信用風(fēng)險管理

時間：2023-04-30 11:47:28 綜合范文

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信用風(fēng)險管理

風(fēng)險管理工作計劃篇1

　　中國銀監(jiān)會于20xx年10月25日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）已經(jīng)實施了9年多了，但是很多農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作至今仍存在諸多問題。筆者身在其中，對此有著深切的感受，故在此試著指出問題并給出對策。

　　一、農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理工作存在的問題

　?。ㄒ唬┖弦?guī)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)設(shè)置存在的問題

　　農(nóng)商行都是從農(nóng)村信用社改制而來，其中很多尚未設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，其合規(guī)風(fēng)險管理工作目前還是由風(fēng)險管理部門在做，甚至連作為行業(yè)主管機(jī)構(gòu)的省級農(nóng)村信用社有很多也是如此。然而，農(nóng)商行的風(fēng)險管理部門本身就存在人員數(shù)量不足、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的問題，其本身的風(fēng)險管理工作尚且疲于應(yīng)付，又怎么能兼顧并做好合規(guī)管理工作呢？況且，與風(fēng)險管理部門“混業(yè)經(jīng)營”本身就違反了《指引》關(guān)于合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)保持獨立性的規(guī)定。

　?。ǘ┖弦?guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題

　　即便是已經(jīng)成立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，其人員構(gòu)成及素質(zhì)也差強(qiáng)人意。目前，很多農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理人員大多數(shù)都是從其他崗位抽調(diào)來的，其中有農(nóng)貸會計、信貸員、柜員及少數(shù)剛畢業(yè)的法律專業(yè)的本科生、研究生等。他們大都不具備合規(guī)風(fēng)險管理的資質(zhì)，也缺乏合規(guī)風(fēng)險管理必備的知識和經(jīng)驗，尤其缺乏法律知識和經(jīng)驗，沒有經(jīng)過系統(tǒng)的銀行合規(guī)風(fēng)險管理培訓(xùn)，尤其是銀行法律事務(wù)培訓(xùn)，就連合規(guī)風(fēng)險管理部門的負(fù)責(zé)人及主管行長基本上也是這種情況。這樣的隊伍，怎么可能做好合規(guī)風(fēng)險管理工作呢？

　?。ㄈ┖弦?guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題

　　有的農(nóng)商行在發(fā)展壯大的過程中，幸運地吸納了一些具有企業(yè)法律顧問資格、律師從業(yè)資格、法律職業(yè)資格，甚至具有中級律師技術(shù)職稱的合規(guī)風(fēng)險管理人才。這樣的人才在全國的農(nóng)村信用社系統(tǒng)都是“稀有動物”。但是他們目前的境遇基本上就是：不享受相應(yīng)的技術(shù)職稱待遇（農(nóng)村信用社傳統(tǒng)上只認(rèn)可經(jīng)濟(jì)師，不認(rèn)可法律專業(yè)的技術(shù)職稱，即便是中級律師職稱，也不能享受中級經(jīng)濟(jì)師的待遇），職務(wù)偏低，工資系數(shù)及數(shù)額偏低。這樣的人才在享受如此低的待遇的同時，卻還要承擔(dān)如此重要的合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)，他們的積極性、主動性能發(fā)揮出來嗎？

　?。ㄋ模┖弦?guī)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)日常工作存在的問題

　　很多農(nóng)商行對《指引》第十八條規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)履行得也很不到位，其中，主要存在以下幾個問題：

　　1、沒有做到持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，無法正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，不能準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，未能及時為高級管理層提供合規(guī)建議。

　　2、在審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序、操作指南、常用合同的合規(guī)性方面，顯得能力不夠、底氣不足，審核意見有的不被業(yè)務(wù)條線接受和認(rèn)可。

　　3、對員工的合規(guī)培訓(xùn)不夠甚至完全沒有培訓(xùn)。由于合規(guī)管理部門自身人員數(shù)量有限，素質(zhì)不高，無法履行《指引》規(guī)定的對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)的工作職責(zé)。

