資產托管業(yè)務的完備、安全、高效的信息技術系統(tǒng)；五是，最近三年不存在重大違法違規(guī)記錄。

（三）托管范圍

《試行規(guī)定》第2條以列舉的方式，明確了托管資產的范圍。包括但不限于有限責任公司股權、股份有限公司股票、合伙企業(yè)財產份額、債券及其他債權、證券投資基金及其他信托財產、資產支持證券、金融衍生品、貴金屬以及我會認可的其他投資品種。并在第23條規(guī)定，“法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定由證券登記結算機構辦理的證券登記、存管、結算業(yè)務，不適用本規(guī)定”。

（四）托管職責

《試行規(guī)定》第10條規(guī)定，證券公司開展資產托管業(yè)務的職責包括：保管托管資產；開立、管理資產賬戶；資產持有人名冊登記和權益登記；執(zhí)行投資指令，辦理清算、交割事宜；監(jiān)督投資運作；代為收取、派發(fā)資產權益；進行估值和凈值計算；辦理與資產托管活動相關的信息披露事宜；出具資產托管報告；法律、法規(guī)以及我會規(guī)定的或者合同約定的其他事項。

（五）資產安全

《試行規(guī)定》對保障客戶資產安全作了比較詳細的規(guī)定。一是，第9條規(guī)定證券公司應當根據(jù)法律、法規(guī)和我會的規(guī)定以及托管協(xié)議的約定提供資產托管服務，不得擅自處分所托管的資產。二是，第11條規(guī)定證券公司應當為每項托管資產單獨建賬,保持托管資產的完整與獨立。三是，第14條規(guī)定證券公司應當為其托管的資產選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于現(xiàn)金資產的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質資金。四是，第15條規(guī)定證券公司應當將托管資產與自有資產嚴格分開保管，不得將托管資產歸入其自有資產。證券公司破產或者清算時，托管資產不屬于其破產財產或清算資產。五是，第16條要求證券公司建立健全并有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，確保資產托管業(yè)務與其他業(yè)務獨立，切實防范利益沖突風險。

（六）監(jiān)管安排

　　為加強對資產托管業(yè)務的監(jiān)管，《試行規(guī)定》作了以下幾方面規(guī)定。一是，第4條明確由我會及派出機構對資產托管業(yè)務進行行政監(jiān)管，證券業(yè)協(xié)會進行自律管理；二是，第18條要求證券公司按照有關規(guī)定將資產托管業(yè)務數(shù)據(jù)報我會指定的機構集中備份。我會指定的機構對該數(shù)據(jù)進行動態(tài)監(jiān)測和分析比對，發(fā)現(xiàn)證券公司擅自處分托管資產等違法違規(guī)行為的，應當及時向我會及派出機構報告；三是，第19、20條要求證券公司按我會要求履行托管業(yè)務運營情況報告、托管業(yè)務內控評估報告等信息報送義務，發(fā)生突發(fā)事件及時報告。四是，第21、22條明確我會及派出機構依法對證券公司開展資產托管業(yè)務情況進行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查，并可依法對違規(guī)單位和個人采取行政監(jiān)管措施、行政處罰或者移送司法機關追究刑事責任。

　　2.非銀行金融機構開展證券投資基金托管業(yè)務暫行規(guī)定

　　證監(jiān)會公告15號

　　第一條 為了規(guī)范符合條件的非銀行金融機構開展證券投資基金（以下簡稱基金）托管業(yè)務，維護基金份額持有人合法權益，促進基金行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》及《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》等法律、行政法規(guī)及規(guī)章，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱非銀行金融機構是指在中國境內依法設立的除商業(yè)銀行之外的其他金融機構。第三條 非銀行金融機構向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）申請開展基金托管業(yè)務，中國證監(jiān)會依法核準其托管資格。

　　第四條 中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機構從事基金托管業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對非銀行金融機構從事基金托管業(yè)務活動實行自律管理。第五條 非銀行金融機構申請開展基金托管業(yè)務，應當具備下列條件：

（一）最近3個會計的年末凈資產均不低于20億元人民幣，風險控制指標持續(xù)符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定；

（二）設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立，部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，并配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)和托管業(yè)務技術系統(tǒng)；

（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應當具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經驗；

（四）具備安全保管基金財產、確保基金財產完整與獨立的條件，不從事與托管業(yè)務潛在重大利益沖突的其他業(yè)務，具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)，能夠為基金辦理證券與資金的集中清算、交割；

（五）具備完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；

（六）最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

（七）法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第六條 非銀行金融機構申請開展基金托管業(yè)務，應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料:

