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加油站資金風(fēng)險管理推薦3篇(投資加油站風(fēng)險)

時間:2022-10-10 12:49:04 綜合范文

  下面是范文網(wǎng)小編分享的加油站資金風(fēng)險管理推薦3篇(投資加油站風(fēng)險),供大家閱讀。

加油站資金風(fēng)險管理推薦3篇(投資加油站風(fēng)險)

加油站資金風(fēng)險管理推薦1

  加油站資金安全風(fēng)險防范

  貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分,是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手,對其進行科學(xué)有效的管理、增強其安全性,確保資金管理零風(fēng)險。

  一、加油站貨幣資金管理目標(biāo)

  1.保證貨幣資金安全

  通過建立完善的內(nèi)部控制制度,確保加油站庫存現(xiàn)金安全,杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。

  2.確保貨幣資金完整

  加油站不管是油品收入還是非油收入,必須當(dāng)日全部存入公司銀行帳戶,杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。

  3.提高貨幣資金效益

  加油站貨幣資金做到日清日結(jié),及時準(zhǔn)確回籠資金,加快資金周轉(zhuǎn),發(fā)揮管理最大的效益。

  二、加油站資金管理風(fēng)險

  1.壞帳風(fēng)險。只要有應(yīng)收帳款存在,產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險就永遠(yuǎn)存在,客戶欠款金額越大,發(fā)生壞賬風(fēng)險也越大。風(fēng)險最大的是未經(jīng)公司審批的加油站私自賒銷。

  2.現(xiàn)金風(fēng)險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款,并要求日清日結(jié)。但是,銀行每天只能收款一次(大站也有兩次的),銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站,這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險。特別是夜間,風(fēng)險更為突出,各種搶劫,盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。

  3.人員風(fēng)險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異,如果用人不當(dāng),易給不法分子以可乘之機,產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險。

  三、貨幣資金風(fēng)險控制方法

  1.不相容崗位分離控制

  關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約,不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程,嚴(yán)格不相容崗位分離。

  2.責(zé)任追究控制

  明確規(guī)定各崗位人員工作職責(zé)、范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容,明確加油站資金管理主要責(zé)任人和第一責(zé)任人,按職責(zé)行使權(quán)力承擔(dān)義務(wù),嚴(yán)禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生,以責(zé)任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。

  3.限額控制

  對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額,超過限額必須投入投幣式保險柜。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入,減少在站資金量,加油站實行零備用金制度,有效控制資金風(fēng)險。

  4.盤點控制

  通過定期或不定期對加油站貨幣資金進行盤點,每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對,系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對,保證帳實相符。

  5.內(nèi)控制度

  完善企業(yè)內(nèi)控制度,加強對貨幣資金的管理和監(jiān)督,稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程,及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

  四、資金管理風(fēng)險控制措施

  資金管理關(guān)鍵是嚴(yán)抓細(xì)節(jié)管理,不斷強化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機制,堅持資金管理工作程序化和制度化管理,規(guī)范落實資金安全管理的全員性,實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。

  1.管理制度指導(dǎo)資金管理

  強化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好,是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度,建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《備用金管理辦法》、《銀行卡管理規(guī)定》、《預(yù)收款管理規(guī)定》、《資金安全預(yù)案》等,從細(xì)枝末節(jié)入手,防微杜漸,建立資金管理快速反映機制,明確崗位責(zé)任制,環(huán)環(huán)緊扣,將資金安全管理的每個細(xì)節(jié)細(xì)化到人,同時明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn),以制度約束員工行為,以制度指導(dǎo)員工工作。

  2.全員參與資金安全管理

  公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程,管理人員形成專題研究,采取各種行之有效的教育形式,加強員工對資金安全管理的認(rèn)識,強化對規(guī)章制度的理解,進一步明確崗位職責(zé),強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實、可靠的本質(zhì),實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責(zé)任,嚴(yán)格按制度辦事,才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

