審計部部門經理崗位職責5篇(內部審計部門崗位職責及任務)

時間：2022-12-18 12:31:41 綜合范文

　　下面是范文網小編收集的審計部部門經理崗位職責5篇(內部審計部門崗位職責及任務)，供大家品鑒。

審計部部門經理崗位職責1

　　審計部

　　1、部門職責：

　　審計部是公司綜合審計協(xié)調部門，主要職責如下：

（一）內控體系建立：

（1）負責擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。

（2）負責擬制公司內部審計制度、辦法、規(guī)程和標準，運用審計手段保證公司各部門規(guī)范運作。

（3）擬制并及時修訂審計部職責范圍內的各項管理制度。

（二）審計工作

（1）按照國家財經法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度，監(jiān)督和檢查公司各地區(qū)/部門以及所屬單位的執(zhí)行情況，依法對其進行財務審計，保證企業(yè)經濟活動合法有序進行。

（2）根據審計法、會計法等相關制度，對公司各部門（含職能部門）的費用、單據及公司制度的執(zhí)行、年度報表進行內部審計。

（3）按照審計法、會計法等相關制度，對財務收支、年度財報表進行內部審計，審計對外投資事項，可行性、投資風險和投資收益評估。審計部門對審查過程中發(fā)現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況，并將其納入年度內部審計工作計劃。

（4）根據公司營銷政策審計營銷中心各個渠道及市場部費用的實施。

（5）根據公司采購管理規(guī)定對公司采購環(huán)節(jié)進行監(jiān)控。

（6）公司應收賬款、個人借款的稽核。

（7）公司經理級以上的離任、交接審計及離任經濟責任審計。

（8）對公司各管理鏈的風險點進行分析、預警。

審計部部門經理崗位職責2

　　審計部經理崗位職責：

　　1.貫徹國家、地區(qū)有關定額、預算、價格、合同管理等方面的規(guī)定，主持工程預算部行政管理的全面工作，做好部門的組織建設，確保部門各項工作有序開展，負責制定部門各項管理規(guī)章制度及工作流程。組織實施并監(jiān)督執(zhí)行，以控制工程項目的投資。

　　2.負責編制部門年度、月度工作計劃，并組織落實。負責配合規(guī)劃設計部完成設計圖紙審查、設計概算審核、設計方案測算及經濟對比等工作。

　　3.參與建筑施工圖紙、施工組織設計的會審工作。參與勘查、設計、建筑施工、工程監(jiān)理和材料設備采購合同等合同會審、會簽工作。

　　4.根據施工圖編制工程預算，并與設計概算對比分析，為審查施工圖提供支持。

　　5.負責計算在建工程的變更工程量及造價，進行變更造價測算和變更方案經濟對比工作。

　　6.負責與項目相關的預算、結算以及進度款審核等。

　　7.負責與項目相關物資考察及招標、評標、合同談判等。

　　8.參與銷售相關的面積計算、價格制定，為公司相關部門提供所需要的資料及數據，做好配合工作。

　　9.負責本部門人員的指導、培訓、監(jiān)督、績效管理工作。

　　10.負責工程預算部的組織管理、部門經費控制及與其他部門的協(xié)調工作。

第5篇：審計部經理崗位職責1.全面負責集團及下屬公司的審計工作。2.財務中心制度建設、集團及下屬公司的各項管理制度建設。3.檢查、監(jiān)督集團及下屬公司以及財務中心各制度的執(zhí)行情況。4.指導、檢查、督促及改進各下屬公司的審計工作。5.了解各分支機構的稅負狀況，提交賬項優(yōu)化處理意見。6.進行稅務策劃和稅務平衡，達到合理避稅。7.對審計部人員進行管理。8.編寫全面審計報告和專項審計報告。9.負責審計部對外關系的建立，完成領導交辦的其他事務。

審計部部門經理崗位職責3

　　審計監(jiān)察部經理崗位職責

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家的有關法律、法規(guī)、政策和集團各項規(guī)章制度。 2、組織對公司內部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性的檢查和評價。3、按照有關法規(guī)和制度，結團實際，建立健全內部審計規(guī)章制度及作業(yè)流程。4、組織編制年度審計工作計劃，提交總經理或有關會議審定，并組織實施。5、負責審計工作進度與質量的檢查，工程審計的復核和審計報告的簽發(fā)等工作。6、負責對公司物質采購、基建工程招標等經濟活動和經濟合同進行審計監(jiān)督。7、8、對所屬公司的經濟效益和領導干部的經濟責任進行審計。對集團各部門、公司的勞動紀律、衛(wèi)生、安全生產、工作效能等進行監(jiān)督檢查，發(fā)出通報、整改要求和處罰決定。9、負責編寫年度審計工作總結，并向總經理或有關會議報告。

　　10、組織開展政治、業(yè)務學習，提高審計人員思想政治和業(yè)務素質。 11、完成領導交辦的其他工作。

審計部部門經理崗位職責4

　　審計部部門職責

　　一．內部審計部門應當履行以下基本職責：

（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

（三）并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；

（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現的問題。二．其他職責：

（一）內部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交次一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。

　　內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務

　　等事項作為年度工作計劃的必備內容。

（二）內部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

（三）內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。

　　內部審計部門可以根據公司所處行業(yè)及生產經營特點，對上述業(yè)務環(huán)節(jié)進行調整。

（四）內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

（五）內部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

　　內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。三．具體實施

（一）內部審計部門應當按照有關規(guī)定實施適當的審查

　　程序，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。

　　評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。

（二）內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

　　內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

（三）內部審計部門對審查過程中發(fā)現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。

　　內部審計部門負責人應當適時安排內部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內部審計工作計劃。

（四）內部審計部門在審查過程中如發(fā)現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向審計委員會報告。

　　審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向本所報告并予以披露。上市公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

（五）內部審計部門應當在重要的對外投資事項發(fā)生后

　　及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

　　1.對外投資是否按照有關規(guī)定履行審批程序；

　　2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

　　3.是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；

　　4.涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財的進展情況；

　　5.涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。

（六）內部審計部門應當在重要的購買和出售資產事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

　　1.購買和出售資產是否按照有關規(guī)定履行審批程序；

　　2.是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

　　3.購入資產的運營狀況是否與預期一致；

　　4.購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

（七）內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

　　1.對外擔保是否按照有關規(guī)定履行審批程序；

　　2.擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

　　3.被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

　　4.獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

　　5.是否指派專人持續(xù)關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。

（八）內部審計部門應當在重要的關聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關聯(lián)交易事項時，應當重點關注以下內容：

　　1.是否確定關聯(lián)方名單，并及時予以更新；

　　2.關聯(lián)交易是否按照有關規(guī)定履行審批程序，審議關聯(lián)交易時關聯(lián)股東或關聯(lián)董事是否回避表決；

　　3.獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

　　4.關聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權利義務及

　　法律責任是否明確；

　　5.交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

　　6.交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

　　7.關聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關規(guī)定對交易標的進行審計或評估，關聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

（九）內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內容：

　　1.募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

　　2.是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

　　3.是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；

　　4.發(fā)生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規(guī)定履行審批程序和信息披露

　　義務，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

（十）內部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應當重點關注以下內容：

　　1.是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定；

　　2.會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；

　　3.是否存在重大異常事項；

　　4.是否滿足持續(xù)經營假設；

　　5.與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

（十一）內部審計部門在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內容：

　　1.公司是否已按照有關規(guī)定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和報告制度；

　　2.是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

　　3.是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和保密責任；

　　4.是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務；

　　5.公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

　　6.信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。