　　4、未能選聘、跟蹤管理好合規(guī)風(fēng)險管理工作的外包單位。目前，發(fā)展較快的農(nóng)商行在改制、重組、兼并、收購、資產(chǎn)證券化、運作上市的過程中，會選聘一些涉及合規(guī)風(fēng)險管理的外包單位，比如：資產(chǎn)評估公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司等。但是他們對這些外包單位的選聘和管理還很不規(guī)范。這些外包單位基本上都是通過非公開招標(biāo)或者非公開競聘的方式選聘而來的。由于這些外包單位及其派遣人員的資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)驗、能力、敬業(yè)精神等千差萬別，如果不通過公開招標(biāo)或者公開競聘的方式擇優(yōu)選聘，將很難保證其業(yè)務(wù)素質(zhì)及服務(wù)質(zhì)量能夠滿足農(nóng)商行的實際需要。事實上，這樣選聘來的某些外包單位的服務(wù)質(zhì)量、工作效率確實不高，收費還不低。目前，這些外包單位基本上也只是由合規(guī)風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)聯(lián)系和對接，卻談不上由其負(fù)責(zé)公開選聘和跟蹤管理。這就導(dǎo)致了合規(guī)風(fēng)險管理部門根本無法對這些外包單位的工作效率和服務(wù)質(zhì)量做出客觀、真實的評價。

　　5、在保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，并跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況方面做得還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。主要表現(xiàn)在：不能與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持有效的溝通，不能準(zhǔn)確、真實地表達(dá)自身合理合法的訴求，不能保質(zhì)保量地及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，不能嚴(yán)格執(zhí)行和落實監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見等等。

　　二、加強(qiáng)農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理工作的對策

　?。ㄒ唬┽槍弦?guī)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)設(shè)置存在的問題，農(nóng)商行要盡快設(shè)法設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，并配備好具備相關(guān)資質(zhì)和能力的人員，以使該部門能夠高效運轉(zhuǎn)。為此，作為行業(yè)主管機(jī)構(gòu)的省級農(nóng)村信用社首先要從自身做起，盡快在本級設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，從而起到示范帶頭作用，并督促轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)商行（縣級農(nóng)村信用社）均建立健全各自的合規(guī)風(fēng)險管理部門。

　　（二）針對合規(guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下二個方面著手：

　　1、以具有競爭力的薪酬待遇和職務(wù)級別等優(yōu)厚條件，積極從社會或者從具有先進(jìn)、成熟的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗的大、中型銀行（比如：工行、農(nóng)行、中行、建行、民生銀行、招商銀行等）引進(jìn)學(xué)有所成并且有豐富經(jīng)驗的合規(guī)風(fēng)險管理人才，特別是法律人才，充實到農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理部門，充分發(fā)揮他們的專業(yè)優(yōu)勢，并使其盡快融入農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作中去，從而為農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作提供強(qiáng)大的專業(yè)支持。

　　2、對現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險管理人員，要加強(qiáng)合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要請大、中型銀行的合規(guī)風(fēng)險管理專家或者熟悉銀行合規(guī)業(yè)務(wù)，特別是熟悉銀行法律業(yè)務(wù)的專家給合規(guī)風(fēng)險管理人員進(jìn)行培訓(xùn) ，并針對培訓(xùn)的內(nèi)容進(jìn)行測試，公布成績及排名，對經(jīng)常排名在前的人員給予適當(dāng)?shù)木窦拔镔|(zhì)獎勵，對經(jīng)常排名在后的人員給予通報批評及經(jīng)濟(jì)處罰，以激發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理人員自覺學(xué)習(xí)的動力，從而迅速提高其自身的合規(guī)風(fēng)險管理能力。

　　據(jù)了解，目前有的省級農(nóng)村信用社已經(jīng)開始這項培訓(xùn)工作了，并且已經(jīng)初步取得了一定的成效。接受合規(guī)（法律事務(wù)）培訓(xùn)的人員也紛紛表示自己確實很需要并且很歡迎這種精準(zhǔn)、實用的培訓(xùn)方式。