  3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備

  加油站重點部位防護設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴(yán)密、配備齊全,如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等,同時,與當(dāng)?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系,保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外,加油站管理人員應(yīng)與當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系,每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話,熟悉資金安全管理預(yù)案,使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責(zé)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任,以作好應(yīng)急準(zhǔn)備。

  4.規(guī)范加油站油款收交流程

  完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè),為庫站安裝POS機,實現(xiàn)電子結(jié)算,推行銀行卡和IC卡結(jié)算,減少加油站現(xiàn)金量,實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金,并保證銀行上門收款100%,確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間,從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程,規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管,保險柜開啟時必須有站長、核算員、當(dāng)班班長同時在場,嚴(yán)密執(zhí)行存取款過程控制,可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當(dāng)日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準(zhǔn)確存入,減少加油站夜間資金量,收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認(rèn)收款,管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表,復(fù)核無誤報公司核算,保證油款日清日結(jié)。

  5.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

  公司充分利用加油站管理系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進行數(shù)據(jù)核對,保證加油站上報銷售數(shù)據(jù)與加油機付油數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上,公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點,制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則,形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度,明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限,并保證監(jiān)督的時效性,及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),提出指導(dǎo)性建議,做到“事前控制和事中控制”,為資金安全管理提供有力保障。

  通過采取以上的一些方法和措施,我們可以更好的實施對油站資金風(fēng)險的控制,進而更好的管理油站,提高油站的管理效率。

加油站資金風(fēng)險管理推薦2

  加油站資金風(fēng)險管理與控制

  摘要:資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基石,加油站作為成品油銷售企業(yè)的終端,具有舉足輕重的地位,加油站資金作為成品油銷售企業(yè)資金回籠的源頭,資金風(fēng)險的防范也就顯得尤為重要。

  關(guān)鍵詞:加油站;資金風(fēng)險;管理

  一、加油站資金風(fēng)險類別

  一是內(nèi)部管理風(fēng)險。公司內(nèi)部資金管理相關(guān)制度不健全,制度不落實,安全設(shè)施不到位,內(nèi)控失效,導(dǎo)致內(nèi)部人員能夠利用管理上的漏洞為個人謀取私利,是產(chǎn)生風(fēng)險的原因。加油站員工的職業(yè)道德和法制觀念淡薄、政治思想素質(zhì)不高導(dǎo)致行為出軌,也是產(chǎn)生資金風(fēng)險的一個原因。如,加油站員工不把銷售貨款及時投幣或送存銀行,挪用、坐支銷售貨款甚至攜款潛逃等都會增大加油站的資金風(fēng)險。

  二是賒銷產(chǎn)生的風(fēng)險。在激烈的市場競爭中,賒銷方式往往成了企業(yè)促銷的一種重要手段,為了保住市場份額,加油站采取定期結(jié)算和滾動結(jié)算辦法,甚至個別加油站直接采取更長時間結(jié)算付款的賒銷方式,其結(jié)果必然是加大應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險,由此導(dǎo)致資金風(fēng)險的客觀存在。

  三是資金滯留加油站期間被攻擊的風(fēng)險。營業(yè)資金在尚未交存銀行在加油站停留期間,各種搶劫、盜竊以及詐騙等刑事犯罪行為嚴(yán)重威脅加油站的資金安全?,F(xiàn)金在加油站滯留的時間越長數(shù)量越大,潛在的資金風(fēng)險也越大。

  為此,如何保障加油站資金安全,防止?fàn)I業(yè)現(xiàn)金被不法分子偷竊、搶劫成為加油站外部安全防范的重點,如何落實資金管理制度的執(zhí)行力,加強內(nèi)部資金管理控制,讓內(nèi)部犯罪分子沒有任何可乘之機,成為加油站內(nèi)部資金風(fēng)險管理與控制的重中之重。