（一）申請書；

（二）具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產專項驗資報告，風險控制指標持續(xù)符合監(jiān)管部門有關規(guī)定的說明；

（三）設立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明和承諾，部門內部機構設置和崗位職責規(guī)定，辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)及托管業(yè)務技術系統(tǒng)安裝調試報告；

（四）基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；

（五）安全保管基金財產有關條件的報告，基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告，基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；

（六）部門業(yè)務規(guī)章制度；

（七）律師事務所出具的關于非銀行金融機構滿足開展基金托管業(yè)務條件的法律意見書；

（八）開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；

（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　中國證監(jiān)會自收到申請材料之日起5個工作日內作出是否受理的決定。中國證監(jiān)會自受理申請材料之日起20個工作日內作出批準或不予批準的決定。

　　第七條 取得基金托管資格的非銀行金融機構為基金托管人。基金托管人應當及時辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。

　　第八條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

　　非銀行金融機構基金托管部門的高級管理人員及其他從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)及基金從業(yè)人員的各項行為規(guī)范，忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

　　第九條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當依法履行各項基金托管法定職責，并針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系。

　　第十條

　　非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當將所托管的基金財產與其固有財產及其受托管理的各類財產嚴格分開保管，不得將所托管的基金財產歸入其固有財產或其受托管理的各類財產。

　　第十一條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當與本機構其他業(yè)務運作保持獨立，建立嚴格的防火墻制度，隔離業(yè)務風險，有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，切實防范利益沖突和利益輸送。

　　第十二條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當對所托管基金財產投資運作的相關信息嚴格履行保密義務，不得向任何機構或個人泄露相關信息和資料，法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定或者基金合同另有約定的除外。

　　第十三條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于托管基金現(xiàn)金資產的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質資金。

　　第十四條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，應當依法承擔作為市場結算參與人的相關職責，為基金辦理證券與資金的清算與交割，并與基金管理人簽訂結算協(xié)議或在基金托管協(xié)議中約定結算條款，明確雙方在基金清算、交割及相關風險控制方面的職責。

　　第十五條

　　非銀行金融機構開展公開募集基金托管業(yè)務，應當從托管費收入中計提風險準備金，用于彌補因其違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作錯誤等原因給基金財產或基金份額持有人造成的損失。風險準備金不足以賠償上述損失的，應當使用其他固有財產進行賠償。

　　第十六條 中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務情況進行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。第十七條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務違反相關法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的，中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機構及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員采取行政監(jiān)管措施；依法應予行政處罰的，依照有關規(guī)定進行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

　　第十八條 非銀行金融機構開展基金托管業(yè)務，本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《證券投資基金法》、《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》等法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會的相關規(guī)定。

　　第十九條 本規(guī)定自2013年6月1日起施行。

商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引2

　　商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務指引

　　編輯:tgwyh | 2012-07-27 10:28:48 | 作者: | 來源: | 瀏覽:7317次

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范和促進商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國物權法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》及其他有關法律法規(guī)，制定本指引。

　　第二條 在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務，適用本指引。

　　法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三條 本指引所稱客戶資金托管業(yè)務，是指商業(yè)銀行作為托管人接受客戶(以下統(tǒng)稱“委托人”)的委托，按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，履行安全保管客戶資金、辦理資金清算、監(jiān)督資金使用情況、披露資金保管及使用信息等職責，為客戶保障資金?？顚Ｓ谩⑻岣咝?、防范風險、提升信用的資產托管業(yè)務。

　　第四條 商業(yè)銀行開辦客戶資金托管業(yè)務應當遵循“誠實履約、勤勉盡責、平等自愿、有償服務”的原則。

　　第二章 客戶資金

　　第五條 本指引所稱客戶資金，是指委托人委托托管人托管的，在經濟活動中用于專項用途的資金。

　　第六條 客戶資金包括以下類型：

(一)融入資金：委托人通過直接或間接融資方式獲取、并按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定使用的資金；

(二)償還資金：委托人通過專門賬戶歸集、用于償還債務的資金；

(三)交易資金：委托人在交易商品、服務、權益等的過程中按照交易合同等法律文件使用的資金；

(四)擔保資金：委托人在參與商事、投融資等活動的過程中使用的、用于擔保委托人履行某項義務的資金；

(五)專項資金：委托人撥付或發(fā)放、委托專門機構管理、用于公用事業(yè)或其他專門用途的資金；

(六)委托人需要商業(yè)銀行托管的其他類型資金。

　　第三章 委托人和托管人

　　第七條 本指引所稱的委托人，是為解決時間和空間上的信息不對稱問題，提高效率、防范風險，將經濟活動中的專項用途資金交付商業(yè)銀行托管的企事業(yè)法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

