收銀點備用金管理制度大全3篇超市收銀備用金管理制度

時間：2022-12-22 01:09:51 綜合范文

　　下面是范文網小編整理的收銀點備用金管理制度大全3篇超市收銀備用金管理制度，供大家賞析。

收銀點備用金管理制度大全1

　　公司備用金管理制度

　　一、備用金管理制度范圍：

　　適用于公司內部各種涉及業(yè)務的備用金管理

　　二、控制目標：

　　a確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率。b確保所有的備用金都在個人限額內，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險。c確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄。備用金及借款管理規(guī)定。

　　三、備用金: 備用金是為了保證日常臨時支付而準備的現金。備用金分定額備用金和臨時備用金二種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；

　　四、定額備用金和臨時備用金的申請審批、歸還手續(xù):

　　1、定額備用金只能在項目或指定崗位上使用（如項目經理、公司駕駛員）； a、借支：借款人應填寫《借款暫支單》，申請人簽名、副總經理和總經理批準、財務經理核準（要與總經理復核無誤）、出納審核手續(xù)齊全后再借款。

　　b、歸還：借款人歸還現款時可以以報銷費用抵充，報銷費用有差額，個人以現金補齊再與出納完成結算。

　　c、出納收到借款后，必須在《借款暫支單》上加蓋收訖章；歸還借款人的《借款暫支單》。

　　五、定額備用金

　　1、定額使用備用金的對象、用途和金額限制

　　2、定額備用金申請程序

　　a、部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行初審后；交副總經理審核。b、財務經理對職能借支必要性進行復審，并對各個部門借支款進行監(jiān)督；

　　c、財務經理對合理性負責審核，根據前期現金使用情況作出分析，按公司備用金管理制度作出是非判斷。超出規(guī)定范圍，必須報總經理審批。

　　3、定額備用金管理，報銷管理辦法

　　a、定額備用金報銷，項目負責人借款，在每周四，將要報銷的單據郵寄至公司財務部 b、報銷的單據填寫及發(fā)票的索取必須符合（財務報銷制度及規(guī)范）c、報銷審批下來的費用；由出納以匯款或現金的方式，支付給借款人。d、保持借款人定額備用金總額不變。

　　e、項目完成后，要在十天內回到公司對帳和備用金結算。

　　六、臨時備用金

　　1、臨時備用金范圍

　　a、因公司業(yè)務需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款；

　　b、部門臨時性活動的借支； c、理賠等事故性質借支； d、押金等性質借支； e、交際費用借支

　　f、其他經批準的暫支款；

　　備注：臨時備用金在事情辦完后，回到公司后，七天內必須到財務辦理臨時備用金的報銷手續(xù)。

　　2、臨時備用金支付方式包括：現金或其它銀行匯款結算方式

　　3、臨時備用金申請程序

　　a、個人提出申請，必須真實詳細的注明借支事由、金額，出差時必須注明出差事由、地點（要與差旅申請單的金額一致）；

　　b、部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行審核后，交副總經理復審。

　　c、財務經理就金額的合理性進行審核，出納對審批手續(xù)清查審核無誤后方可放款。其中對未轉正或經常性違反結算紀委的人員應不允許或控制借支。d、超過其崗位規(guī)定金額2000元及以上的，必須經過總經理審批。

　　5、臨時備用金管理及報銷：

　　a、臨時備用金申請，必須在（借款暫支單）注明為（臨時備用金），臨時備用金只能由各個部門負責人申請，要保證?？顚Ｓ?。

　　b、理賠、押金等性質借支，在辦理轉帳手續(xù)后，十天內要取回對方單位正式發(fā)票或收據。c、借支人為該借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認。

　　d、部門主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)。

　　e、以現金方式借款的，正常由借款人以現金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用在報銷時抵沖。f、臨時備用金使用完畢后，必須在每周五之前把要報銷事項，交至財務報銷。

　　g、填寫報銷單據，要有發(fā)票,財務要有索取發(fā)票的義務（100元以下的費用如果無法開據發(fā)票的，視憑證情況做合理的處理）。

　　h、報銷費用時產生的金額可抵扣臨時暫支單金額，有差額部分由借款人以現金支付方式補齊結算暫支單的金額。

　　i、前一次暫支單費用因借款人的原因沒有結算清的，不得再次申請臨時費用（金額不大于1000元RMB）。

　　七、本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

收銀點備用金管理制度大全2

　　備用金管理制度

　　1、借用備用金是為了方便有采購和其他經常業(yè)務的部門人員。

　　2、需借支備用金，應由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經理批準，到財務部領取。

　　3、備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。

　　4、備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。

　　5、計劃財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現未按規(guī)定使用者，財務部有權停止其備用金的借支。