  二、加油站資金內(nèi)部控制管理

  加油站崗位職責(zé)分工明確,資金操作管理流程合理、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)落實,崗位牽制稽核到位,考核與責(zé)任追究嚴(yán)密,是做好加油站內(nèi)部資金管理與控制的必要條件和手段。

  1.加油站資金管理部門與責(zé)任

  加油站資金管理屬綜合業(yè)務(wù)管理,需要由公司各級加油站管理部門和財務(wù)部門共同協(xié)作管理,單靠任何一個部門都無法完全管理到位。

  加油站管理部門主要負(fù)責(zé)加油站崗位人員管理、崗位操作規(guī)范管理、加油站崗位職業(yè)道德培訓(xùn)與風(fēng)險防范管理、加油站資金安全硬件設(shè)施配備與管理、加油站資金安全稽查管理等工作。

  財務(wù)部門負(fù)責(zé)加油站資金管理與制度的制定、日常資金管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)及核算員崗位工作業(yè)務(wù)培訓(xùn)與指導(dǎo)、加油站財務(wù)核算工作、加油站資金安全稽查等專業(yè)管理工作。

  2.加油站資金管理崗位與責(zé)任

  加油站資金安全管理的第一責(zé)任人――加油站經(jīng)理

  負(fù)責(zé)加油站資金管理制度的監(jiān)督執(zhí)行,負(fù)責(zé)加油站日?,F(xiàn)金管理工作的組織與開展,負(fù)責(zé)加油站現(xiàn)場各環(huán)節(jié)資金交接過程監(jiān)督及保險柜現(xiàn)金保管工作,負(fù)責(zé)站內(nèi)資金風(fēng)險防范設(shè)施的完善及站內(nèi)員工職業(yè)道德與資金風(fēng)險意識的教育學(xué)習(xí)等工作。

  加油站?Y金管理的專業(yè)管理人員――加油站核算員

  身為加油站員工,核算員接受加油站經(jīng)理的直接管理,同時在業(yè)務(wù)上接受財務(wù)部門的專業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)管。負(fù)責(zé)處理加油站的日?,F(xiàn)金收支、票據(jù)的管理事宜,負(fù)責(zé)加油站營業(yè)資金的統(tǒng)計、保管及繳存銀行工作,負(fù)責(zé)加油站各類資金往來臺賬的登記、往來對賬簽認(rèn)、經(jīng)營信息和銷售報表的統(tǒng)計編制等工作。

  加油站現(xiàn)場資金管理人員――加油站加油員(或收款員)、前庭主管、核算員、加油站經(jīng)理

  加油員(或收款員)負(fù)責(zé)加油站現(xiàn)場收款與保管;

  前庭主管負(fù)責(zé)監(jiān)督加油站現(xiàn)場收款及投幣;

  核算員負(fù)責(zé)加油站現(xiàn)場營業(yè)現(xiàn)金清點、解繳與核對工作;

  加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)場資金清點、解繳等工作的組織與審核監(jiān)督工作。

  3.加油站各環(huán)節(jié)資金管理與責(zé)任

  營業(yè)現(xiàn)金管理。營業(yè)現(xiàn)金管理是加油站現(xiàn)金管理中最基礎(chǔ)、最復(fù)雜的環(huán)節(jié),加油站所有崗位都參與并承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任。

  在現(xiàn)金投入保險柜前,一方面加油員(或?qū)B毷浙y員)要自覺投幣,另一方面前庭主管要監(jiān)督,一旦出現(xiàn)未及時投幣帶來的資金損失,加油員(或?qū)B毷浙y員)負(fù)主要責(zé)任,前庭主管負(fù)連帶責(zé)任。

  核算員直接負(fù)責(zé)現(xiàn)金的交存工作,加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督確認(rèn)款項及時足額交存銀行并對自行送存途中的安全性負(fù)責(zé)。

  在日?,F(xiàn)金保管中,加油站經(jīng)理和核算員要落實現(xiàn)金管理措施。加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險柜鑰匙,核算員負(fù)責(zé)保管密碼,二人共同對已存入保險柜中的現(xiàn)金的安全性負(fù)責(zé)。