　　在客戶資金托管業(yè)務中，委托人可以有一方或多方，特殊情況下可以是同一法人的不同部門。

　　第八條 在中華人民共和國境內依法設立并取得企業(yè)法人地位的商業(yè)銀行，在取得證券投資基金托管業(yè)務資格后，可以辦理客戶資金托管業(yè)務。

　　第九條 在客戶資金托管業(yè)務中，托管人應履行以下職責：(一)安全保管客戶資金；(二)為客戶資金設立托管賬戶，確?？蛻糍Y金和托管人自有資產嚴格分離，保證客戶資金的完整和獨立；

(三)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和合同約定執(zhí)行委托人或其授權人的指令，辦理客戶資金的清算及其他處置事宜；

(四)按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，對客戶資金使用情況進行監(jiān)督和信息披露；(五)妥善保管客戶資金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；(六)國家和地方法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十條 在客戶資金托管業(yè)務中，托管人不得有以下行為：(一)托管的客戶資金與托管人自有資產混同；(二)托管的客戶資金與托管的其他資產混同；(三)侵占、挪用托管的客戶資金；(四)進行不正當競爭或壟斷市場；(五)法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。

　　第四章 業(yè)務規(guī)范

　　第十一條 托管人應與委托人簽署客戶資金托管協(xié)議(下簡稱“協(xié)議”)，協(xié)議應包括以下內容：

(一)當事人的基本信息；(二)當事人的權利和義務；(三)托管賬戶的設立和管理；(四)客戶資金劃撥的條件和方式；(五)客戶資金使用情況監(jiān)督和信息披露；(六)托管手續(xù)費及托管費支付方式；(七)協(xié)議期限和終止條件；(八)違約責任和爭議解決方式；(九)其他約定事項。

　　第十二條 托管人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和客戶資金托管協(xié)議約定，為客戶資金設立托管賬戶，用于保管所托管的客戶資金，并為委托人提供清算等服務。托管人應采取必要的措施保障資金安全。

　　第十三條 客戶資金到達托管賬戶后，托管人應向作為資金接收方的委托人或相關當事人通知資金到賬信息或提供賬務信息查詢服務。

　　第十四條 托管人應根據(jù)委托人簽發(fā)的劃款指令或協(xié)議規(guī)定的條件支付客戶資金，不得自行運用、處分客戶資金。

　　托管人在收到劃款指令后，應按照協(xié)議約定審核劃款指令的要素和資金支付條件，審核通過后執(zhí)行指令。托管人如發(fā)現(xiàn)劃款指令違反協(xié)議約定，應不執(zhí)行指令并按照協(xié)議約定向相關當事人報告。

　　第十五條 托管人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和協(xié)議約定，向委托人、監(jiān)管機構或協(xié)議約定的對象提供托管報告，披露客戶資金保管、使用等信息。

　　第十六條 托管人開展客戶資金托管業(yè)務應遵循有償服務原則，由法人機構統(tǒng)一制定客戶資金托管業(yè)務的收費標準，托管人應根據(jù)收費標準并綜合考慮托管金額、期限、服務內容、承擔責任等因素，與委托人平等協(xié)商確定托管手續(xù)費。第五章 自律管理

　　第十七條 商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務，應當自覺接受并積極配合國家相關部門的監(jiān)督管理。

　　第十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會依據(jù)本指引及其他有關法律法規(guī)、自律規(guī)則，對商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務進行自律管理。

　　第十九條 為維護客戶資金托管業(yè)務市場秩序，中國銀行業(yè)協(xié)會可依據(jù)本指引和自律規(guī)則，檢查和處理違反本指引的行為。

　　第六章 附則

　　第二十條 本指引自公布之日起施行。

　　第二十一條 本指引由中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務專業(yè)委員會負責解釋。

《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》全

　　文

　　2013年04月03日 22:08 證監(jiān)會網站 我有話說(3人參與)

《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》（點擊查看起草說明）

　　第一章 總 則

　　第一條

　　為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱證券投資基金(以下簡稱基金)托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

　　第三條

　　商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務，應當經中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國銀行(,,%)業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)核準，依法取得基金托管資格。其他金融機構從事基金托管業(yè)務，應當經中國證監(jiān)會核準，依法取得基金托管資格。

　　未取得基金托管資格的機構，不得從事基金托管業(yè)務。

　　第四條 基金托管人應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

　　第五條

　　基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業(yè)人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