　　6、備用金的借支額度根據借款者的經常性要求，由計財部核定。

　　7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經主管部經理審批。

　　8、500元以上的開支，一般應通過銀行結算。

　　支票管理制度

　　1、財務人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內容的情況下，必須加以限制。

　　2、領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內容。

　　3、支票存根聯歸還時，所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。

　　4、金額在1000元以下的經常業(yè)務，由部門提出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后計劃財務部辦理支票領用手續(xù)。

　　5、凡經常性業(yè)務在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經理批準后，到財務部門領取。

　　6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務相符，未經財務部同意，不得挪作他用。

　　7、支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后3天。

　　報銷、領款管理制度

　　1、每一筆經濟業(yè)務，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字方能報銷。

　　2、財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每筆業(yè)務，必須符合有關財務制度，手續(xù)齊全方可付款。

　　3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務費等，由各部門自己制單造冊，經主管總經理簽字后，到計財部領取。

　　4、臨時工工資，各部門必須根據所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月5日按時發(fā)放。

　　5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務支出，需經主管總經理批準后報銷。

　　差旅費審核制度

　　1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經后勤中心領導批準，方能辦理借款手續(xù)。

　　2、出差借支的備用金，應由財務部門根據實際需要進行核定。

　　3、出差歸來后，必須在一星期內辦理結算手續(xù)。

　　4、財務人員應按照后勤和國家規(guī)定的有關出差標準，進行嚴格審核，對于超標準部分，一律拒付。

　　暫付款管理制度

　　1、暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預付以及因工作需要不便及時結賬而支出的款項。

　　2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預付給個人的各種差旅費，必須持有關出差的文件或通知，借款額必須嚴格控制在經費包干的范圍內。

（3）財務部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。

（4）各種預付款由所在部門提出申請，經主管總經理同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續(xù)。

　　3、暫付款必須遵循下列報銷時間：（1）差旅費在回校一周之內結算。

（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內結算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計算，3日內辦理驗收手續(xù)。

　　4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發(fā)出催款通知，經財務部催款無正當理由仍不結算者，財務部報請分管總經理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報銷。

（2）經二次催款有不結賬，計劃財務部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關部門不予辦理離校手續(xù)。

　　票據管理制度

　　1、財務部及下屬各款應使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據（支票、收據、發(fā)票）。

　　2、經管人對購入的各類票據必須做好登記工作，各部門應指定專人負責領用。

　　3、各部門未經特許，不得印制或購買任何票據。

　　4、各部門領用的票據，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。

　　5、各部門領用的票據，應妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償

　　為了加強公司現金管理，明確使用范圍，結合公司實際、制定本制度。

　　1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，公司有關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。

　　2、公司業(yè)務收入現金、銀行支票要即時存入銀行所開設的帳戶，不得座支現金。

　　3、公司經營業(yè)務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經財務審核后，可支付現金。

　　4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

　　5、庫存現金要做到日清月結，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

　　6、簽發(fā)銀行轉帳支票要建立支票領用登記手續(xù)，及時清理注銷。

　　7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。

　　8、現金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。

　　9、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

　　10、本制度從批準之日起執(zhí)行。

　　支票管理制度

　　單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管，個人名章由會計保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。支票的管理制度： 1．現金支票

（1）支票由出納員保管。支票使用時需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后由出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記帳，原支票領用人在“借款單”及登記簿上注銷。

（3）支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯和有關原始憑證編制收款憑證。

（4）現金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。

（5）現金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。

（6）現金支票一律為記名式，不可用于轉賬使用。

（7）收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話及經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

（8）顧客開好的支票，要審查支票的內容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內容若有不符或支票殘破，不能收取。

（9）轉帳支票起點為100元，低于結算起點的業(yè)務或交易用現金結算。（10）準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

（11）業(yè)務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部，出納員根據規(guī)定將支票存入銀行。2．轉帳支票

（1）領用轉帳支票應填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關審批權限履行審批手續(xù)。

（2）凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。（3）需要報賬的支票，由經辦人填寫“支出憑單”，審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務人員在規(guī)定時間內辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內交回財務部。（4）如簽發(fā)支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

（5）空白支票與銀行預留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

（6）空白支票一律存入保險柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。（7）公司之間的資金拆借業(yè)務，履行轉款手續(xù)應附借款協(xié)議。

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂本制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

　　費用報銷制度

　　為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

　　一、費用支出的前提及審批權限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執(zhí)行。

　　2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

　　3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法》執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。

　　11、通訊費報銷按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《浙江華匯費用報銷單》，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（2000元以內）或總經理審批（2000元以上）簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。

　　1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發(fā)放工資；

　　3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

　　4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

　　5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

　　六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。