出納人員工作職責(zé)3篇出納人員工作職責(zé)文章

時(shí)間：2022-10-27 11:52:49 綜合范文

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出納人員工作職責(zé)1

　　出納人員工作職責(zé)

　　一、宣傳貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)方針、政策、法令和各項(xiàng)行政事業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

　　二、負(fù)責(zé)管理本單位現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，發(fā)放職工工資、福利費(fèi)、各項(xiàng)規(guī)定的津貼等國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出。

　　三、按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，組織和實(shí)施各項(xiàng)現(xiàn)金收支，做到收入有帳、有據(jù)，并出具正式的統(tǒng)一收據(jù)。

　　四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，按照規(guī)定存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私搞“小金庫(kù)”，不準(zhǔn)以個(gè)人名義將公款私存。

　　五、準(zhǔn)確、及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、銀行帳、日清月結(jié)，經(jīng)常清點(diǎn)庫(kù)存，做好與銀行的對(duì)帳工作，做到帳帳相符。

　　六、嚴(yán)格履行報(bào)帳手續(xù)，對(duì)手續(xù)不全，開(kāi)支不合理的單據(jù)不予報(bào)帳，整理好各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期與會(huì)計(jì)結(jié)帳、對(duì)帳。

　　七、保管好本單位購(gòu)買(mǎi)的各種有價(jià)證券，做到帳卷相符；堅(jiān)持勤儉辦事的原則，負(fù)責(zé)本單位辦公用品的購(gòu)買(mǎi)，發(fā)放和保管。

　　八、遵守銀行的結(jié)帳制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行、上級(jí)單位和其他有關(guān)單位及本單位內(nèi)審和會(huì)議的監(jiān)督、檢查并如實(shí)反映情況。

　　會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

　　一、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按時(shí)記帳、算帳報(bào)帳。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、帳目清楚，帳實(shí)相符。

　　二、熱愛(ài)本職工作，按照規(guī)定編制預(yù)算、決算，準(zhǔn)確及時(shí)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　三、管理好學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，糾正不正之風(fēng)。

　　四、審核各項(xiàng)收支憑證，及時(shí)結(jié)算記帳，做到開(kāi)支合理，帳目清楚，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。保管好帳簿憑證，及時(shí)整理，裝訂保存。

　　五、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理，建立和健全財(cái)產(chǎn)物資入帳、發(fā)放保管制度，做到帳物相符。

　　六、辦理銀行結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)（也可由出納辦理）。

　　七、對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)及時(shí)審計(jì)、財(cái)稅、物價(jià)、銀行部門(mén)來(lái)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　八、幫助出納做好工作。

出納人員工作職責(zé)2

　　出納人員工作職責(zé)

　　1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付；對(duì)重大的開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)主辦會(huì)計(jì)、單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理。

　　庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應(yīng)注明收款單位、用途名稱(chēng)、簽發(fā)的日期，規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的日期。過(guò)期沒(méi)用的支票及時(shí)收回注銷(xiāo)，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。

　　2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結(jié)出余額。月未要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，使賬面數(shù)字和余額單上相符，對(duì)于未達(dá)賬要及時(shí)查詢(xún)辦理結(jié)算。

　　要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借賬號(hào)。不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

　　銀行賬、現(xiàn)金賬做到日清日結(jié)，不超日做賬。

　　3、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，要保守保險(xiǎn)箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　4、保管空白支票和收據(jù)對(duì)于空白支票和收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)

　　設(shè)登記薄登記，認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續(xù)。

　　5、對(duì)原始發(fā)票必須具備憑證名稱(chēng)、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱(chēng)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫(xiě)相符方可報(bào)銷(xiāo)。

　　6、對(duì)于發(fā)放給個(gè)人的工資報(bào)酬超過(guò)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定的要及時(shí)地計(jì)算所得稅。

