下面是熱心網(wǎng)友“jigangang”整理的公司審計年度工作總結(jié),以供參考。
在集團上級領(lǐng)導(dǎo)的指引下,審計部今年嚴守相關(guān)法律法規(guī),用心實施集團的《內(nèi)部審計管理方案》。依據(jù)20xx年度的整體工作要求及審計計劃,審計工作圍繞企業(yè)管理年主題,著力于提高企業(yè)管理的精細化,聚焦重點,認真履行職責,圓滿完成全年審計計劃與領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)總結(jié)20xx年度審計工作如下:
一、完成的主要任務(wù)
20xx年共開展審計項目xxxx項,其中年度財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計xxxx項,重點運營考評審計xxxx項,任期經(jīng)濟職責審計xx項,投資公司財務(wù)與資產(chǎn)審計xx項,基建項目預(yù)算審計xxxx項,基建項目清算審計xxxx項,為提升集團經(jīng)營管理和經(jīng)濟收益提供了支持。
1. 預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合。預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支管理聯(lián)動,審計環(huán)節(jié)中,對于經(jīng)營情況、資產(chǎn)管理、內(nèi)控實行等進行細致查驗,及時解決問題并與各單位溝通,對于審計報告中指出的問題提出改進方案并協(xié)助整頓。20xx年度實現(xiàn)了上一年度的財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xxxx項,發(fā)現(xiàn)問題xxxx項,提出改進方案xxxx項。審計部于10-11月對年度審計存在的問題整改情況及逾期應(yīng)收賬款催收展開了后續(xù)審計,對于整改不到位的單位給予指導(dǎo)性建議并使其認真落實。根據(jù)審計,進一步加強了集團公司財務(wù)管理和財經(jīng)紀律,為下一年的預(yù)算執(zhí)行奠定了基礎(chǔ)。
2. 開展專項運營考評審計。為扭轉(zhuǎn)xxxx汽車租賃公司每年虧錢的局勢,20xx年xx月,企業(yè)更換總經(jīng)理并簽訂運營考評職責書。審計部仔細研究指示精神,深入企業(yè)掌握經(jīng)營情況,并與有關(guān)單位反復(fù)溝通,最終確認了xxxx汽車租賃公司的運營考核結(jié)果,維護了企業(yè)運營考核的權(quán)威性,并認可了二級企業(yè)的努力與成果。
3. 健全創(chuàng)投企業(yè)審計,提供投資評估根據(jù)。依據(jù)集團上級領(lǐng)導(dǎo)指示,境外投資公司進行審計,評定20xx年度省xxxx等三家公司財務(wù)及資產(chǎn)負債情況,深入綜合評定投資公司的管理成效,尤其是xxxx公司運營合同到期后,需對未來運營進行預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。
4. 加強卸任審計,為人事管理提供借鑒。20xx年,對原總經(jīng)理和副總崗位的變化開展卸任審計,全面評估其任期里的運營目標完成情況及資產(chǎn)管理等,為集團人事考核提供參考依據(jù)。
5. 健全基建工程審計。20xx年,基建工程項目諸多,現(xiàn)場管控頻繁,審計任務(wù)繁重。審計人員深入現(xiàn)場,進行材料審計等工作,改正單位流程中的錯誤,實行項目審查、過程監(jiān)督和結(jié)算操縱的系統(tǒng)化審計方式。完成基建工程項目預(yù)算審計xxxx項,總預(yù)算xxxx萬元,核減額度xxxx萬元;基建項目清算審計xxxx項,結(jié)算金額xxxx萬元,核減額度xxxx萬元。
依據(jù)集團規(guī)定,對超過百萬的基建項目開展結(jié)算審核時引進外部專家,以確保評審的公正性。20xx年引進外部力量審批了xx項工程,結(jié)算金額xxxx萬元,核減額xxxx萬元,協(xié)助集團節(jié)約了大量資產(chǎn)。
二、關(guān)鍵工作體會
1. 集團領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注是促進內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。20xx年度在集團領(lǐng)導(dǎo)的高度關(guān)注與支持下,解決了審計部人員不足等問題,成功借調(diào)了二級企業(yè)的財務(wù)專家,從而使審計工作得到順利進行。
2. 加強過程管控,提升審計品質(zhì)。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。審計部從制度、方法和成效等多方面入手,全力提升審計工作的質(zhì)量。
在管理標準化層面,審計部完善了審計管理、內(nèi)部控制等各個方面的管理辦法和實施方案,制定了全面的審計流程標準,逐步建立起高效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化層面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)的上線,全面的豐富信息及強大功能極大地支持了審計工作。審計人員深入學(xué)習ERP步驟,深入開展ERP條件下的項目審計工作。
3. 拓展審計項目,合并審計目的,重視審計問題整改措施。因為人員不足,我們將預(yù)算執(zhí)行與財務(wù)會計審計相結(jié)合,根據(jù)過程審核,及時解決問題,與各單位溝通并給出改進方案,指導(dǎo)整頓。
三、存在問題與未來計劃
1. 存在的不足。目前審計部只有會計審計xxxx人,工程審計xxxx人,面臨解決近xxxx家子公司財務(wù)審計與年度預(yù)算審計及其繁雜的基建項目審計任務(wù),審計能力不夠,無法深入開展效益審計、經(jīng)濟職責審計等,對集團管理的精細化奉獻有限。同時,基建單位與使用單位溝通不暢,步驟不健全,施工反復(fù)、超預(yù)算和結(jié)算不清楚等問題仍然存在。
2. 未來計劃。繼續(xù)加強學(xué)習,提高專業(yè)知識與運用能力。因為審計人員多來自會計背景,對審計專業(yè)知識和技能的把握相對薄弱,計劃通過參加內(nèi)審協(xié)會的培訓(xùn)與同行交流,積極推進實踐,積累經(jīng)驗,持續(xù)提高專業(yè)能力,為集團審計工作的發(fā)展積累能量。
在集團領(lǐng)導(dǎo)和支持下,20xx年審計工作解決了許多困難,取得了一定成效,但仍局限于會計與工程審計,管理類審計的參與較少,內(nèi)審監(jiān)督的深度和廣度有待加強。今后將繼續(xù)推進審計創(chuàng)新,健全審計方法和手段,保證審計工作在集團的內(nèi)部控制與監(jiān)管中發(fā)揮應(yīng)有的作用。
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