　　第六條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

　　第七條

　　中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動進行自律管理。

　　第二章 基金托管機構

　　第八條 申請基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡稱申請人)，應當具備下列條件：

(一)最近3個會計的年末凈資產均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定；

(二)設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立；

(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應當具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經驗；

(四)有安全保管基金財產、確?；鹭敭a完整與獨立的條件；

(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

(六)基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；

(七)基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務技術系統(tǒng)，包括網絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

(八)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；

(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第九條

　　申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定：

(一)系統(tǒng)內證券交易結算資金及時匯劃到賬；

(二)從交易所、證券登記結算機構等相關機構安全接收交易結算數(shù)據(jù)；

(三)與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業(yè)務機構的系統(tǒng)安全對接；

(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

　　第十條 申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設施、與基金托管業(yè)務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規(guī)定：

(一)基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng)；

(二)能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務崗位有單獨的辦公場所，無關人員不得隨意進入；

(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；

(四)有安全的基金托管業(yè)務數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

(五)有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力。

　　第十一條 申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會：

(一)申請書；

(二)具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產和資本充足率專項驗資報告；

(三)設立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明和承諾；

(四)內部機構設置和崗位職責規(guī)定；

(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；

(六)關于安全保管基金財產有關條件的報告；

(七)關于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；

(八)辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設計方案和安裝調試情況報告；

(九)基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；

(十)相關業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內部稽核監(jiān)控、內控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度；

(十一)開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；

(十二)中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　第十二條 中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內容。

　　第十三條 中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

　　中國銀監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

　　第十四條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查：

(一)以專家評審、核查等方式審查申請材料的內容；

(二)聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查由兩名以上工作人員進行，現(xiàn)場檢查的時間不計算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內。

　　第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?；鹜泄苋藨敿皶r辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。

　　第三章 托管職責的履行

　　第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關約定合規(guī)清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協(xié)議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督與協(xié)作等職責進行詳細約定。

　　第十七條

　　基金托管人應當安全保管基金財產，按照相關規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責：

(一)為所托管的不同基金財產分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關賬戶，確保基金財產的獨立與完整；

(二)建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產凈值等數(shù)據(jù)，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；

(三)對基金財產投資信息和相關資料負保密義務，除法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定、監(jiān)管機構及審計要求外，不得向任何機構或者個人泄露相關信息和資料。

　　第十八條

　　基金托管人應當與相關證券登記結算機構簽訂結算協(xié)議，依法承擔作為市場結算參與人的相關職責。

　　基金托管人與基金管理人應當簽訂結算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結算條款，明確雙方在基金清算交收及相關風險控制方面的職責?；鹎逅憬皇者^程中，出現(xiàn)基金財產中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，并報告中國證監(jiān)會。

　　第十九條

　　基金托管人與基金管理人應當按照《企業(yè)會計準則》及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。

　　第二十條

　　基金托管人應當按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務有關的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對基金定期報告等信息披露文件中有關基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金報告和半報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發(fā)布臨時公告。

　　第二十一條

　　基金托管人應當根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關聯(lián)方交易等進行嚴格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風險。

　　當發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務。基金管理人的上述違規(guī)失信行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。

　　第二十二條

　　基金托管人應當對所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關收益分配約定情況進行定期復核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。

　　第二十三條

　　對于轉換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應當按照規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。

　　第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業(yè)務；在從事基金托管業(yè)務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財產委托他人托管。

　　第二十五條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產品類別、服務內容、業(yè)務處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法。

　　基金托管費用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

　　第四章 托管業(yè)務內部控制

　　第二十六條

　　基金托管人應當按照相關法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，保持托管業(yè)務內部控制制度健全、執(zhí)行有效。

　　基金托管人應當每年聘請具有證券業(yè)務資格的會計師事務所，或者由托管人內部審計部門組織，針對基金托管法定業(yè)務和增值業(yè)務的內部控制制度建設與實施情況，開展相關審查與評估，出具評估報告。

　　第二十七條 基金托管人應當建立突發(fā)事件處理預案制度，對發(fā)生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理。

　　第二十八條

　　基金托管人應當健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關活動的管理。

　　基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

　　第二十九條

　　基金托管人應當根據(jù)托管業(yè)務發(fā)展及其風險控制的需要，不斷完善托管業(yè)務信息技術系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務人員，規(guī)范崗位職責，加強職業(yè)培訓，保證托管服務質量。

　　第三十條 基金托管人應當依法采取措施，確保基金托管和基金銷售業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產的完整與獨立。