　?。ㄈ┽槍弦?guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題，農(nóng)商行要適當(dāng)給予或者提高具有企業(yè)法律顧問資格、律師從業(yè)資格、法律職業(yè)資格的合規(guī)風(fēng)險管理人才的待遇，并且根據(jù)這些人才實際的工作能力安排其擔(dān)任適當(dāng)?shù)念I(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；對于不適合擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，可以考慮按中級或者高級技術(shù)職稱給予適當(dāng)?shù)募墑e待遇。這樣既可以留住這些稀有人才，又可以激發(fā)其工作熱情，使其更加積極主動地做好本職工作，還可以發(fā)揮其“傳、幫、帶”的作用，給農(nóng)商行培養(yǎng)、造就一支業(yè)務(wù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、保障有力，能打勝仗的合規(guī)風(fēng)險管理人才隊伍。

　?。ㄋ模┽槍弦?guī)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)日常工作存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下幾個方面著手：

　　1、對于新出臺的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，要及時組織學(xué)習(xí)，并可以采取有獎知識競賽等方式，促使合規(guī)風(fēng)險管理人員能夠第一時間了解并主動掌握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，進(jìn)而使其逐步達(dá)到能夠?qū)W以致用地解決實際工作中遇到的合規(guī)問題，能夠及時給高級管理層提供合規(guī)建議的水平。

　　2、要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理人員對于銀行各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和了解，加強(qiáng)其與各業(yè)務(wù)條線的溝通和互動，必要時可以互相派員學(xué)習(xí)、觀摩對方的業(yè)務(wù)及工作流程，從而增加彼此的了解和互信，使合規(guī)風(fēng)險管理部門的審核意見和建議能夠做到有的放矢，容易被業(yè)務(wù)部門采納。

　　3、在提高合規(guī)風(fēng)險管理人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，充分運用農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部正反兩方面的鮮活例子（可以編成案例集），并積極借鑒其他金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn)，采取各種形式（包括編寫讀物、制作圖片、圖表、進(jìn)行相應(yīng)的考試或者競賽等）加大合規(guī)培訓(xùn)及宣傳的力度，迅速提高農(nóng)商行全員的合規(guī)意識，從而保證合規(guī)風(fēng)險管理工作能夠得以順利、有效地開展。

　　4、要采取公開招標(biāo)或者公開競聘的方式選聘外包單位，以確保把那些聲譽(yù)高、業(yè)務(wù)素養(yǎng)深、經(jīng)驗豐富、辦事認(rèn)真負(fù)責(zé)的優(yōu)秀機(jī)構(gòu)和人員選聘進(jìn)來。合規(guī)風(fēng)險管理部門既要負(fù)責(zé)遴選合格的外包單位（必要時可以建立備選機(jī)構(gòu)名單或?qū)＜規(guī)欤忠c這些外包單位進(jìn)行有效溝通和對接，并及時有效地跟蹤、監(jiān)督其工作進(jìn)程，審核其工作成果，對其提供的外包服務(wù)給予客觀、真實的評價。

　　5、要加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效溝通，堅決避免與監(jiān)管機(jī)構(gòu)玩“貓鼠游戲”或者搞 “蛇鼠一窩”，既要敢于向監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理合法地表達(dá)自身的訴求，又要按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及時報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，更要不折不扣地堅決采取有力措施執(zhí)行和落實好監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見。

全面風(fēng)險管理制度篇2

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)中國泛?？毓杉瘓F(tuán)有限公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實際情況，制訂本制度。

　　第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團(tuán)”)的風(fēng)險管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實際分別制定。三級及以下公司全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。

　　第三條本制度所稱風(fēng)險，是指在集團(tuán)未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團(tuán)實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險分為集團(tuán)層面的常見風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險兩個方面。

　　第四條本制度所稱“全面風(fēng)險管理”，是集團(tuán)公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，對集團(tuán)運營中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。

　　第五條集團(tuán)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，是通過識別、評估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險，建立和落實有效的管理措施，確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。

　　第六條集團(tuán)全面風(fēng)險管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

　　(一)全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

　　(二)重要性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　(三)制衡性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

　　(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況以及風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

　　(五)成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)考慮實施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

　　第七條集團(tuán)全面風(fēng)險管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

　　(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會”運作，“三會”和管理層的職權(quán)等。

　　(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

　　(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

　　(四)對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

　　(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財務(wù)會計管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。