　　7、認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平和專(zhuān)業(yè)水平。

出納人員工作職責(zé)3

　　1、按照現(xiàn)金日常管理規(guī)定和銀行結(jié)算紀(jì)律辦理有關(guān)現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。出納人員要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍和庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付，超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行；認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核原始憑證，必須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章或授權(quán)人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記。然后進(jìn)行編號(hào)，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有溢余或短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因，根據(jù)情況進(jìn)行處理，不得私下取走或補(bǔ)足。

　　銀行存款日記賬每月應(yīng)至少核對(duì)一次余額，于月末編制銀行存款余款調(diào)節(jié)表，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)了解其動(dòng)態(tài)。

　　3、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，按規(guī)定填寫(xiě)支票，遇支票填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理報(bào)失手續(xù)，要遵守銀行結(jié)算制度。根據(jù)單位銀行存款金額，不簽發(fā)空頭支票，不得出租出借銀行賬號(hào)，管理好銀行賬戶(hù)，執(zhí)行銀行結(jié)算制度。

　　4、保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶(hù)，不留賬外賬（個(gè)人小金庫(kù)），明確出納員的自身職責(zé)和責(zé)任。

　　5、保管有關(guān)空白收據(jù)、支票和預(yù)留銀行的印鑒。這項(xiàng)管理內(nèi)容關(guān)系到企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，應(yīng)按照內(nèi)部牽制制度的要求，進(jìn)行嚴(yán)格分管；支票、發(fā)票嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　6、辦理外匯出納業(yè)務(wù)，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，結(jié)匯、購(gòu)匯制度辦理外匯出納業(yè)務(wù)，外匯出納人員應(yīng)熟悉外匯管理制度，及時(shí)、正確地辦理結(jié)匯、購(gòu)匯，避免造成外匯損失。

　　7、往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)主要是指應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，主要包括核算單位和職工之間的往來(lái)結(jié)算，本單位與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)、低于銀行結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算，對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收結(jié)算。

　　要按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)和核銷(xiāo)手續(xù)，加強(qiáng)管理；及時(shí)督促辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位內(nèi)部職工借款、出差借款，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字或授權(quán)人員簽字后方能支取，出差回來(lái)后，須在一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬、銷(xiāo)賬。對(duì)往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行管理過(guò)程中，要按照單位和個(gè)人分戶(hù)設(shè)置明細(xì)賬，加強(qiáng)核算，以防資金浪費(fèi)和流失。

　　一、負(fù)責(zé)幼兒園全面現(xiàn)金收付工作。

　　二、負(fù)責(zé)掌管園內(nèi)預(yù)算內(nèi)、外庫(kù)存現(xiàn)金，根據(jù)規(guī)定銀行帳戶(hù)設(shè)置現(xiàn)金帳冊(cè)。每天做好原始記錄，扎清現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，正確無(wú)誤，帳錢(qián)相符。

　　三、根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，每張必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的收付款項(xiàng)，在做好宣傳解釋工作的基礎(chǔ)上，有權(quán)監(jiān)督拒付，并向一切揮霍國(guó)家資財(cái)，弄虛作假，損害國(guó)家利益違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。

　　四、應(yīng)按時(shí)、按規(guī)定向會(huì)計(jì)報(bào)帳，正確地計(jì)算支出。

　　五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理工作，每天庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)銀行批準(zhǔn)限額，不得挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)和“坐支”，不開(kāi)空頭支票，無(wú)遺失支票事故。

　　六、做好工資、資金等各種費(fèi)發(fā)放工作，嚴(yán)格簽字手續(xù)，管理好收據(jù)、支票、印章等，保守保險(xiǎn)柜號(hào)碼秘密。

　　七、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，接受領(lǐng)導(dǎo)群眾的監(jiān)督

　　一、根據(jù)國(guó)家發(fā)展事業(yè)的方針，批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

　　二、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

　　三、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算賬、投賬，做到手續(xù)完備內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，賬賬相符，賬款相符，賬單相符，賬表相符。

　　四、遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

　　五、按時(shí)發(fā)放教職工工資及獎(jiǎng)金。

　　六、做好預(yù)訂報(bào)刊雜志的收費(fèi)工作，協(xié)助總務(wù)主任搞好后勤工作。

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