　　第三十一條

　　基金托管人根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產托管人開展境外資產托管業(yè)務的，應當對境外資產托管人進行盡職調查，制定遴選標準與程序，健全相關的業(yè)務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產托管人的監(jiān)督與約束。

　　第三十二條

　　基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業(yè)務的，應當設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　第五章 監(jiān)督管理與法律責任

　　第三十三條 申請人在申請基金托管資格時，隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或者不予核準，并給予警告；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格。

　　申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會取消基金托管資格，給予警告、罰款，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關，追究刑事責任。

　　第三十四條

　　未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務的，責令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款。

　　第三十五條

　　基金托管人應當根據(jù)中國證監(jiān)會的要求，履行下列信息報送義務：

(一)基金投資運作監(jiān)督報告；

(二)基金托管業(yè)務運營情況報告；

(三)基金托管業(yè)務內部控制評估報告；

(四)中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報送的其他材料。

　　第三十六條

　　當基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā)生之日起5日內向中國證監(jiān)會報告：

(一)基金托管部門的設置發(fā)生重大變更；

(二)托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更；

(三)基金托管部門的高級管理人員發(fā)生變更；

(四)托管人及基金托管部門的高級管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監(jiān)管機構、司法機關調查；

(五)涉及托管業(yè)務的重大訴訟或者仲裁；

(六)與基金托管業(yè)務相關的其他重大事項。

　　第三十七條

　　中國證監(jiān)會可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，對基金托管人的基金托管部門進行現(xiàn)場檢查，并采取下列措施：

(一)要求提供與檢查事項有關的文件、會議記錄、報表、憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關的文件；

(二)詢問相關工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明；

(三)檢查基金托管業(yè)務系統(tǒng)；

(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他措施。

　　中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出具檢查結論。基金托管人及有關人員應當配合中國證監(jiān)會進行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的資料。

　　第三十八條 基金托管人在開展基金托管業(yè)務過程中違反本辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會應當責令限期整改，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務；對直接負責的基金托管業(yè)務主管人員和其他直接責任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。

　　第三十九條 對有下列情形之一的基金托管人，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會可以依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監(jiān)會依法給予罰款，可以并處暫停或者撤銷基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作：

(一)連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務的；

(二)未能在規(guī)定時間內通過整改驗收的；

(三)違反法律法規(guī)，情節(jié)嚴重的；

(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　第六章 附 則

　　第四十條 本辦法適用于境內法人商業(yè)銀行及境內依法設立的其他金融機構。

　　第四十一條

　　非銀行金融機構申請基金托管資格的條件與程序由中國證監(jiān)會另行規(guī)定。

　　第四十二條 本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會聯(lián)合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時廢止。

商業(yè)銀行資產托管業(yè)務指引3

　　商業(yè)銀行的資產業(yè)務

　　0 張 天禹

　　商業(yè)銀行的資產業(yè)務主要分為：現(xiàn)金資產；貸款；證券投資；其他資產業(yè)務等。

　　現(xiàn)金資產作為銀行流動性需要的第一道防線，是非盈利性的資產，從經營的觀點出發(fā)，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標準。

　　現(xiàn)金資產沒有利息收入，只要不造成交易障礙，銀行總是盡可能少地保留現(xiàn)金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，即可獲得利潤收入，因此過量的現(xiàn)金準備具有較高的機會成本，并且隨著投資利率水平的上升，機會成本也隨之增加。但是，銀行現(xiàn)金準備過少，又存在著很大的風險。如果銀行手頭沒有足夠的現(xiàn)金滿足儲戶的提款需求，就將喪失儲戶對銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業(yè)務往來的銀行保持足夠的存款余額以補充存款的外流。擁有現(xiàn)金資產太少對清償能力會產生潛在的不利影響，并增加借款成本。故銀行現(xiàn)金資產應保持一個合理適度的水平。

　　所以現(xiàn)金資產是商業(yè)銀行維持正常經營所必需的，為了避免發(fā)生流動性危機，銀行總資產中必須保持一定比例的現(xiàn)金資產，現(xiàn)金資產占總資產比率不是越少越好。

　　現(xiàn)金資產一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

　　庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運送中的現(xiàn)金；

　　在途托收現(xiàn)金指已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關賬戶尚未貸記的部分；

　　代理行存款即存放同業(yè)的款項，主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務往來的需要； 在中央銀行的存款主要用于應付法定準備金的要求，并可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。

　　現(xiàn)金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一級準備。但現(xiàn)金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備金，確保銀行流動性的前提下減少現(xiàn)金資產的持有。

　　貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發(fā)展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

　　證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和證券投資過程，是間接投資的重要形式。

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