　　第二章組織體系與職責(zé)分工

　　第八條集團(tuán)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

　　第九條集團(tuán)公司董事會是全面風(fēng)險管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)全面風(fēng)險管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：

　　(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運行。

　　(二)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營行為。

　　(三)審批集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度。

　　(四)審定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

　　(五)審批集團(tuán)全面風(fēng)險管理年度報告。

　　(六)監(jiān)督、評價集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和運轉(zhuǎn)的有效性。

　　第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險管理工作。其主要職責(zé)如下：

　　(一)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。

　　(二)擬定集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度和相關(guān)的風(fēng)險管理工作流程，報董事會審批。

　　(三)擬定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報董事會審批。

　　(四)建立健全風(fēng)險管理監(jiān)督評價和考核機(jī)制，對風(fēng)險管理實施有效的日常監(jiān)督檢查與評價，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。

　　(五)向集團(tuán)公司董事會提交全面風(fēng)險管理年度報告。

　　(六)組織集團(tuán)全面風(fēng)險管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險管理文化建設(shè)。

　　(七)落實集團(tuán)公司董事會決定的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其它事項。

　　第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險控制管理總部作為全面風(fēng)險管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險控制總監(jiān)匯報工作。

　　風(fēng)險控制總監(jiān)的職責(zé)如下：

　　(一)擬定集團(tuán)風(fēng)險管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。

　　(二)擬訂風(fēng)險管理工作具體管理辦法和工作流程。

　　(三)指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合。

　　(四)提出集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織職能體系建設(shè)建議方案。

　　(五)監(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險管理流程情況。

　　(六)推動集團(tuán)整體風(fēng)險管理能力的提升，包括風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)、風(fēng)險管理意識的增強(qiáng)以及風(fēng)險管理技能的提高。

　　(七)組織起草集團(tuán)全面風(fēng)險管理年度報告。

　　(八)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)集團(tuán)全面風(fēng)險管理日常工作。

　　第十二條全面風(fēng)險管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識自身的風(fēng)險管理責(zé)任，履行風(fēng)險管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險，將風(fēng)險管理意識貫穿于集團(tuán)經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。

　　第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險報告及風(fēng)險控制等工作。

　　第十四條所屬各公司董事會是本公司風(fēng)險管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長或授權(quán)風(fēng)險控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險管理制度，履行風(fēng)險管理職能。

　　所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實際情況，逐步建立全面風(fēng)險管理組織體系。

　　所屬各公司風(fēng)險控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨立設(shè)置風(fēng)險控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

　　所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或指定資產(chǎn)財務(wù)部門作為本公司風(fēng)險管理的職能部門。

　　第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險管理過程中主要履行以下職責(zé)：

　　(一)執(zhí)行集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度和全面風(fēng)險管理流程。

　　(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險評估報告，并配合風(fēng)險管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險評估工作。

　　(三)研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險的管控措施。

　　(四)對本單位的相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險管理主管部門提交風(fēng)險日常監(jiān)控信息和風(fēng)險預(yù)警信息。

　　(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險管理信息體系的工作。

　　(六)做好本單位培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作。

　　(七)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

　　第三章風(fēng)險管理流程

　　第十六條集團(tuán)風(fēng)險管理的基本流程包括：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)督、改進(jìn)與報告。

　　(一)風(fēng)險評估包括：收集信息、梳理流程、對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。

　　(二)風(fēng)險控制包括：修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

　　(三)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對風(fēng)險管理流程及其有效性進(jìn)行自我評估;定期集團(tuán)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查;聘請外部中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的風(fēng)險管理進(jìn)行檢查;逐步建立符合集團(tuán)實際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險提示機(jī)制;督促風(fēng)險管理問題的及時改進(jìn)。

　　(四)評估報告：風(fēng)險管理部門每年向管理層和董事會提交風(fēng)險評估報告;發(fā)生重大風(fēng)險事項應(yīng)隨時報告。

　　第四章風(fēng)險評估

　　第十七條風(fēng)險評估是集團(tuán)風(fēng)險管理過程中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風(fēng)險，評價風(fēng)險等幾個方面，并通過對風(fēng)險影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。

