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財務(wù)人員崗位職責(zé)3篇(財務(wù)人員的崗位)

時間:2022-10-11 10:59:36 綜合范文

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財務(wù)人員崗位職責(zé)3篇(財務(wù)人員的崗位)

財務(wù)人員崗位職責(zé)1

、在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管公司會計、報表、預(yù)算工作。

  2、負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。

  制定和管理稅收政策方案及程序。

  3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

  4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析,組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

  5、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律,以及董事會決議。

  主辦會計崗位職責(zé)

  1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

  2、參與擬訂財務(wù)計劃,審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

  3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細(xì)帳和總帳,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。

  4、正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務(wù)成果,具體負(fù)責(zé)編制公司月度、會計報表、會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

  5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

  6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

  7、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

  8、負(fù)責(zé)社會集團(tuán)購買力的審查和報批工作。

  9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

  10、主動進(jìn)行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

  協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作,完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

  核算會計崗位職責(zé)

  1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下,按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。

  2、根據(jù)會計制度規(guī)定,設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對應(yīng)的帳簿,認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳,要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符,發(fā)現(xiàn)問題及時更正。

  3、及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況,并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算,了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況,催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù),進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。

  4、負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。

  5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作,建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳,及時辦理記帳登記手續(xù)。

  6、負(fù)責(zé)公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。

  7、正確進(jìn)行會計核算電腦化處理,提高會計核算工作的速度和準(zhǔn)確性。

  8、協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作,就職責(zé)范圍問題提出工作建議。

  9、完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

  成本會計崗位職責(zé)

  1、在部長領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則,在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。

  2、主動會有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃,提供有關(guān)的成本資料。

  3、當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時,協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法,確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn),并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。

  4、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報。

  5、學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作,提出降低成本的控制措施和建議。

  6、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

  7、完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

  財務(wù)經(jīng)理

  根據(jù)集團(tuán)公司中、長期經(jīng)營計劃,組織編制集團(tuán)綜合財務(wù)計劃和控制標(biāo)準(zhǔn);

  建立、健全財務(wù)管理體系,對財務(wù)部門的日常管理、預(yù)算、資金運作等進(jìn)行總體控制;

  主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作,為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析,保證財務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行,有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整;

  對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理,按時完成稅務(wù)申報以及審計工作;

  比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量,確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu),統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制;

  對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持,參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制;

  參與確定公司的股利政策,促進(jìn)與投資者的溝通順暢,保證股東利益的最大化;

  與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

  向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況,為集團(tuán)高級管理人員提供財務(wù)分析,提出有益的建議。

  總帳會計

  1、負(fù)責(zé)總帳日常核算工作,和相關(guān)的數(shù)據(jù)稽核檢查工作

  1、負(fù)責(zé)長期投資相關(guān)科目的核算及管理。

  2、負(fù)責(zé)所有者權(quán)益相關(guān)科目的核算及管理。

  3、負(fù)責(zé)月末結(jié)轉(zhuǎn)損益。

  4、負(fù)責(zé)制作上報集團(tuán)的各種報表(包括月報、季報和年報)。

  5、負(fù)責(zé)財務(wù)分析工作。

  6、負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本會計

  1按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則,在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。

  2、主動會有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃,提供有關(guān)的成本資料。當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時,協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法,確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn),并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報。

  5、學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作,提出降低成本的控制措施和建議。

  6、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

  7、完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

  材料會計

  1負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價及積壓物資的調(diào)整。

  2接受各單位材料計劃要有記錄,要整理存檔,匯總各項材料的需用量要注明需用時間,建立需用量臺帳;要掌握資源及平衡情況,及時提報缺口材料計劃的申請計劃表,并提供和注明各項技術(shù)要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內(nèi),零星及增補(bǔ)、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作,并立即向科長書面匯報有關(guān)情況。

  3填寫到貨物資的驗收單,要詳細(xì)檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符;里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全,并與庫房聯(lián)系核對驗收情況,有問題拒付款,同時馬上與供貨方聯(lián)系解決,貨物未到,不能付款。只有各項指標(biāo)驗收全部合格后,方能填制驗收單據(jù),報帳付款。

