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財務(wù)預(yù)算1

　　財務(wù)預(yù)算管理制度(討論稿）

　　第一章 總則

　　第一條 目的以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。預(yù)算和季度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。

　　第二條 分類及適用范圍

　　預(yù)算、季度預(yù)算、專項預(yù)算（項目預(yù)算、采購預(yù)算等）。

　　第三條批準及實施機構(gòu)

　　財務(wù)管理中心負責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，財務(wù)預(yù)算、季度財務(wù)預(yù)算由董事長審批同意后下達執(zhí)行。

　　第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批

　　第一條 財務(wù)預(yù)算

　　一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，董事長于每年12月25日前下達下工作計劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導(dǎo)預(yù)算與工作計劃的制訂。

　　二、各職能部門根據(jù)公司下達的工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預(yù)測并編制本部門下財務(wù)預(yù)算，形成下《資金收支計劃》。資金收支計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認后電子版本報送財務(wù)管理中心。

　　三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司工作計劃大綱精神及各職能部門提交的預(yù)算，從公司全局的角度對計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成財務(wù)預(yù)算。

　　四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將預(yù)算提交董事長。

　　五、每年1月28日前，本財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批通過后由財務(wù)管理中心組織實施。

　　六、如果董事長對財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。

　　第二條 季度財務(wù)預(yù)算

　　一、各職能部門在編制財務(wù)預(yù)算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制季度財務(wù)預(yù)算要點。

　　二、部門季度財務(wù)預(yù)算由各部門負責(zé)人根據(jù)預(yù)算和季度預(yù)算要點進行詳細分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成季度預(yù)算。

　　三、季度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認后，于每季末月25日17點以前將季度預(yù)算電子版提交財務(wù)管理中心。

　　四、財務(wù)管理中心根據(jù)財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財務(wù)預(yù)算。

　　五、財務(wù)管理中心于每月28日下午17點以前將季度預(yù)算交董事長，董事長批準后下達執(zhí)行。

　　第三章 預(yù)算管理

　　第一條 管理原則與功能

　　一、預(yù)算一經(jīng)下達，原則上不得變更。

　　二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。

　　三、財務(wù)預(yù)算下達后提交財務(wù)管理中心備案，并作為季度、考核和監(jiān)察的依據(jù)。

　　第二條 財務(wù)預(yù)算調(diào)整

　　一、每年六月份，董事長對本財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調(diào)整生效。

　　二、預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：

　　1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn)；

　　2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；

　　3、財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；

　　4、董事長決定。

　　三、季度預(yù)算調(diào)整

　　1、季度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。

　　2、季度預(yù)算累計調(diào)整不得突破預(yù)算。

　　第三條預(yù)算執(zhí)行管理

　　一、成本、費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。

　　二、每年編制預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。

　　三、每月10日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。

　　四、財務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。

　　第四條 預(yù)算外支出

　　一、無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負責(zé)控制。

　　二、未列入當月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。

　　三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過總預(yù)算時，按審批程序報批后方可實施。

　　第四章 罰則

　　第一條 財務(wù)管理中心

　　未及時登記和反饋費用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費用超預(yù)算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

　　第二條 其他部門

　　未按時、按要求上報財務(wù)計劃和季月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

　　未經(jīng)批準超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

財務(wù)預(yù)算2

　　財務(wù)預(yù)算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務(wù)類行業(yè)，前期投資規(guī)模較小，其中向貸款金融機構(gòu)申請貸款額度為萬，主要用途如下：

　　租場地（北四環(huán)為例，300m2）：/月

　　裝修費用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：元 廚房及其配套設(shè)備：元

　　安全衛(wèi)生環(huán)保設(shè)備：6000元

　　收銀和管理系統(tǒng)： 元

　　餐飲器具及營業(yè)辦公設(shè)備：元

　　空調(diào)設(shè)備：元

　　水電燃氣/月

　　營銷廣告費：/月

　　應(yīng)付職工薪酬（包括五險一金）：元（保守估計）

　　備用金：元

　　本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據(jù)初步預(yù)計，日營業(yè)額約為.毛利為.經(jīng)營毛收益大概為4000.月收益約為.

財務(wù)預(yù)算3

　　財務(wù)預(yù)算

　　1、支出預(yù)算：

　　1)房、水、電：約15萬/年

　　2)人員支出：

? 財務(wù)部：1+1人——約+萬/年（含補貼和志李秀君2萬/

　　年）

? 綜合部：1人——約萬/年

? 創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：2人——約10-15萬/年

? 企業(yè)咨詢事業(yè)部：5人——約35-40萬/年

? 政府咨詢事業(yè)部：1-2人——約6-12萬/年

? 投融資咨詢事業(yè)部：2-4人——約30萬/年

? 顧問費用：約10萬/年

　　3)管理費用：約6萬/年

　　4)業(yè)務(wù)費用：約12萬/年

　　合計：約120-140萬/年。

　　2、收入預(yù)算：

　　1)創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：收入50-200萬，毛利50萬；

　　2)企業(yè)咨詢事業(yè)部：收入100萬，毛利70萬；

　　3)政府咨詢事業(yè)部：收入30萬，毛利20萬；

　　4)投融資咨詢事業(yè)部：收入200萬，毛利120萬。

　　業(yè)務(wù)規(guī)劃

　　1、創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：管理公司委托咨詢顧問服務(wù)??！

　　2、企業(yè)咨詢事業(yè)部：企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理咨詢（東麗企業(yè)專利戰(zhàn)略10項；北

　　辰企業(yè)專利戰(zhàn)略3-5項、北辰區(qū)長項目知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)5-6項；園區(qū)企業(yè)專利戰(zhàn)略5-10項；塘沽企業(yè)專利戰(zhàn)略項目？）

　　3、政府咨詢事業(yè)部：高新區(qū)知識產(chǎn)權(quán)示范園區(qū)創(chuàng)建——園區(qū)科技局委托服

　　務(wù)項目（與海泰咨詢合作？）

　　4、投融資事業(yè)部：企業(yè)專利權(quán)（知識產(chǎn)權(quán)）質(zhì)押貸款（超過2個億貸款額）

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