  上門收款管理。上門收款管理在于規(guī)范整個上門收款過程,界定營業(yè)現(xiàn)金從加油站到上門收款人員手中到達(dá)加油站對應(yīng)收入賬戶之前相關(guān)人員的責(zé)任。

  加油站經(jīng)理、核算員、銀行收款人員共同就交存的款項確認(rèn)簽字。因?qū)︺y行上門收款人員身份確認(rèn)有誤,導(dǎo)致出現(xiàn)現(xiàn)金被騙等問題,由加油站經(jīng)理和核算員共同承擔(dān)責(zé)任。

  加油站負(fù)責(zé)執(zhí)行上門收款服務(wù)協(xié)議,加油站無權(quán)自行通知銀行取消或停止上門收款,若因特殊情況需要停止上門收款,必須書面向上級管理單位提出申請,由上級單位核實后向收款銀行出具書面通知證明。若否則因該環(huán)節(jié)執(zhí)行控制不到位,出現(xiàn)問題,由涉及的經(jīng)辦人員各自承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

  應(yīng)收款管理。應(yīng)收款雖然為加油站未來應(yīng)收取的款項,但也構(gòu)成了加油站資金的一部分,在應(yīng)收款管理中,一方面加油站要按照供油協(xié)議為客戶加油,另一方面要負(fù)責(zé)應(yīng)收款的及時收回。

  日常對賬與核算管理。日常對賬與核算管理是加油站現(xiàn)金管理中至關(guān)重要的環(huán)節(jié),主要在于核對、監(jiān)控加油站所有現(xiàn)金的到賬情況加油站現(xiàn)金收存安全設(shè)施管理。加油站必須配備現(xiàn)金安全管理設(shè)施,并建立日常維護管理制度,加強日常檢查并登記巡檢記錄。現(xiàn)金安全設(shè)施具體包括:投幣式保險柜,普通保險柜,驗鈔機,防盜門,防盜窗,報警器等。對規(guī)模較大營業(yè)收入較多的加油站,要配備攝像頭等監(jiān)控系統(tǒng)。

  通過對加油站管理及崗位職責(zé)的明確,加強對加油站資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任監(jiān)管,建立以“防”為主的制度防線、以“查”為主的控制防線和以“責(zé)”為主的追究防線,加強對內(nèi)部行為主體“人”的控制,減少和控制內(nèi)部資金事故的發(fā)生,降低內(nèi)部資金管理風(fēng)險。

  三、加油站外部資金風(fēng)險防范

  加油站現(xiàn)金流量大且是開放式經(jīng)營,為此,為了防患于未然,不斷提高安全意識,加大對加油站資金安全的硬件投入和環(huán)境改善,配備合理的防搶防盜設(shè)備,推廣非現(xiàn)金支付結(jié)算,減少現(xiàn)金滯留,是提高加油站風(fēng)險抵御能力,快速應(yīng)急處理,降低損失的必要前提和基礎(chǔ)。

  1.為了防止搶劫、盜竊等惡性事件,加油站應(yīng)采用收款室收款方式,收款室應(yīng)加裝鋼制防盜門窗和報警系統(tǒng),起到阻嚇歹徒的作用。加油站應(yīng)對保險柜放置地點進行科學(xué)規(guī)劃。加油站一般可配備兩個保險柜,一個放置在明處,存放少量現(xiàn)金,起到麻痹搶匪的作用,即使遇到歹徒搶劫,可以將損失減小到最低程度;另一個保險柜應(yīng)選擇鑲?cè)雺Ρ趦?nèi)或固定地下投幣式保險柜,放置在比較隱蔽不容易被人發(fā)現(xiàn)的位置,用于存放和保管日常營業(yè)現(xiàn)金。加大對加油站資金安全的硬件投入,改善加油站硬件環(huán)境是防范加油站外部資金風(fēng)險的基礎(chǔ)。