  4根據(jù)工程項目的材料計劃,按工程進(jìn)度,限額開單發(fā)料;若需要計劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認(rèn)可。除基建工程項目領(lǐng)料外,其他不論生產(chǎn)、維修,單位和個人調(diào)撥材料,都必須經(jīng)科長審批簽字;基建內(nèi)部領(lǐng)料,需經(jīng)處長簽字。

(七)每月26日至次月3日,將庫房報來的驗收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計算機(jī)中,并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存情況報表,上報學(xué)校財務(wù)。各項統(tǒng)計報表要在每月3日前報出,數(shù)字要準(zhǔn)確,時間要及時,統(tǒng)計報表要留底存檔。每月10前,將上月財務(wù)報表及時報到學(xué)校財務(wù)科及供應(yīng)科長。

  5使用計算機(jī)建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表,單項工程竣工后,要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗情況表,報預(yù)算科;庫存動態(tài)表每月5日前報給供應(yīng)科長、庫房。

  6完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

  出納

  一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

  二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳,日記帳做到日清月結(jié),帳實相符。

  三、嚴(yán)格支票使用管理,辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù),不簽發(fā)空頭支票和空白支票,不外借帳戶,不坐收現(xiàn)金。

  四、及時與總帳、銀行對帳單對帳,月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表,做到帳帳相符。

  五、負(fù)責(zé)與所內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,依據(jù)充分。

  六、負(fù)責(zé)與所財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系,及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

  七、定期向中心主任和公司經(jīng)理匯報公司貨幣資金結(jié)存情況。

  八~負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

  出納員崗位職責(zé)

  一、要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續(xù)。

  二、要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

  三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)與現(xiàn)金帳面一致。

  四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作。

  五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

  六、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收他證卷。

  七、負(fù)責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

  八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

  九、及時與銀行對帳,作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

  十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

  十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度,作好出納工作。出納帳務(wù):現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日報表等

  倉庫保管員崗位職責(zé)

  一、保管員是物資保管的直接責(zé)任人,負(fù)有對物資入庫驗收,出庫復(fù)核和保管保養(yǎng)的責(zé)任。

  二、嚴(yán)格手續(xù),出入庫物資做到:收有憑,發(fā)有據(jù),及時記帳,手續(xù)清楚,帳物相符。

  三、掌握保管物資的性能和要求,提高保管水平。

  四、加強(qiáng)管理,合理規(guī)劃,庫房使用要做到“堆垛整齊,方便收發(fā),方便檢查”。

  五、講究文明衛(wèi)生,經(jīng)常保持環(huán)境清潔。

  六、要妥善保管好庫存物資,分門別類擺放整齊,按時做好物資的清盤報表工作。

  七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  財務(wù)管理制度

  一、總則

  1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;

  2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;

  財務(wù)管理細(xì)則

  一、總原則

  1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

  二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

  1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

  2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

  3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

  4、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

  2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

  3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

  4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

  5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強(qiáng)財務(wù)管理。

  6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

  7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

  10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

  11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

  12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

  1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

  2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

  3、會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

  3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

  3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

  4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

  5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

  6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。

  四、支票管理

  1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

  3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  五、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

  六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查,其他時間進(jìn)行抽查。

  2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

  3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

  支出審批制度

  一、目的

  1、為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率。

  2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

  二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制,經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。

(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類:

  三、審批程序

  1、計劃內(nèi)報銷:

  經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)部

  2、超計劃報銷:

  經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)

  四、計劃審批內(nèi)容

  1、購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,由運營中心收齊匯總,報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進(jìn)入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。

  2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與OA設(shè)備):其購買由各部門報申請計劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,公司總經(jīng)理批準(zhǔn),公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后,對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買,金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

  3、參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件,由部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費;外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的,必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會,予以報銷往返車票與會務(wù)費;不住會的,報銷車票與差旅補(bǔ)助。

  3、凡是參加境外展覽會,必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告,注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

  4、差旅費:各部門根據(jù)工作需要,制定出差計劃,應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

  5、工資、獎金的支出:由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放表,經(jīng)理簽字確認(rèn),并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

  6、業(yè)務(wù)費用:業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。

  報銷審核制度

  一、原則

  1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

  2、加強(qiáng)報銷管理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

  3、為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

  二、支出相關(guān)部門審核

  對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

  三、財務(wù)部門審核

  財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

  四、審核權(quán)限

  同審批權(quán)限。

  五、費用報銷及借款時間一覽

  項 目 周一 周二 周三 周四 周五

  款項借支 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 費用報銷 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00 對外結(jié)帳 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