　　第十八條收集信息。集團(tuán)公司各部門、所屬各公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團(tuán)經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，建立有效的風(fēng)險收集與管理系統(tǒng)，對初始信息進(jìn)行篩癬提煉、對比、分類、組合等必要的管理，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。這些初

　　始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)運行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運行、財務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。

　　第十九條梳理流程。就是對涉及集團(tuán)經(jīng)營管理全過程的各項管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識別風(fēng)險，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。

　　第二十條風(fēng)險識別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項重要管理活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險。

　　(一)集團(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險識別的主要實施單位。

　　(二)風(fēng)險識別方法主要包括：風(fēng)險清單識別法、財務(wù)報表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調(diào)查法等。

　　(三)風(fēng)險識別的步驟包括：閱讀風(fēng)險清單、辨識公司常見風(fēng)險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風(fēng)險點、提出控制措施、填寫風(fēng)險控制矩陣、整理風(fēng)險識別文檔等。

　　第二十一條風(fēng)險分析。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。

　　第二十二條對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險

　　進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

　　第二十三條風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析和整合的基礎(chǔ)上，評價風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團(tuán)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度。

　　第五章風(fēng)險控制

　　第二十四條風(fēng)險控制包括修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

　　第二十五條修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實際情況，對集團(tuán)現(xiàn)行各項規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險管理制度體系。

　　第二十六條明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險管理總體目標(biāo)，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>

　　(一)解決該項風(fēng)險所要達(dá)到的具體目標(biāo)。

　　(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。

　　(三)所需要的條件和資源。

　　(四)所采取的具體措施。

　　第二十七條風(fēng)險控制措施的組織實施。根據(jù)風(fēng)險涉及的職能部

　　門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。

　　第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。

　　(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險管理目標(biāo)一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各項管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

　　(二)集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

　　(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

　　(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

　　常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。

　　集團(tuán)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

　　(五)會計系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

　　集團(tuán)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。

　　(六)財產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。

　　(七)預(yù)算控制要求實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。

　　(八)運營分析控制要求建立運營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

　　(九)績效考評控制要求建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

　　(十)集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。

　　第六風(fēng)險的監(jiān)督、改進(jìn)與報告

　　第二十九條風(fēng)險管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會對董事會風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司董事會對管理層風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風(fēng)險管理工作的監(jiān)督。

　　第三十條集團(tuán)公司董事會負(fù)責(zé)定期或不定期地對管理層及風(fēng)險控制管理總部的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查，對是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行評價;也可根據(jù)工作需要，聘請獨立第三方對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行獨立檢查評價。

　　第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，對風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評價和建議報告。

　　集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要以公司重大風(fēng)險、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對集團(tuán)風(fēng)險管理基本流程實施情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報告應(yīng)及時報送給集團(tuán)公司風(fēng)險管理總部。

　　第三十三條集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要逐步建立符合公司實際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風(fēng)

　　險管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評價考核集團(tuán)各方面風(fēng)險管理情況，對風(fēng)險評估所確定的由其管理的重大風(fēng)險和其他需關(guān)注的風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。

　　第三十四條建立風(fēng)險提示機(jī)制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門以《風(fēng)險提示函》的形式，及時向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。

　　第三十五條建立風(fēng)險評估報告制度。集團(tuán)風(fēng)險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風(fēng)險報告是對某一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的綜合報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。

　　報告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營與運行情況;風(fēng)險管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù);公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險的預(yù)測;公司日常經(jīng)營與風(fēng)險管理的改進(jìn)建議。

　　第三十六條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司風(fēng)險管理主管部門在對重大風(fēng)險的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報告制度和報送責(zé)任人制度，就業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理、資金運用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團(tuán)有關(guān)的敏感問題、群體性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀(jì)事件等情況，在所監(jiān)控的風(fēng)險達(dá)到預(yù)警條件時，相關(guān)部門或單位應(yīng)當(dāng)立即報告集團(tuán)公司。所屬各公司的風(fēng)險管理主管部門在

　　發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告時，應(yīng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時向集團(tuán)風(fēng)險控制管理總部報告。

　　第三十七條對于重大突發(fā)風(fēng)險和跨所屬公司并可能對集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險，所屬各公司的風(fēng)險管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險，并隨時向風(fēng)險控制管理總部報告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風(fēng)險控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實施風(fēng)險應(yīng)對方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險對集團(tuán)的影響，并報董事會。