  2.密切銀企合作關(guān)系,提高上?T收款率,通過和銀行簽訂上門收款協(xié)議,明確相關(guān)收款流程及收款要求等措施,降低和轉(zhuǎn)移資金交存銀行過程中可能面臨的風(fēng)險。對不能上門收款的加油站,增加資金繳存銀行的頻率,縮短資金在加油站的滯留時間,是減少針對加油站資金的攻擊行為,實現(xiàn)加油站資金安全的重要措施。

  3.盡量減少現(xiàn)金銷售,從源頭上減輕加油站資金安全壓力,主要措施是推廣刷卡消費,積極推進使用POS結(jié)算業(yè)務(wù),逐步實現(xiàn)無現(xiàn)金化管理。

  4.全面提高加油站管理人員素質(zhì)。全面提高加油站管理人員,特別是站長和核算員的綜合素質(zhì)是確保加油站資金安全的重要前提。要通過各種渠道和手段,對加油站站長、核算員及加油員進行包括職業(yè)道德、防搶劫預(yù)案演練、法制教育等培訓(xùn)工作,增強全員防范能力。

  5.建立加油站資金安全評價指標(biāo)體系。為了有效地控制資金風(fēng)險,以地理位置、距銀行距離、上門收款頻率、過夜現(xiàn)金量、硬件設(shè)施、人員配備、現(xiàn)金制度執(zhí)行情況等作為指標(biāo),對各加油站資金安全進行評級,根據(jù)對加油站的風(fēng)險評估結(jié)果,將加油站風(fēng)險等級分為可忽略風(fēng)險、可容忍風(fēng)險、中度風(fēng)險、重大風(fēng)險和不可接受風(fēng)險等幾個級次,有針對性地改進薄弱環(huán)節(jié),有選擇性地加大對風(fēng)險較大加油站的監(jiān)控力度,并建立有效的安全信息傳遞、預(yù)警機制,防范加油站的資金安全。

  加油站作為銷售終端,是成品油零售經(jīng)營的重要陣地,如果管理不到位,形成了資金管理上的漏洞,就會增大加油站的資金風(fēng)險,阻礙加油站的健康持續(xù)發(fā)展。無論是內(nèi)憂還是外患,無論遭遇外搶還是內(nèi)盜,只要加油站資金安全得不到保障,就說明企業(yè)一定是在資金管理上、相關(guān)保障制度以及安全保衛(wèi)技術(shù)手段上還有待提高。只有緊緊抓好加油站的資金管理,才能使成品油銷售企業(yè)在激烈的市場競爭中立于不敗之地。為此,建立并推廣科學(xué)的加油站資金風(fēng)險管理制度和提高內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行力,是保證加油站安全經(jīng)營、控制風(fēng)險的關(guān)鍵。

  參考文獻(xiàn):

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加油站資金風(fēng)險管理推薦3

  淺析加油站資金管理風(fēng)險和幾點建議

  摘要:加油站是成品油銷售市場的終端銷售網(wǎng)絡(luò),是成品油零售經(jīng)營的重要陣地,是石油銷售企業(yè)資金回籠的源頭,擁有十分重要的地位。加油站的資金安全管理多年來一直作為銷售企業(yè)和核心之一。本文主要從加油站資金管理存在的風(fēng)險,并根據(jù)個人在核算崗位所學(xué)所識,結(jié)合工作實際給出幾點建議和方法,有利于進一步加強加油站資金安全管理。

  資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素,財務(wù)管理是銷售企業(yè)管理的重要組成部分,起著核心的作用,它對企業(yè)的所有部門都有制約作用。在當(dāng)前石油銷售板塊提出“擴大市場占有率、提高單站銷量、減員增效、降本壓費”的呼喚聲中,就如何管理加油站資金,已經(jīng)是一個敏感的問題。現(xiàn)階段突出表現(xiàn)在管理“虛”,資金“散”,監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等問題。