  六、報銷手續(xù)

  嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證:

  1、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對無誤后付款。

  2、印刷費(出片費):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實無誤后,填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。

  3、辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的,運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

  4、機(jī)房與OA設(shè)備:技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

  5、資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

  6、差旅費:于返回3天內(nèi)必須報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的,財務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,視同經(jīng)理借款。

  7、業(yè)務(wù)費用:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

  8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

  差旅費報銷管理規(guī)定

  為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下:

  1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

  2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

  3)報批手續(xù):

  一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有總經(jīng)理審批同意,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  1、工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。

  2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

  3、出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補(bǔ)助。

  6、出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。

  7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

  8、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補(bǔ)助.10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補(bǔ)助。

  11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法:

  1)出發(fā)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達(dá)目的地的,可享受半天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,可享受全天補(bǔ)助;

  2)到達(dá)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

  12、出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。

  13、費用核算:公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

  14、其它

  1)報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

  2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

  附件: 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

  職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

  總經(jīng)理 280 380

  事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240 320 部門經(jīng)理 220 280

  部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

  2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

  3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

  往來帳務(wù)管理制度

  一、應(yīng)收帳款管理

(一)收款方針

  1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時催收款項。

  2、收款時間:次月13日前。(注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

  3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物,(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評。

  4、部門人員調(diào)動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一

  份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

(二)未回款考核辦法

  1、未回款處罰

  1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額;

  2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰;

  3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款,持相關(guān)部門證明,只扣業(yè)務(wù)成本。

  2、未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還: 1)未回款額分三個月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%;

  2)未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā),三個月內(nèi)全部收回,補(bǔ)發(fā)全部扣款額,提成按5%;

  3)若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額,不予提成。

  3、未回款項不計入業(yè)績。

  4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以5%的罰款。

  5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計)以上,則酌情給予獎勵。由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

  6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。

  7、對預(yù)收款,按1%的比例對市場員給予獎勵。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

  1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”,并建議采取措施。

  2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

  3、催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

  4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰。

  二、應(yīng)付帳款管理

(一)付款時間:

  1、業(yè)務(wù)款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行;

  2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務(wù));

  3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

(二)付款方式:

  1、轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票;

  2、現(xiàn)金;

  3、實物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示。

(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時,必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

  票據(jù)管理制度

  一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

  1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

  2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可),財務(wù)方可開具發(fā)票。

  3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

  4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

  5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

  6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時取回。

  7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

  8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

  1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

  2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

  3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

  4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

  5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等,須部門經(jīng)理專門說明。

(三)回收

  1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當(dāng)天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開除。

  2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。

  3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

(四)填寫

  公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,如有填錯,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。

(五)監(jiān)督

  會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

  支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。

  二、收據(jù)管理

  1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

  2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

  3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

  三、支票管理

  1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

  3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

  4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱;

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  四、票據(jù)管理原則

  1、加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。

  2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

財務(wù)人員崗位職責(zé)2

  財務(wù)人員崗位職責(zé)

  主管會計職責(zé):

  1.根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實性;審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定;審核出納全部報銷憑證,確保其真實性、合規(guī)性、完整性;能及時的把各種憑證和票據(jù),依據(jù)公司財務(wù)制度和國家財務(wù)法規(guī)進(jìn)行準(zhǔn)確規(guī)范的記賬。

  2.監(jiān)控公司成本費用狀況,監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出,對異常情況要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取措施。

  3.對往來款項的收付,貨物的收發(fā)、使用,資產(chǎn)資金增減進(jìn)行準(zhǔn)確核算與監(jiān)督,及時填制和審核會計憑證,利用財務(wù)軟件正確進(jìn)行會計處理,并保證原始憑證的真實性、合規(guī)性、完整性。

  4.及時編制公司月度財務(wù)報表及相關(guān)資料上報總部(6號前);準(zhǔn)確、完整地提供各種會計信息,如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況,提出改進(jìn)財務(wù)管理工作的建議和措施,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。

  5.負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作(季度初10號前);負(fù)責(zé)每年公司的相關(guān)資質(zhì)年審,如工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局所得稅匯算清交核查等;配合總部內(nèi)審工作。