　　第三十八條集團(tuán)風(fēng)險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標(biāo)或組成部分。

　　對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第七章全面風(fēng)險管理信息體系建設(shè)

　　第三十九條全面風(fēng)險管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險管理信息體系，包括風(fēng)險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。

　　第四十條風(fēng)險控制管理總部負(fù)責(zé)提出風(fēng)險管理信息體系的功能需求，并與集團(tuán)信息化管理部門配合，根據(jù)集團(tuán)信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險管理信息體系的建設(shè)規(guī)劃方案，同時配合集團(tuán)信息技術(shù)專

　　業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。

　　第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。

　　第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險管理信息體系運行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。

　　第八章風(fēng)險管理文化建設(shè)

　　第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。

　　第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干力量。

　　第四十六條集團(tuán)定期對高級管理人員以及全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，以增強(qiáng)風(fēng)險管理

　　意識和能力。

　　第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、合理利用機(jī)會風(fēng)險的意識，發(fā)揚光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山的理念。

　　第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準(zhǔn)則和風(fēng)險意識，進(jìn)行風(fēng)險管理案例教育，針對不同對象，開展風(fēng)險管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)。

　　第九章附則

　　第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

全面風(fēng)險管理制度篇3

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。

　　第二條本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

　　第三條本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

　　第四條本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

　　(一)收集風(fēng)險管理初始信息;

　　(二)進(jìn)行風(fēng)險評估;

　　(三)制定風(fēng)險管理策略;

　　(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案;

　　(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

　　第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

　　第六條公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　第七條公司本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展風(fēng)險管理工作。

　　第二章風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則與框架

　　第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

　　1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

　　2. 確保法律法規(guī)的遵循。

　　3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。

　　4. 確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

　　第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

　　(一) 健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

　　(二) 合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。

　　(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線管理支持適當(dāng)分離。

　　(四) 獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。

　　第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運營、業(yè)務(wù)運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

　　第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

　　第三章風(fēng)險管理組織體系

　　第十二條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。

　　第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。

　　第十四條審計部獨立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。

　　第十五條風(fēng)險管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運營風(fēng)險。

　　第十六條法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

　　第四章風(fēng)險評估

　　第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

　　第十九條公司對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

　　第二十條風(fēng)險評估由公司組織各部門實施。

　　第二十一條風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

　　第二十二條進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價時，采用定性與定量方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分

　　析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

　　第二十三條進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

　　第二十四條風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

　　第二十五條在評估多項風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

　　第二十六條公司對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

　　第五章風(fēng)險管理策略

　　第二十七條本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　第二十八條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>

　　第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇。

　　第三十條公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

　　第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六章風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警

　　第三十二條公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。

　　第三十三條風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進(jìn)行實時監(jiān)控，及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。

　　第三十四條公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的匯總報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

　　第三十五條在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進(jìn)行風(fēng)險專項檢查，必要時可進(jìn)行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。

　　第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：

　　(一) 建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)實現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報。

　　(二) 建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。

　　(三) 建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。

　　1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

　　2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

　　3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

　　4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。

　　5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

　　第七章風(fēng)險管理解決方案

　　第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

　　第三十八條制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

　　第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

　　(一) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定;

　　(二) 建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等;

　　(三) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

　　(四) 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度;

　　(五) 建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等;

　　(六) 建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

　　(七) 建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

　　(八) 建立健全公司法律顧問制度，大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度;

　　(九) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

　　第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。

　　第四十一條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：

　　(一) 第一時間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

　　(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動。

　　(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：

　　1. 對于尚未造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

　　2. 對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

　　3. 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

　　4. 在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。

　　(四) 危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機(jī)發(fā)生。

　　第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

　　第八章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

　　第四十四條公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。

　　第四十五條公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基矗

　　第四十六條公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告及時報送公司風(fēng)險管理部。

　　第四十七條公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

　　第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

　　第九章風(fēng)險管理文化

　　第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　第五十條風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。

　　第五十一條公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

　　第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

　　第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

　　第五十四條風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

　　第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

　　第十章附則

　　第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。

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