  一、加油站資金管理存在的風(fēng)險

  資金管理是企業(yè)的出發(fā)點和歸宿。對于基層加油站來說,資金的運用和管理相對簡單一些和容易,雖然監(jiān)控手段較多,但加油站網(wǎng)店,票據(jù)繁多,加上人員素質(zhì)層次不齊,難免出現(xiàn)一些管理風(fēng)險。

  1、加油站員工對制度執(zhí)行不到位。一是夜班員工上報人數(shù)少,尤其是偏遠(yuǎn)站夜班1-2人,晚上車輛少,社會環(huán)境復(fù)雜。員工安全一是淡薄,不能執(zhí)行《加油站資金管理辦法》第三章第十條:對直接收款加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金實行限額管理(原則上白天800元,晚上300元),超過限額時要及時投幣。不及時或不投幣,身上所帶現(xiàn)金較多,遇到危險造成較大損失;二是油站保險柜鑰匙和密碼交接管理隨意性教大。加油站經(jīng)理保險柜鑰匙放置在每個人都可取的位置,遇到核算、經(jīng)理出差,不能及時交接,事后“補票”現(xiàn)象較多。

  2、具體表現(xiàn)在資金安全風(fēng)險意識和法律意識不夠。一是私自賒銷,私自挪用造成資金損失和風(fēng)險。2013年1月,麗川站加油員吳某當(dāng)班期間,在給客戶所屬營運車加油時,在未辦理任何手續(xù)情況下,私自賒銷加油款3000余元,挪用營業(yè)款1200元給司機使用,并發(fā)生營業(yè)款短款1000余元的行為。分析此事件主要為員工嚴(yán)重違反公司制度規(guī)定,多數(shù)為其打牌賭博、吃喝提供了便利,一旦該款墊不上時,制假違法。主要是風(fēng)險意識和法律意識淡薄,利用職務(wù)之便嚴(yán)重?fù)p害公司利益,對加油站資金管理安全管理產(chǎn)生極其不良后果。二是員工法律意識淡薄,耍小聰明、鉆制度的空子。投幣弄虛作假,收取油款、隱瞞不報,內(nèi)部勾結(jié)貪污,等經(jīng)濟犯罪。2011年4月零時4點,某石油公司下屬加油站報警,說有人搶劫了貨款4萬元,但警方很快就偵破此案,竟是加油站員工陳某嫌工資太低,早就不想在加油站做了,于是將營業(yè)款藏在加油站的雜屋書桌中,然后偽造現(xiàn)場,編造被人持刀搶劫的謊言。這一假案件暴露該員工法律意識淡薄,同時也暴漏了加油站資金管理的重大漏洞。是該站沒有及時繳存貨款,資金管理不當(dāng),保管手段和制度漏洞太大,存在嚴(yán)重風(fēng)險。

  3、IC卡管理和發(fā)票資金管理監(jiān)控難。一是部分站點員工私自辦理折扣卡,在上班期間套現(xiàn)折扣。在當(dāng)班期間無人監(jiān)督的情況下這種現(xiàn)象很難監(jiān)控發(fā)現(xiàn),更甚著當(dāng)班員工相互勾結(jié),期滿謊報。二是發(fā)票管理難監(jiān)控。雖然公司有比較嚴(yán)格的發(fā)票管理制度,對大額發(fā)票和脫機開票可以管理,對小額的監(jiān)控較難。部分員工利用客戶消費不要發(fā)票幫其他人打票,多為送人情和進行買賣,只要不脫機,系統(tǒng)發(fā)票明細(xì)導(dǎo)出來也難以察覺造成公司和油站財務(wù)損失。

  二、加強加油站財務(wù)管理的幾點建議

  對現(xiàn)階段突出的此案無管理“虛”,資金“散”,監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等問題。加油站必須做好以下幾點:

  1、嚴(yán)格貫徹《中國石油天然氣股份有限公司加油站資金管理辦法》,提高油站執(zhí)行力。一是對辦法所列七章29條制度,有財務(wù)部牽頭,對各站經(jīng)理、核算以及員工進行系統(tǒng)培訓(xùn),并不定期的對油站進行現(xiàn)場和視頻稽查,尤其是對偏遠(yuǎn)站點的監(jiān)控更應(yīng)多一點。二是各油站做好科學(xué)排班,尤其是夜間員工上班的資金管理,偏遠(yuǎn)站盡量安排2名員工上班,站經(jīng)理夜查、視頻稽查對投幣記錄進行監(jiān)督,不能及時投幣的嚴(yán)格教育。三是保險柜鑰匙經(jīng)理必須隨身攜帶,不能肆意放在辦公室,如外出必須委托交接,密碼保管核算員嚴(yán)格執(zhí)行密碼更換,防止密碼長期使用被員工知曉,為油站資金保管安全留下隱患。

  2、加強加油站員工的資金安全教育和法律培訓(xùn)。首先加強必要的法律、法規(guī)知識教育對減少資金風(fēng)險十分重要。讓他們知道這是違法公司制度、違反國家法律的行為,起到一定指引和震懾作用,防止油站員工利用職務(wù)之便賒銷、挪用、貪污油站資金,損害公司利益。其實要加大懲罰力度,發(fā)現(xiàn)一例處理一例,對違規(guī)者決不姑息。要使加油站員工能自覺、認(rèn)真做好本職工作并對現(xiàn)金收支差錯、資金短少、假幣、跑單等承擔(dān)責(zé)任。使各油站做好各項資金的安全管理工作,落實公司的各項財務(wù)制度和相關(guān)文件精神,建立健全加油站財務(wù)管理制度,為公司創(chuàng)造最大效益。

  3、加強內(nèi)部管理,防范資金安全風(fēng)險。一是對加油IC卡的監(jiān)控管理,尤其是對各站員工私辦折扣卡套現(xiàn)的管理。核算員每天對刷卡消費做分析,對連續(xù)多天出現(xiàn)同一卡號消費的及時了解情況;各站對公司特批卡的使用做好使用登記臺賬以便備查。二是對核算員和經(jīng)理對發(fā)票管理監(jiān)控及時,不允許員工手工開票,手工開票需上報財務(wù)部門相關(guān)人員、千元以上開票嚴(yán)格登記。核算從后臺及時監(jiān)控,對發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)多個車票號的活著不打車牌號的追究當(dāng)班員工責(zé)任,數(shù)目大的上報經(jīng)理處理。

  4、利用好資金管理平臺?,F(xiàn)在我公司各站都開通了資金管理平臺,各種費用都走網(wǎng)上申報系統(tǒng),有效降低了現(xiàn)金開支的風(fēng)險。同時,上門收款是為確保加油站資金安全,采取封包收款,經(jīng)理和核算兩人同時監(jiān)控,封箱后的款箱不可以再脫離監(jiān)控的范圍。對個別站兩天一收款的的當(dāng)天及時投放柜子,減少資金安全隱患。

  三、結(jié)束語

  在公司工作的一年里,先后在城西站、寶賢站、永鑫站擔(dān)任核算員,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我取得的很大的進步。工作上我從加油員一步步做起,學(xué)習(xí)便利店、計量、核算員業(yè)務(wù)知識;在生活上讓我學(xué)會了為人處世的方法和生活陽光積極的態(tài)度。感謝各位領(lǐng)導(dǎo)對我的栽培和呵護,感謝各位同事對我的幫助和指導(dǎo),感謝我在過的所有油站的員工對我的關(guān)心。在今后的工作中我一定不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望,扎扎實實,認(rèn)認(rèn)真真的立足我的崗位,服從領(lǐng)導(dǎo)安排,盡自己微薄的力量為公司發(fā)展做貢獻(xiàn)。,

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