  6.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,做好財務(wù)基礎(chǔ)檔案工作。7.抓好財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確采集工作,為財務(wù)核算和領(lǐng)導(dǎo)決策打好基礎(chǔ)。

  8.協(xié)調(diào)部門之間、分公司之間的財務(wù)手續(xù)傳接與溝通,及時向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)不可協(xié)調(diào)的例外事件。

  9.能立足自身工作,在堅持財務(wù)工作原則的基礎(chǔ)上,服從所在單位的行政安排,接受本單位的行政管理。

  10.維護(hù)公司利益,樹立公司形象,保守公司秘密。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納職責(zé):

  1.及時、準(zhǔn)確、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付工作,日清月結(jié)、帳實相符。超定額現(xiàn)金及時送存銀行,保證庫存現(xiàn)金安全完整。

  2.嚴(yán)把費用審核關(guān),對不符合規(guī)定的單據(jù)、費用一律不予報銷。

  3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線政策,正確編制收入、支出表,大額資金用款計劃,及時上報相關(guān)報表。

  4.及時、準(zhǔn)確做好副產(chǎn)品銷售收入的賬務(wù)處理工作,以及終端市場的代收款工作,及時與相關(guān)部門核對并上報相關(guān)報表。

  5.嚴(yán)格按2011年《公司管理細(xì)則》工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確計算工資,及時發(fā)放工資,正確進(jìn)行賬務(wù)處理。

  6.做好餐卡充值、電卡充值、油卡充值、話費充值等工作。7.控制好司機(jī)、采購員等借款額度,催促其及時報銷。8.積極完成總部安排的貸款工作。

  9.保管好公司的印鑒、支票、收據(jù)、銷售單據(jù)等。10.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。開票員職責(zé):

  1.及時、準(zhǔn)確計算毛雞成本,開據(jù)農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證。2.及時、準(zhǔn)確提供毛雞收購信息,上報相關(guān)報表。

  3.按工作流程準(zhǔn)確及時辦理發(fā)貨放行手續(xù);定期與銷管、保管、會計核對相關(guān)賬務(wù)。4.準(zhǔn)確開具零售產(chǎn)品、雞副產(chǎn)品銷貨單,辦理出門手續(xù)。5.上報毛雞收購信息、發(fā)貨信息,并做好備查工作。6.協(xié)助總部安排的貸款工作;積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。統(tǒng)計員職責(zé):

  1.復(fù)核“出、入庫單”,及時利用財務(wù)軟件處理凍品、熟食、包裝物的“倉庫保管賬”。及時與保管的手工“倉庫保管賬”、會計的總賬進(jìn)行核對,檢查賬賬相符情況,發(fā)現(xiàn)差異立即追查。及時報出相關(guān)報表。關(guān)注凍品庫的散尾號,提供返工建議。關(guān)注超期存儲的凍(熟)產(chǎn)品,書面提供管理建議。

  2.月終匯總填制“(凍品)生產(chǎn)入庫表”和“(凍品)收付存明細(xì)表”并核對準(zhǔn)確無誤,于次月2日8:00前報財務(wù)會計核算;

  3.生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)字準(zhǔn)確無誤,每天比對實際入庫數(shù)與昨日生產(chǎn)數(shù)的差額,并控制在標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi),發(fā)現(xiàn)較大差異時立即反饋解決;及時、準(zhǔn)確、完整的編制報送“生產(chǎn)日報”; 4.準(zhǔn)確及時核算車間計件工資,計算依據(jù)是按實際入庫數(shù)量為基礎(chǔ)計算的;及時、準(zhǔn)確、完整的編制及張貼計件工資表; 5.準(zhǔn)確及時編制報出“庫存日報表”;

  6.作好統(tǒng)計、工資與車間生產(chǎn)的工作銜接;追蹤訂單的生產(chǎn)完成情況,及時反饋相關(guān)信息;

  7.協(xié)助倉庫其他管理人員的工作;積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。凍品入庫保管職責(zé):

  1.嚴(yán)格產(chǎn)品出入庫手續(xù),計量準(zhǔn)確;按時根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出、入庫單登記保管帳,并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。

  2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌,出入庫管理有序,工作場所衛(wèi)生整潔,做好防鼠防盜措施;垛位整齊有序、分類明確。

  3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)到入庫數(shù)量,交接記錄簽字確認(rèn),發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

  4.及時、準(zhǔn)確完成裝卸任務(wù)。

  5.定期清倉盤點,保證賬物相符,關(guān)注存儲期限,及時反饋接近和超期存儲情況;按“先進(jìn)先出”發(fā)貨。

  6.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。凍品出庫保管職責(zé):

  1.嚴(yán)格產(chǎn)品出入庫手續(xù),計量準(zhǔn)確;按時根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出、入庫單登記保管帳,并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。

  2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌,出入庫管理有序,工作場所衛(wèi)生整潔,做好防鼠防盜措施;垛位整齊有序、分類明確。

  3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)到入庫數(shù)量,交接記錄簽字確認(rèn),發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

  4.及時、準(zhǔn)確完成裝卸任務(wù)。

  5.定期清倉盤點,保證賬物相符,關(guān)注存儲期限,及時反饋接近和超期存儲情況;按“先進(jìn)先出”發(fā)貨。

  6.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。熟食保管職責(zé):

  1.嚴(yán)格產(chǎn)品出入庫手續(xù),計量準(zhǔn)確;按時根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出入庫單登記保管帳,并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。及時向會計和統(tǒng)計遞交出入庫單。

  2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌,出入庫管理有序,工作場所衛(wèi)生整潔,做好防鼠防盜措施;垛位整齊有序、分類明確。關(guān)注超期存儲產(chǎn)品,書面提供管理建議。3.每天與上環(huán)節(jié)及生產(chǎn)統(tǒng)計稽核各品種的生產(chǎn)入庫數(shù)量,交接記錄簽字確認(rèn),發(fā)現(xiàn)差異立即反饋解決。

  4.及時、準(zhǔn)確完成裝卸任務(wù)。

  5.定期清倉盤點,保證賬物相符,關(guān)注存儲期限,及時反饋接近和超期存儲情況;按“先進(jìn)先出”發(fā)貨。

  6.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。物料保管職責(zé):

  1.嚴(yán)格產(chǎn)品出入庫手續(xù),計量準(zhǔn)確;按時根據(jù)準(zhǔn)確無誤的出入庫單登記保管帳,并保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。

  2.對產(chǎn)品的質(zhì)量、位置及型號等情況了如執(zhí)掌,出入庫管理有序,工作場所衛(wèi)生整潔,做好防鼠防盜措施;垛位整齊有序、分類明確。

  3.月終匯總填制“(凍品包裝物)收付存明細(xì)表”并核對準(zhǔn)確無誤,于次月1日17:00前報財務(wù)會計、統(tǒng)計核算。

  4.根據(jù)車間生產(chǎn)需要情況、訂單要求,以及庫存量,推算出計劃采購量,上報采購申請,接受指令后制定傳真采購計劃。物品發(fā)放遵守先進(jìn)先出原則,對長期不用物品提出合理化建議。

  5.維修材料成本統(tǒng)計。將各車間領(lǐng)用的維修材料按當(dāng)前市場價,月底一次匯總,計算出各車間維修費用,上報公司經(jīng)理作為費用控制的參考依據(jù)。對廢舊物品進(jìn)行回收再利用,維修材料實行以舊換新制度,替換下來的舊料,指定位置安全存放。6.作好物料保管與生產(chǎn)車間、后勤部門的服務(wù)工作銜接。7.定期清倉盤點,保證庫存產(chǎn)品數(shù)量、品種、規(guī)格賬實相符。8.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。過磅員職責(zé):

  1.過磅員的工作場所是過磅室,必須堅守工作崗位,不能出現(xiàn)脫崗找不到人的情況。2.不得出現(xiàn)徇私舞弊等損害公司利益行為,并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.保持大、小磅工作區(qū)域的衛(wèi)生,每天及時清掃。采購員職責(zé):

  1、核實申購部門所需物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、驗貨時間等,避免差錯,按需進(jìn)貨,及時采辦保證按時到貨。采購過程要非常小心,因工作失誤給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失,要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

  2、熟悉市場行情及進(jìn)貨渠道,堅持“貨比三家,比質(zhì)比價,擇優(yōu)選購”的采購原則,努力降低進(jìn)貨成本,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),杜絕假冒偽劣商品的流入。與供應(yīng)商的任何業(yè)務(wù)往來一定要在事情發(fā)生前溝通清楚,并將相關(guān)信息及時同生產(chǎn)部溝通,嚴(yán)禁單方面進(jìn)行操作。

  3、抓好采購管理,了解公司的物資需求及市場供應(yīng)情況,掌握有關(guān)財務(wù)規(guī)定以及對物資采購成本、費用資金控制的要求,熟悉各種物資采購計劃。采購工作不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給公司做處理)。

  4、對采購業(yè)務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、成本負(fù)責(zé),要降低采購成本,提高采購質(zhì)量;采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料,或幫其它人采購材料。

  5、及時完成各項采購任務(wù),及時保障企業(yè)正常經(jīng)營需求,嚴(yán)格執(zhí)行采購管理制度。采購的物資要達(dá)國標(biāo),并符合使用要求,特殊物資要有三證(生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、衛(wèi)生許可證)。主要供貨商都要有蓋章的《供貨商品產(chǎn)地及價目表》原件(或傳真)等,報給上級批復(fù)后,方可采購原料,然后采購員登記“采購臺賬”。供貨商傳來的報價單,采購員要了解市場原料的最低價,才知道怎樣降價,采購員要多同其它供貨單位交流,了解材料最低價。緊急就近采購時,質(zhì)量要達(dá)標(biāo),價格要合理,供貨單位信息應(yīng)可查。

  6、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度及規(guī)定,憑批準(zhǔn)的“采購?fù)ㄖ獑巍边M(jìn)行采購,購進(jìn)的一切物資要及時通知保管員,按規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)。共同把好質(zhì)量、數(shù)量關(guān)。不得未經(jīng)保管員驗收入庫,而直接交于使用人的情況發(fā)生(此種情況保管可拒開入庫單)。辦理報銷手續(xù)時,報銷單應(yīng)附有入庫單及正規(guī)稅務(wù)發(fā)票,二者缺一不可。

  7、服從公司職能部門的監(jiān)督,遵守公司有關(guān)規(guī)章制度。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé):

  1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)主持本部的全面工作,組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù);

  2、貫徹落實本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn),密切與生產(chǎn)、營銷、后勤等部門的工作聯(lián)系,加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作;

  3、負(fù)責(zé)組織《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實;

  4、負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督制度、物流管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實施;

  5、擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效果;

  6、組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按總部規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作;

  7、負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核,為降低消耗、節(jié)約費用,提高盈利水平提供建設(shè)性建議;

  8、負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核的內(nèi)部控制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況;

  9、審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟(jì)合同,并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行,參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項目的經(jīng)濟(jì)效益的評價;

  10、參與審查工資、獎金等涉及財務(wù)收支的方案執(zhí)行情況;

  11、組織考核、分析公司經(jīng)成果,提出可行的建議和措施;

  12、負(fù)責(zé)財務(wù)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會計機(jī)構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計相關(guān)人員的配備,組織會計相關(guān)人員培訓(xùn)和考核,堅持會計人員依法行使職權(quán);

  13、負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況,以便領(lǐng)導(dǎo)及時進(jìn)行決策;

  14、向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選,并對其工作考核評價;

  15、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

  16、能立足自身工作,在堅持財務(wù)工作原則的基礎(chǔ)上,服從所在單位的行政安排,接受本單位的行政管理,做本單位優(yōu)秀員工的代表。

財務(wù)人員崗位職責(zé)3

  1.編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)決算,有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針,精打細(xì)算,開源節(jié)流,量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,全面安排,留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認(rèn)真執(zhí)行。年終要實事求是地編制好決算,做好財務(wù)工作總結(jié)。

  2.認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度和各項方針政策,制訂學(xué)校的財務(wù)制度和實施細(xì)則,模范地遵守和執(zhí)行財政制度,切實做好算賬、記賬、報賬工作。

  3.嚴(yán)格按照預(yù)算計劃辦事,發(fā)動和依靠群眾,加強(qiáng)財務(wù)管理。正確地進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督,保護(hù)國家資金和財產(chǎn)安全,與一切違反財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家利益的行為作斗爭。

  4.根據(jù)預(yù)算包干的要求,嚴(yán)格審查用款計劃,檢查對財物的安排使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。

  5.定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支情況,并向師生員工公布有關(guān)收支賬目,主動接受群眾的監(jiān)督。

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